财务管理制度之差旅费招待费管理制度(范本).doc

财务管理制度之差旅费招待费管理制度（范本）第一章 总则为规范和完善公司的财务管理，严格执行财务制度，对差旅费和招待费进行掌握和控制，做到有章可循，本着“节约、高效”的原则，特制定本制度。第二章 差旅费管理第一条 出差审批 一、出差之前应事先拟定出差计划，包括出发日期、乘坐交通工具、目的地的住宿安排、具体事项的日程安排、预计返回日期等，以缩短行程减少不必要的开支；二、因公出差须事先填写出差申请表，报部门负责人审核、公司负责人批准后方可出差；三、因工作需要临时出差未能及时办理出差手续的，应口头请示公司负责人并获得批准，事后仍需补办出差手续；四、出差如需借款，应填写借款审批单，附上出差申请表向财务部门借支差旅费；五、因特殊情况无法在预期返回的，应电话通知部门经理或公司负责人说明原因，否则不予报销逾期部分的差旅费。第二条 差旅费标准一、交通费用 1、主要交通工具为火车和汽车，特殊情况需乘坐飞机的需公司负责人批准； 2、乘坐汽车、轮船的凭票据实报销； 3、乘坐火车时间超过8小时以上的，可购买硬卧票，可乘坐硬卧而选择软硬座的，按节约票价的50%给予补贴； 4、出差自带车辆的，须事先经公司负责人批准，公司给予报销路桥费、停车费、燃油费等，燃油费按每公里一元报销； 5、使用公司车辆或客户提供车辆出差的，公司不再报销任何形式的交通费； 6、出差人员需就近探亲访友的，应事先经公司负责人批准，按直线交通费凭票据实报销，期间不给予出差补贴。 7、出差期间不得乘坐出租车，特殊情况经公司负责人批准后方可报销，自出发地或目的地前往机场、车站、码头的出租车费凭票据实报销。二、住宿费用 1、住宿标准原则上以不超过200元/天，酒店的选择以快捷酒店、7天连锁酒店和汉庭酒店等经济酒店的普通标准间为主，特殊情况超过标准的，需经公司负责人批准方可入住； 2、两人或两人以上同行，若为同性的不得分别入住单间； 3、参加会议的，会议费包含食宿费用的不再给予报销住宿费和出差补贴； 4、由接待单位或客户提供住宿的，不再给予报销住宿费； 5、出差时间超过一个月而客户又不提供住宿的，应在当地租房，租房的费用（包括房租、水电费、管理费等）由公司承担； 6、出差期间自己解决住宿或投靠亲友的，按节约住宿费的50%给予补贴；三、出差补贴 1、出差补贴标准为定额包干50元/天，出差补贴包括目的地的市内交通费及伙食费；2、由接待单位或客户提供食宿的，则每天给予出差补助25元，若接待单位或客户只提供住宿的，则仍给予出差补贴。 3、手机漫游费、长途费话按100元/月给以补贴，不再报销其他话费。第三章 业务招待费管理第三条 业务招待费是指对公司外部人员的就餐、住宿、烟酒、饮料、水果以及娱乐、礼品等招待费用。第四条 业务招待费审批一、业务招待以对口招待为原则，由公司或部门负责人统一安排；二、接待人事先填写业务招待费申请审批表，经部门负责人审核、经公司负责人批准后实施； 三、因特殊情况或出差人员无法事先填写审批表的，应口头或电话请示公司负责人并获得批准方可执行；四、业务招待费应严格按照标准执行，未经批准超出标准部分的自行承担；五、未经批准的业务招待费一律不予报销。第五条 业务招待费标准一、内部用餐招待1、客户或有关业务人员到公司洽谈业务，超过用餐时间确需留在公司用餐时，接待人员可向部门负责人申请工作餐，工作餐标准为30元/人以内；2、工作餐可以是外卖也可以在公司附近的快餐店进行，凭正式发票报销。二、外部用餐招待1、接待来访的政府部门领导人员及随行人员，早餐50元/人以内、中、晚餐200元/人以内；非领导人员，早餐30元/人以内，中、晚餐100元/人以内；2、接待来访的有关客户领导人员及随行人员，早餐30元/人以内，中、晚餐100元/人以内；非领导人员，早餐20元/人以内，中、晚餐80元/人以内；3、出差异地因业务需要招待客户或业务相关人员的，参照上述标准执行；4、招待用餐应就近进行，午餐原则上不饮用酒类，确有需要的应适量控制；5、参与接待的负责人和相关人员可作陪同，陪同人数2-3人5人以内；三、住宿招待1、一般客户来访安排上述经济酒店的普通标准间，住房标准为200元/间；2、重要客户来访报请公司负责人另行安排。四、其他招待包括烟酒、饮料、水果、娱乐和礼品等，根据实际情况报公司负责人审批。第五章 报销及审批程序第六条 报销程序一、出差人员在返回公司五天内必须完成差旅费的报销手续，招待费在完成接待任务后的三天内办理报销手续；二、经办人填写差旅费报销单或费用报销单，按要求将票证粘贴整齐； 三、超过报销期限又无正当理由的，或者超过一个月以上不办理报销手续的，一律不予报销；第七条 审批程序流程 经办人将填写好的报销单连同出差申请表或业务招待费申请审批表部门负责人审核签字财务部经理审核签字公司负责人签字出纳员付款；第八条 重要事项 一、所有报销的票据应为正式发票，不接受白条单或收款收据等；二、经办人取得的票据必须真实合法、内容完整，对未按规定取得的不合法的、虚假的、印章不全或涂改的票据不予报销；第九条 本制度由财务部负责解释和修订；第十条 本制度自2012年4月1日起试行。合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用文件中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责 共 6 页第 6 页