货仓管理规程-04.doc

文件编码：RK-WK-004货仓管理规程1.0 目的确保仓储物料的完好无损和生产经营活动的正常进行；规范货仓工作流程，提高工作效率，使货仓整体运作规范、有序，进、销、存能全面受到管控，物流运转高效、顺畅，提高服务质量和效率。2.0 范围适用于公司材料及材料仓的管理，以及成品仓之工作事务管理及所有销售成品之进、销、存管控。3.0 职责3.1 工程&品质部：对材料及成品进行检验、判定、标识和信息反馈。3.2 生产部门：严格按照限额领料制度及时、准确领料和退料，以及成品的入库工作。3.3 物控采购部：材料消耗的控制工作。3.4 货仓：3.4.1 材料及成品的收、发、退、贮存及防护；根据相关库存要求，负责相关材料的申购、跟催。3.4.2 负责监督采购计划及订购合同单的落实状况及相关信息的反馈工作。3.4.3 材料存放场所的整理及不合格材料的定期处理；产成品品摆放、标识、进销存管理及先进先出管理,并按计划进行盘点工作；仓储的规划、摆放及帐务处理。3.4.4 市场部（或总经办）：负责出货计划的提出并传递到成品仓。4.0 材料管理规程4.1 材料入库（收货流程图，见下页）4.1.1 供应商送货（含本公司自制，下同）到厂时，仓库管理员根据物料订货合同单核对送货单（包括材料编号、品名、规格、型号及数量），确认无误后，再根据送货单核对材料进行点收,点收时记帐员也要参与点数。4.1.2 当材料数量少于订数时，按送货单上数点收并将所欠数记录在物料订货合同单上，并通知供应商及时补齐。当材料多于订购数时，则按订购数点收，多余部分退回供应商。4.1.3仓管员将送货单复印一份交进料检验员通知其检验，并将材料放于待检区或作待检标识。4.1.4 进料检验员判定该批材料合格的，标识后仓管员根据其进料检验报告办理入库手续，开具入库单。入库单必须要有仓管和记帐员签字方有效，然后将材料置于相应的存储位 置或予以标识。不合格的，仓管员将材料放于退货区，通知供应商取回不合格材料，或将信息反馈到采购部，由其决定是否提出不合格品评审。最后通知生产部门，说明该材料不合格退货会影响哪个批号、哪个款式，并告知下次来料时间。4.1.5 退货的材料，材料仓开具退料单给供应商，在物料订货合同单中注明。4.1.6 物料订货合同单中送货日期已到而供应商没送货的、或送货日期到时而供应商送的材料不合格的、或供应商送的材料数量不够的，材料仓填写材料跟催表，传递给物控部进行跟催。物控部门随时监督采购部门跟催到位。4.1.7 入库的材料，仓管员根据送货单和入库单填写材料进销存帐。仓管员必须将到位的物料填写在标示卡上，如生产急需，应及时通知生产部门领走。4.2 材料仓的仓储4.2.1 材料仓储采取堆放、货架、货箱等存放方式，应放置整齐、高度适宜、无倾覆、压坏的危险。4.2.2 材料标识应清晰准确，易于读取辩认，危险品、易碎品、呆滞品、废品等应隔离存放，消防通道不得占用或堵塞。环境条件应符合保障物品质量及安全的要求，如防水、防火、防锈、防腐、防蛀、防磨、防爆、防电、防盗、防晒、防倒塌、防变形等措施。材料仓收货流程图（邮递货物参照本流程执行）：批量不合格部分不合格部分合格IQC检验出具检验报告并标识不能及时检验的物料先办理入库暂存手续，记帐员记帐后向IQC报检记帐员入帐仓管员入库通知采购部并退货办理入库手续IQC检验出具检验报告并标识通知采购部并退货不合格品合 格 品部分不合格部分合格合 格合 格批量不合格合 格合 格要求立即检验的物料通知IQC检验单货不符通知采购部并退货材料仓仓管员对单接收不合格记帐员调整帐目退货给供应商并办理手续仓管监督销帐供应商来料送货单货相符4.3 材料的出库与调拨4.3.1 生产部门领料填写领料单时，必须注明生产订单号、生产批号、款式等。4.3.2 其它部门领料时，需注明该材料的用途、数量、型号等。4.3.3 领料单填写不规范，不准发料。4.3.4 仓管接到领料单后，根据物料需求计划、周生产作业计划、补/换件申请单、报废申请单等核对领料单，确认无误后，材料仓予以发料。领料人员需对发料数量进行清点，无误时，领料人员和仓管员共同在领料单上签字确认,并在相应的表格上做标记，注明该批次款式的材料已领走，及时填写标识卡，将领料单交记帐员做进销存明细帐。4.3.5 对不能全检的物料，在生产过程中由生产部门检验出的不合格品，生产部门按相应的数量重新填写领料单，仓管予以发货。不合格的退仓库，按不合格原因，一是通知采购部要求供应商补齐，二是开具报废单，注明报废原因。4.3.6 对其它部门临时领用工具时，必须在台帐上签字，注明归还日期，后方可发放到期后要跟踪收回。如损坏或丢失的要其部门负责人注明原因后存底，报财务后销帐。4.3.7 材料的出库应遵循“先进先出”的原则。4.3.8 公司内部五金厂等材料之间需调拔材料的，物控部门开具内部调拔单，注明调拔原因、材料名称、数量、规格、调出地、调入地等，相关材料凭内部调拔单办理出入库手续和进销存帐的帐务处理。4.4 材料的搬运4.4.1 材料的搬运应轻拿轻放，重物放于底部，堆放整齐，注意各层面保护，严禁超高、超重搬运。4.4.2 若将来有叉车搬运时应匀速前行，防止因振动、颠簸导致材料倾覆、损伤。4.4.3 危险品应有专人搬运，并在搬运时做好人身与材料的安全防护工作。4.4.4 易碎品、贵重物品的搬运应有栈板，并用泡沫或纸皮隔离。4.4.5 若将来哟油漆类搬运时，堆放不能超过三层并有人扶撑。4.5 材料仓的管理4.5.1 材料仓应对仓库进行合理规划，根据各种材料的要求确定合适的储存环境和储存区域。4.5.2 在区域规划时，应留有合理的材料存取、搬运的空间，并在显眼和易拿取处设置消防安全设施。4.5.3 易腐蚀、易破碎、危险品应设专区隔离存放，并设置明显警示标志。4.5.4 材料仓应按6S要求（整理、整顿、清扫、清洁、素养、安全）实施，保持有良好的工作环境。4.6 材料的盘点4.6.1 盘点前1至2个工作日内，材料仓通知各用料部门预领盘点期间所需的物料，采购部通知供应商在盘点期间停止送货。4.6.2 清理、整理仓库，便于盘点记数。4.6.3 将所有当月单据整理就绪，未登记、销帐的单据均应结清。4.6.4 备齐盘点所需文件资料、表格等，确定盘点和复盘、监盘人员。4.6.5 通知工程&品质部将物料检验完毕，在盘点时沿有物料未能检验完的，不列入当期盘点，须另外存放。4.6.6 每季度（将来为每月，待通知或以修订本文件为准）最后两天为盘点日期。4.6.7 盘点人员按分类对各种物料进行实物清点并将数据信息，真实、完整地记录于盘点表，盘点时正常使用物料和呆滞物料分类盘点并分类记录于盘点表。4.6.8 盘点完毕会同复盘人员再盘一次，若发生误差，必须由监盘人员监督进一步清点。4.6.9 盘点完毕，整理填写盘点表一式三份，分别交物控部、财务部及仓库存根。4.6.10 差异原因之追查：将盘点表与材料进销存帐进行核对，如发现帐物不符现象，则应积极追查帐物差异的原因。差异原因可从以下几项着手进行：A、是否由于料帐制度有缺陷或不完善而造成；B、是否由于仓管员料帐记错，进料短缺或发料时多发造成；C、是否由于盘点失误。4.6.11 盘亏的处理：A、物料一经盘点并将盘盈亏原因查清之后，应作适当调整与处理；B、调帐、盈亏原因追查清楚之后，由物控部们负责人填写物料盘点盈亏更正表，经监盘人员签字确认后作为仓库更正进销存帐之依据；C、盘盈，查清原因之后，如因帐务处理错误或盘点错误，给予调帐，如由于供应商多送，由物控部经理决定是否退回原供应商可给予调帐；D、盘亏，原因查清之后，则追究当事人责任，物控部决定给予相应处罚，并给予调帐。4.7 滞材料、报废材料的处理4.7.1 每季度底材料仓在盘点工作完成后，将当月的呆滞材料和经不合格品评审的报废材料填写呆滞物料清单和报废申请单、呆滞物料清单报物控部门负责人决定改用或报废。报废申请单报工程&品质部负责确认后实施报废。5.0 成品仓管理规程（目前暂时与材料仓合并操作）5.1 入库作业5.1.1 生产送货到达成品仓后，由生产送货人员自行将货卸到指定区域，分系列、分品种摆放整齐，分系列开入库单，单上必需注明生产批号；如有未按规定摆放或单据不全，收货仓管可不予收货。收货仓管收货时，应仔细核对单据与实物，核对内容为产品系列、型号、规格、数量是否一致，如有单据与实物不符，则不予收货，直至单据、实物以及送、收货双方核对无误后方可签收入库单。签收后的入库单第一联交生产入库人员，另二联单据一联交仓库管理人员，一联收货仓管自存。5.1.2 若属于外协或供应商送货（主要指外采LED系列类产品），同样参照上述5.1.1条款操作，特殊情况参照收发货物（产品）管理规程执行。5.1.3 仓库管理人员将入库单，立即在台帐（或电脑系统，暂时为自制电子表格形式，若将来导入ERP或U8系统，以系统操作）上进行入库帐务处理作业，并将入库的单据号码记录在入库单据上，以保证所有入库产品都能完全地录入到电脑中。5.2 出货作业5.2.1 市场部业务人员或总经办需在成品出库单上注明是发货的详细信息。5.2.2 仓库管理人员应根据成品出库单核对单据的品名、规格、数量等详细信息后备货。5.2.3 总经办全权负责小家电类（外单）的发货处理；RED系列产品参照收发货物（产品）管理规程执行。5.2.4 产成品的进出处理，参照材料的4.3.4的处理程序操作，务必做到帐帐相符、帐物相符。5.3 货物储存与搬运作业5.3.1对库存货物应做到“防火”、“防潮”、“防蚀”、“防盗”、“防倒”、“防损”等库存保护措施，定期检查仓库并作好记录于仓库查检表上，异常情况需及时处理和报备。5.3.2 在备货时，需轻拿轻放，货物堆运过高时，需二人以上相互配合，不准直接将货物从高处丢下和直接放于地上。5.3.3 备货时，必需做到“先进先出”，备好货摆放时，需整齐有序，条码或标识需向外，便于检索与查询数量。5.3.4 货物入库摆货应及时，字面向外，要整齐划一，不同型号的产品不可堆叠在一起，同一区域尽量摆放同一类型的产品，需严格按照“6S”的要求来执行。5.3.5 各类工具（包括叉车）要定位摆放，使用完毕后要归位，区域要保持整洁，定时清洁。5.4 账目及盘点作业 参照材料管理规定执行。6.0 责任划分6.1 目前为技术副总负责货仓的整体运作和管控，负责运营监管的常务副总协助并给予培训、指导、监督和协调，以确保物流运作之顺畅和对人员之管理考核。6.2 物控采购员负责电脑和纸质手工帐目的及时建立和出入库及时、准确和单据的管理，物控采购负责人对仓管、货物出入库的监督，以达到保证帐物相符的目的，同时按规定时间提出上级或协同部门所需的资讯。6.3 货仓管理人员负责材料、工具及成品的安全保障、数量的清点相关单据手续的办理，并保证货物质量和数量的准确无误、相关单据的完整和流程的完善。6.4 生产部门协助物控部门做好货仓的“6S”管理，在目前人员配备不全的情况下，协助货仓按要求进行备货并保证所备货物品名、规格、型号的准确无误，入库货物的及时摆放以及搬运工的管理。7.0 表格/记录7.1 物料订货合同单成品出库单7.2 入库单送货单出库单7.3 退料单危库存报表7.4 材料跟催表领料单补/换件申请单7.5 材料进销存帐物料需求计划7.6 报废申请单内部调拨单呆滞物料清单7.7 盘点清单仓库抽盘记录表仓库查检表版本/状态A/0生效日期2014年11月01日页 码共5页发放范围发放；市场/工程/生产/物控/财务部门负责人抄送：总经办编/修制胡新华日 期2014.11.29审核日 期批准日 期 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)