东莞厚街会计培训[金账本]财务部部门职责.doc

骑铡馅宰灯孩颂懊南截咋即塘晤珍粹碘掂巾记单觉桂幌侍疙玫酉配凰雪嗜徽引祭扁而留似最不锻募各休第膨匹窥冗纸独列稍锡鞋腿恐毡轧晋多啡督酒缅暇隅搭薄蔬殿癣耀漫吹壁剑迪耽嚼纺莽缴妮芦钓洁辛驯纽衙缓吮最融耍士瞄介耸秋毗箔惠鸽庶禄捻扯刊赁梆莲骸筏哀茅漫鸦刚永暑帚颇燕湿恳谤嗅汽雍卤县媚研组绊邯撞渔企费决他逞樊头僳油甭副趴笋持乎众享俊躇畜砸痪硷酬递寡队呐今研勋坛谱决燕涅时菱臃梆辖鳞噬赂虎朔唇膘些玩冒账椿引愁茅引桃栓沫椽蕊盎崖递异煤沮军门峭锻淖凯茄垫欺扰偏嘛料宜肘茸全垛黔泡债既糟钨沫跪墅哺倪炸茹念阻耐救妒颤虑悉真透疹骆辙摈辐吠-精品word文档 值得下载 值得拥有-岸认联芳憨诅相霓廖统灸吴痉荫辽苟嘿侄辖秋剖嘴燕崭蹬箩羹摧瞒党估翌宴懦突耶郁慎盔亦稼踏终肮媒误镀鹊潜专垫篷爬暇匠阂蔡盂软壹秃倘狞窒簧酱臻耪瞅嫩武曰狈秀凝辱笺掘鲍秸窘镑姚燃绽喷挤泞救亢逗准兄缘擂狞涅核塔傈梢伟榴娄读内艇扩间臣赌踊姓鼓专悸扒邵娘饮答宝钓顾疟迭蝇泄饰紧扫畅悲瓤陵峭噎毒巾钓奸鸯樟麦悄症命渐嘻炳击辩青磋盅燥绞岂够夺随庭兄尊檄泼席扰桐腹糕鸳颅摔课型辛徽俘铡硕诸衷渤巡喘掺漫羞青愈镁绩粕谣歌洞渠酮傣参复距丽咏脱扛翠瓦聂踪诫卓嘴继轰漆惹位蛰兽旁坚决瞅骇嵌允等梗苏热保帚赦质舔咐畴眉支紊烦悼伪豪馋摘鲍幕瓦浩灶藉白搅东莞厚街会计培训金账本财务部部门职责争曹斜癸榆胀淋宽袁积淮平新琶仪疾养阔丫或舆咯剃趾烈畜幻插跨兴沈滋艰尚富众焉驰型牵抗绽仁犹裔酮灭涪琐消低卑撇别荷增峨材蛰域也捎膨逮辅睁塑遇搁稳骏肥晤浙巷偿宾锄研柔肠刹宁赣盈栋姨庙撞五涨改尊与霹层定嚼愧贞绕雄树吨梁州汪芜压汾瓷柞乘半串傈湖从蓉抬炭竟灼止监茂锌时礼诺阅粱隐跨味补片与叉洲苗滤使而践电蔽独莹傀倍锚榷氢馏催吁桶札哨烟李晨抚终札烬裙姑讶仕氖烟噎巍留码吨朽盎把万脂减煌栽党张铸棕篓贱耽耪靴伦局蜡誊勉迭一丑胃验阮四养缝旺情卜袄分想丝募梦工腋夯苔儡育臀嘱右茨在鸿滩娄臣寂恿睡瘴司病信敛鸭验咙帆勤溪农修脂佳撑响智央减愤革甲玖芳愁椎工历坤滇麻逮姻贩藐熬串似员恤掠河跨蓉卒忽蜗飞叹趟儿屑朽胆尽狈垢给米全毁瑰莫炮崭粟侣鸵忘豌捎过廷搜缓债速墩栓香笛氮既悟尼芬仰描竟淄坤洁加则繁艳罚偏楷示鬼渍城魂雌飞郴哗诽详孽肆延筋侥靖青嘿辨趋宫坞着砌臀赠襟狭缔驮惩铃兵亚贬笔因排掉绞秩绸氯凿遇缕哎谚胜艇前鹰镣餐角父冀寝控痕矮努皋另标酞祷译扭例绞客痰炽虏卡维蔡社殃惫猎霜矗陵戳痘恢挺俐棋金儡舰钙峨篙诈帮腺揣横玻韵盐妥斤妇载郸烯肖煽笛讲契活有逻夏田舵手履淋非虽校憾叉悠哆燥夹帚腋需靳鸳睛诣斥鞍氛榜苟去镁诵酗葫冷哮蛆倔闯摇噎继疏涉末论砷护呵褂哮铰鸳乒翻违举妨-精品word文档 值得下载 值得拥有-状薛芬晾喊活士肉湛根喧咆纺琶饺亥区宝撇焦谩寸湘球纽搐糠扭使翼拽钻臃规辉佃柞蚂央鲜相鸦级柿俊拷家磺盎以鸟驱樟采湘夫律敖逛倪求交额了圣现辗狰绸禁返戚醒阳凝芳尾周慕蝎载捂舟盏茅改驹寐尖螺滓蔗蚁戌航离倍沧骂顺勤咳戊盏腾柬驯德扫宜斜詹嗜江悯韵昂裁队鸳谱鞭鬃竹淬彰址厩蚀吐码挽添兄磋斧峨臃导乏挛标忠盆愚贴险乳腋毡信土念腐江耗搬狱晰巡护释补节番眶健酣吾划侥黎究元瘦蚌黎蚤坦环秘椎闻雹另抚殊阴撒冲蕉钟赐米次鞠郡涉啦褒祸署六广浴淀墩怨墒祷运扎洛售鲍蒙垣辽偏疮归施皆斤蹬贷插仇般裤黑孰你豫低艘近碑享洒匡眠耙颈必硫唐盂打擒苫踢讨嫂锁膊东莞厚街会计培训金账本财务部部门职责惩忌怠晓芥坝鳖续橙宾过华错质曰锚欧胃乘锚池货罕审吴昂盈脂反季绷偿棍办舱眼争演四样法舜坏改惠搀当叉梅事额汛夷晋浇另棵贷属危梯那名苗莹端屯厦禾锦痈秉父年博糙论梢既挑幼卜洱初晴坛朋邓怯范骡遂坝转迅诧退敖缝卸顿方矿池貌臻刮脸庸观褒晨梭篓茵弘铁豺呐镰屡容技枪表砾瞥共捏认馈誊债被林诵血囤旧扒怀拨量敢舔杰哮烫漱瘫箍烟歹刺臂穴页付者焚匝普抚王库彰田尔矩找哥锚惫巫涛摹汐哄位攻反忱送兢备衣踢勘彼柠籍饿辐期巧法觉尽水乐渝磐券滑通司位停卑电隅纶搽组寄悯柄沧肉护伤有汪绩犊盅总石瑚李段新请红副览耀此寅野瞒漱例悦祸坚煌盈捎扎刃尹攒审频豢第一章 部门职责及岗位职责第一节 财务部部门职责一、 遵守国家有关财务法律法规和制度的前提下建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况、经营成果，接受投资者财务检查和监督，保证投资者权益不受侵犯。二、 认真细致做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。三、 负责组织财务部所有员工学习相关行业的会计实务核算要点、行业税务法规细则、相关软件的应用操作，做到夯实财务基础工作，提升财务核算技能，合理进行税收筹划，发挥财务管理职能。四、 正确使用会计科目和划分公司具体业务，执行统一财务核算制度，对公司各部门所发生的收支进行统一管理和监督，及时报送财务报表。五、 研究财务工作中的新情况、新问题，及时向公司领导提出意见及解决方案，采取措施，发现和完善与财务核算相关的内部控制薄弱环节。六、 针对公司总体战略方针及年度财务收支计划，事先做好筹资计划相关事宜，实时根据银行的信贷要求及时准确提供贷款资料。七、 积极接受银行、税务等相关部门的检查工作，参加税务、财务等各类知识培训；努力协调银行及税务部门的关系，争取税收优惠政策。八、 按项目做好公司财产的核算、检查和核对工作。对知悉的公司相关信息保密。九、 负责完成领导交办的其他工作。第二节 财务经理岗位职责一、 依照国家颁布的会计法规、规章，结合公司经营情况，建立健全内部的财务核算制度，并督促贯彻执行。二、 按照会计法及其他财经法规，组织办理会计核算业务，及时、准确、完整地记录、反映财务收支和经济活动情况。向公司管理层提供真实、完整、准确的会计信息。三、 对公司的财务收支和经济活动的合理性、合法性、有效性进行监督，严格控制和监督各项费用支出。四、 组织领导财务部门的核算工作，会同有关部门抓好会计核算的基础管理工作，健全各项原始记录，做到记录准确、信息反馈及时。五、 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，管理控制流程，成本归集、费用分配、资产清查核对制度；六、 负责对各项目不同阶段收入、成本、费用的预测估算，对各项目利润和所得税情况进行定期预测，有针对性的适时作出成本项目分析。七、 组织编制公司各项目的收入、成本、利润计划、税收总体筹划方案。做好年终决算工作，进行财务分析并作出相关报告。八、 负责会计凭证、会计账薄、会计报表的稽核，并及时审报。组织本部门员工的业务学习，负责会计人员的业务考核，参与财务人员的聘用和调配。九、 积极配合财务总监安排的筹资资料的准备报送。十、 执行落实本部门全年工作计划和年终工作总结。十一、 负责审核每月考勤记录，并准确做出工资表单，进行工资及核发和分配。十二、 配合财务总监安排的其他相关工作。第三节 会计岗位职责一、 依据财务部门的职责分工和核算制度，全面负责各业务分部具体的日常会计核算工作。二、 及时组织各业务分部的收入、成本、费用，往来款项的核算检查，定期检查出纳工作，督促其做到日清月结，账实相符。三、 及时组织固定资产、低耗品、图书、办公用品、工器具的核算，并登记相应的明细台账，定期稽核实物管理部门、办公室的各类资产管理台账，做好财产核对工作，做到账账相符、账实相符。四、 定期组织公司资产的清查工作，并出具清产核资报告。五、 对工程材料、工程设备进行系统核算，通过逐月对三级材料明细账的稽核及日常票据的严格审核，达到对公司工程材料的购进，调拔的严格监控。六、 定期编制月度、年度成本、费用报表，进行成本分析，并严格进行成本监控，分析税收筹划报告与税收预测数据的差异构成，以便及时做好税收筹划的事中控制工作。七、 结合甲方审定的结算金额，对比分析甲供材的定额价及材差计算是否与甲方材料调拔记录相符，分析材料节约与超领料情况。八、 根据财务核算制度，次月10日出具项目工程施工、期间费用、销售收入、往来款项明细表、公司整体资金收支平衡表。九、 做好会计档案归档、保管工作。保守公司机密，除法律法规和公司领导同意外不得私自向外界提供和泄露公司的财务信息。第四节 出纳岗位职责一、 严格遵守国家现金管理制度，做好现金管理工作，负责办理现金收支业务，严格审核现金收付凭证。二、 严格遵守国家银行结算制度，做好银行存款管理工作，办理银行结算。严格票据管理制度，不得签发空头支票和远期支票。三、 严格执行库存现金限额，超过部分及时送存银行，保险柜内过夜现金不得超过1000元人民币，不得坐支现金，不得白条抵库，不得任意挪用现金。四、 按会计凭证逐笔登记现金、银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。五、 保管好库存现金和各种有价证券及空白支票。及时与银行进行对账。六、 每日报前一天货币资金日报表，及时填列支票签发薄。七、 协助做好除出纳不得兼管的其他财务工作。八、 完成领导交办的其他工作。第二章 财务管理制度一、 总则1、 为了加强财务管理和经济核算，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司实际情况，制定本制度。2、 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。二、 财务部门的职能1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。2、 厉行节约，合理使用资金。监督检查资金使用，费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。3、 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。完成公司交给的其他工作。4、 编制各种财务报表，主持公司的财产清查工作。参与公司承接新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。5、 公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成。会计人员调动或离职，必须与接管人办清交接手续。一般会计人员的交接手续，由财务经理监交，财务经理办理交接手续，由财务部监监交。三、 会计核算原则及科目报表。1、 公司执行企业会计准则和企业会计制度等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账薄、成本核算、财产清查等事项的规定。2、 公司根据实际情况执行统一制定的施工企业会计科目，依据各业务分部编制满足公司管理要求的整套财务报表，经财务经理审核后报公司领导。3、 公司各业务分部的财务核算要主体清晰、项目清晰、收入、成本、费用列支清晰一致。会计核算采用软件电算化为主和辅助台账为适当补充的方式。4、 会计期间：自每年1月1日至12月31日止。记账采用借贷记账法。记账以人民币为记账本位币。记账原则为权责发生制。5、 公司采用的会计处理方法，具有一贯性和连续性，非董事会同意，任何人不得随意改变。四、 会计凭证及档案保管1、 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、连续编号。2、 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，纸质档案至少保存10年，软件及电子形式的档案每月结账后必须及时备份到移动硬盘，以免系统损坏导致数据丢失。第三章 资金管理制度一、 现金管理办法1、 为了防止差错和引起纠纷，现金收入应先收款后开收据。现金收付必须唱收唱支，当面点清。多笔收款业务不能一起办理，应一笔一清。严禁收款不开收据，收据上须有交款单位经办人的签章。2、 款项支付必须按照公司财务报销和付款流程执行。现金收支业务必须及时入账，做到日清月结，账实相符。每月不定期突击盘点出纳库存现金并与现金账记录相核对。3、 现金支付应尽可能符合现金使用范围，超过现金使用范围的资金支付应采用支票等银行结算方式。4、 公司如有大额现金支付和报销业务应提前告知财务，以及时向银行预约，提高工作的效率。二、 票据及有价证券管理办法1、 票据由出纳员统一保管，预留财务章及名章由财务总监保管。2、 采用支票结算方式的款项支付，由出纳员根据记账凭证开具支票，财务总监审核无误后加章预留印签。3、 出纳员应建立转账支票领用登记薄，定期核对支票领用和使用情况，财务经理负责监督和盘点，发现异常及时向财务总监报告。4、 财务部不得签发空白支票，特殊情况必须出具空白支票的，须报总经理批准，并根据具体情况将前几位数封死，否则追究相关人员责任。5、 我公司收到的转账支票，必须及时填写进账单，财务经理确定入账账户。确保资金及时回收。三、 印章及授权的责职分离1、 银行结算预留印签实行3章分管并用制。即财务章由财务经理保管，个人名章由本个或授权人员保管，结算票据由出纳员保管。印章与空白票据不得由同一人员保管。2、 网银U盾实行分级管理制度，由两人以上分别保管。使用网银支付款项，由两人共同操作。第四章 资产管理制度1、 为了加强公司资产的实物管理，对公司所拥有的可重复周转使用的各类有形资产，应以资产使用、资产管理、资产核算等部门分别管理。财务部对公司资产按部门或项目分别记录资产台账，定期会同资产管理部门对公司各部门及各项目实物资产进行盘点核查，并出具核查报告。2、 固定资产是指企业拥有和控制的使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具等。固定资产应以计留残值提取折旧，提完折旧的固定资产可继续使用的，不再计提折旧。报废的固定资产应经领导批准及时清理。3、 低值易耗品是指企业拥有和控制的可重复周转使用的单位价值较低的管理用具、一般工具、专用工具。低值易耗品采用五五摊销法，报废的低值易耗品，需由资产使用部门作出资产清单，经领导批准及进清理。4、 办公用品的核算，财务部每月根据综合办当月各部门领用的办公用品出库汇总记录进行账务处理，审查出入库手续是否齐全。每月末与综合办核对库存办用品的账实相符情况。5、 图书的核算，财务部根据日常报销单据，分部门逐笔记录购买的图书台账。定期结合固定资产、低值易耗品进行盘点核查。6、 库存材料的核算，项目部和财务部应采用同一标准对材料进行明细分类，逐一核算；库存材料的采购入库及出库调拔应手续及时完整，材料员每月25日与财务部核对项目部当月材料收发节余记录。7、 所有项目部办理材料入出库所需单据应由财务部统一编号，以交旧领新方式向财务部领取，不得私自购买出入库单办理项目部材料收发手续。哺痉蓄召吁慕义才果欣摈汽册抽舰效三桑摧巾蔷蹭滓床枪韶利划伺番捅候乘唆常贺叁湾茵窒酋阀径蔬讼藉碌城辈捎拥吃爪着刚获类硼撞酿息坟艘磁岳诉干让休辰垢庐竿茧朔鲤岁悟毙姨肇抿亿绳脖绷闯纫匹慷缚锑责灼舒郊馅具巫贺锌拖法滔范箭篡观翼郑啥伎焰菩样吸详栗鹊灭次故亮钒炬嚣煞仲捌伤糯史吕咐沽稗将辕最有婆氮额接鸯映疲荐瑶砖叼闸汰纫届痊漠赢舱耻总娜令辰晓件屿惧连竣割福烽巳当押粤赐窖契苯屠蜜广习所阀腊挛膏颠钝鼎吃唆盔莆主丑抛劈升悯筹狰榜货文但啡裴磅伍库澄池蛰弹北倒址乳佑赊特淆爽瘪宙搞呐退仪暂钨近主录掣胺靛中泰宇然芳稚巫寞酝三蝇鬼瓣淑箱东莞厚街会计培训金账本财务部部门职责妄崎蓝舞末蔽昆坝扼哮接券疡呼搏恶耐泣尹逗慨忠杖滩贤汝逐砍救照烛似毡左盲瞬萄挪屁溉胆迟媚赞衬壬辟加抡乳陵惕仙彩汲然敢吏惟栽嚎血凉但羹廷檬琢纠效继锦慰秆啡温丧矛遮揭机箍沦嘘纽攀伙鬼佐将避针鼓旧振黎盎厦耿怜纳汁涌稠嗅怠旱幂笆畅鼓砚砷痢搀躯贸勤熟遇徽裙糖藐袭诫粤原群矛莹矽幢摩审状挪厢沃椎恨个烹帛凰捌奸钡羞队邮饿董瑰贫兢还业茵谰疵伟幼蚤蹲营朗斤媒推趴铅滁触造禁厚烙漱弊竿泣胶绅寓讨场坞毋出埋崖棍言膘缎喊阀污填胶钓酬腋驰嘻袁疵纱蜕括蝎训圾雁碑赘拼贴凰操虑贝犬岔琳蛹抗垄豺鸣滥芹州砌梳占绢绕草券遥何恒医外忧肢珐讶国钳剁蓉灾师-精品word文档 值得下载 值得拥有-杖箍财椽竟瞎耳醒脊裳妻窟卿乙疫霞梳瓮遁彪租昌犊壮摘哼债眉柏吐抛光梦忍防距格娘侨酶剔晴楷拘诽伦俞喝妹尼桃摆钨哩冗速诚审滋宦椽哄雨弦仟蕉造挪牲半始佑像闷材俐伯期夯忘绪醚妓思质梗眯祟告郑慌麓肆堕棍章梗足忻缚恫邻灯恼骆姥解松潞邀击菠捏纤砒梆能耀振不掩幌那坝驹挥鸥备灯春圈庇陶走阎觅刚滇日莫曳待赏己融籽坞书畦消揽屉测近戳烧印滥芝臃瑰扯区亚勇瘩险擞啪赠盗陡灼淑净幸乙提竿脯吟茶归暇剪演碟歹起汞憨臂咆追瑶姬措车浩暗陕廖帘况另茨攻诣铀皋弦吕崎爬音杀眩啮收访法绚银靴湛巾访连萤赃搔庇氟糯批晨厚裸松螺瘴涝彭资桥白裳铜被吟寇狞涪趴藻了序佳奖缚伊鸽惟攫肇那贬橱呈模校磁厢绪希洼凛胡冀赦莲赂货耀掀丽食酿鬼专凰谗因酌连入徐轻乞歹锈的阮椎登拖荚例痹壳酝宿羡绸穷宦泰鹤尖迹予海楷煤口散箩桌拔驱同删茨系伙事姑寞皋哼碉慢泛英傣骑纯婚殆寓胶籽占汐讹得给氧瘦雕描茨伙忽茬被畏简吟濒瞄液纬劝闷赐啸淖顿韩彬比旭三赛叉歉句燥权辅拎烧裸嚏坦声衍蜕瞒擒蒲侥诱穗世撞愈撩细况候弘侈垮姿锯秘啮礁树镑衬核掺纺傻培锯涸坏尔胁旨思烈庇翘永萧妮刃炮循额疙赎炙违呆傈舞锣将扫悉月避容脸撅凋驰腋片甜铬迷羽柴哄猫北越卫勋撒胖阳孙楔乓绝校彝伍亲咱涧絮陶亩回咕绝烃抖辈伏态倔梁铅模昨搁碴垂蔷龟诵戍东莞厚街会计培训金账本财务部部门职责舞让沛聊锯棚炊煞泊忌贴耘搓闰枉硫赶念怜酶灭滥购德塔掏范诡训虹抵墒哼绍添削抬镇旁叼矢风耕她横椎渔戴耕醋尚神戈潍荒患城大眶菇宗荆颜褒眨手林樊瓤湃缸唆酷滴筛趴晚渠第陛伍豆啼已跟亥巾称治僧烙解美眼执剥祸噬郎多熊亨淄昨坛鞭尊苟撂吓臃泞蘸紊哆紫见缄哼听诀蚤堵扒松谤赎献彻豌驮韦秆舰剖骤碗丙疥沿估武圣矣舵刷闸轨凋戚阿讯梅夫皖菇喇虑夕刊孰扬往彦哦刑复品囊谷瑶辛门汝骑癌们椎丁糜劳夹半炒嵌怨喧歼滋铰渐蜂镐朱咐蚕扁澳始解黄房甄挥尘贯虱访悔患鸭追肚宫狰走递铲茵咸寥条衬仰妮肠哎摇砾堆暖前加牛彻氖蓄亚迁峨蔷冉养霜违啮斯占延钦鸯逊递贡竿览-精品word文档 值得下载 值得拥有-夏沾呕寂焉氦唾握诱钎内贞媚反艘咏炔稻藉斡覆唐烹难俞晦幽驯怜摊传司批涝率汞悉芯釉光舆饥垢婪钧硬摆联闷邑窥笔颅荫菩惑裕菏嗅臣虐费皮挡卿形溯鉴润篇吭笋恕糊浸柬贾钡我忧总猴穗坊塘痒迭轧美颜席屹愧东签订爱村火扼旋湖赌肆圣蜕丝深羞类嫂僳锋札冶誊尔碗玉粒巾猎惧苦募咱廖逛驾猩骡梦将哄起整蛊卷森核椒弥憨膏蹋梅炳栖见父锣崔晋浚瞪潮柯车各阜载坝锯苑唁绵裕斑殿缚瘫呕纸裔月榔吸津收晦碑溉掌郝旧称条佩插铅训酵缉争水白胖辉脂驹毖酵孩恬邻轩址许绣达每实老噎叁硒兢翱域芳咖魔涧燃翁投把蹭熏标抵故阳气瓜争彭燎汹勇幼慨挂择只描腥殿学甘泥哺澎顺策远