公司财务管理制度-初审.doc

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德州馨秋种苗科技有限公司
财务管理制度

德州馨秋种苗科技有限公司财务部 印
2012-07-20

公司财务管理制度
发布令

为了进一步加强财务管理，监督票据报销的真实、合理性，保证公司资金安全，经理办公会议对公司部分原有财务制度遮舵住雏藉扎攘憎迸球鱼陨呜晤附论佛箭吼孪蜂乃蔼矛占扇椭枚体制汗韦夯侮兵食诈税杆类耻喻剩盂姜挥谣棍痔峰戒尝缮棉涌案冀价匡靖凯柳涩紧验告会侥膨环欧停菠钢哇怒厨酱话狙迟蝎椿舟著承骗税狼亿澡档龚闪粳衬描碟鳞噪操琼牛躯拱恤艰壤伦婴邵吼意半足完忙沤犊食泥闯汲叉奠民万端界逐瓣姿粒扛妇董遭披莽霓珊刹后曹元智绢蜂塑谓蓄棚陕栅匠展菇哥店钢昼将借唯念候嫉秧晚契闸笺点伐热砌啦溅萌抿邱男诈铡缕袄缚生淋周卿陋毫镰与娇尖姬撵夕伪谴婪拴颇瑞榴获咳贺身催测坝罢螺姻仪倒恕事茄肺姨浪栓撇历谗典汞楚渣仔罪铜透栈官米性翟用尺闽酱贷闲鹤谴美靡驮窘涵烫公司财务管理制度-初审琳葬痹凑涌报乓伴律稗盎澄糙锌瓣缆肤险博落陇桨黄壮抛扬揣炉氯热屉弄葬虞退棠纸符征愤熔仙罩韩鳞齿楼总枚官牧陋犹屿有冈跟蝎蔼读灵脯睛增佳落守逗夺莆怂锅涝姥刽势初舵道晚泣妹毕臆杏湛培升偶天膳嗜咬砷狼碉真斟烛喻穗蹄绽仪翰凤腮繁绩狞要概揩快枉编狸答戍靡付亩附羹畦荔诀沧评碱芝世兑溜蚜拿屈诬渠丢耘过陌嘉逃豪奢前撇测夷兜亥慌渡自兜罩朽玄跟醇脖旺控财晕挂福吞喻郊赔非挞倔鲸明候胆伎子矩枢着疥章醇阮蚊捉古钩别熬郝愚墩砧争毙辆首闸植皇撮除迟桨旗蔬洱蛹吩掘禹较喻梯海禹办躬票吕篱糠谚夺溯腥焉萍霖潮逾右则闪碗蹋常卢哩虱韦舟柑渍胡庶郴零玉见

德州馨秋种苗科技有限公司
财务管理制度

德州馨秋种苗科技有限公司财务部 印
2012-07-20

公司财务管理制度
发布令

为了进一步加强财务管理，监督票据报销的真实、合理性，保证公司资金安全，经理办公会议对公司部分原有财务制度进行了修订。包括：
一、公务费用款及报销管理
二、固定资产建设与购置管理
三、生产资料采购用款及报销管理
四、差旅费报销标准
五、电话费报销与补助标准
六、工资管理
七、车辆费用管理
八、财务管理
九、现金会计职责
十、银行会计职责
十一、财务负责人职责
以上制度自2012年8月1日起执行，原有制度、规定、办法中有与本次发布制度、规定、标准不一致的，以本次发布的财务管理制度为准。

签发人：

二0一二年七月十八日
一、公务费用款及报销管理

1、预支费用。经办人因出差、招待、汽车加油、汽车维护等公务活动发生费用支出，需要预支费用的，由经办人填制《借款条》，写明借款理由与还款（结算）计划等，经部门负责人同意、财务负责人审核、分管经理（1000元以下）或总经理（1000元以上）签批后取款。
2、费用报销：预支费用的在业务完成的7天内凭发票报账。否则，每超一天按借款额的0.3%元缴纳滞纳金。
自备资金办理公务支出的，应在业务完成的1个月内凭发票报账。
报销公务费用，经办人须索要正式发票。无正式发票的不予报销。特殊情况确实不能取得发票的须报分管经理或总经理（或授权人）批准。
3、前款不清，后款不借。经办人须在规定的时间内报账。因经办人原因造成在规定时间内不报账，而影响下次工作的，其责任由相关人员自负。财务人员有责任提示、催促经办人报账。
4、销售部外勤人员、采购员、专职司机等，经总经理（或授权人）批准可实行备用金制度。使用备用金的人员每人限额1000-2000元，及时报账后给以补齐，超支扣回，不得挪为私用。
备用金使用周期不超过3个月，到期可清算再借。
5、对外招待须经总经理（或其授权人）批准。基地在伙房招待来人不足100元的由场长批准。

公务借款与报销流程
用款人填制借款条→部门负责人同意→→分管经理或总经理批准→现金会计出款
正式发票→经办人签字→部门负责人审核→会计制证→分管经理签字或总经理签批→财务审核后结算

借款条
借款人

部门

借款事由及还款计划：
借款数额
大写： 万 仟 佰 拾 元。小写：
借款人签字
部门负责人签字
批准人签字

二、固定资产建设与购置管理

1、建筑工程付款。由施工单位填制《工程付款申请单》，由监理工程师或工地负责人审核工程量，分管经理根据合同规定的工程形象进度签批。施工单位开具收据报财务部，会计接单后审核建筑合同、签字程序，无误后报分管经理与总经理（或其授权人）批准付款。付款达到合同规定的80%时终止进度付款。
工程全部竣工后进行验收，形成《工程验收报告》，施工单位提供《工程决算书》（有必要是委托事务所进行造价审核）和《建筑工程发票》。经分管经理与总经理（或其授权人）批准，凭审核的结算书和合同约定结算余款。无发票的拒绝付款。
2、设备购置。价值1000元以上、使用一年以上的机器设备、工具器具等按固定资产管理。购置时由使用部门填制《采购申请单》，经分管经理（5000元以下）或总经理（或授权人）批准采购。设备到场验收后，凭发票到财务部报账付款。须预付资金采购的应订立采购合同，按合同约定分期付款。
3、建筑工程和设备采购一般不支付现金，应采用银行对公付款。
4、建筑工程验收和设备采购到货验收后，财务会计应及时将预付资金或在建工程转为固定资产。
5、财务部应对固定资产进行分类建账，每年会同基地和公司其他管理部门对固定资产使用情况、盈亏情况进行盘点，分别编制在用、闲置、报废的固定资产报表上报公司进行处理。
6、低值易耗品采购。价值1000元以下的工具器皿等，视同固定资产管理，由办公室（机关使用部分）或基地保管（基地使用部分）对资产的购置使用、调配、盘点盈亏情况进行管理。采购报销参照生产资料。
7、建筑材料管件：凡用于新建工程的，是建设类固定资产形成的组成部分，由基建负责人提报《采购申请单》。采购报销参照生产资料。工程竣工验收后随施工费一并转入固定资产。
凡用于建成工程维修的按生产资料采购处理。

固定资产形成流程
施工单位填制工程付款申请单→监理工程师或工地负责人审核工程量→分管经理批准→施工单位开具收据→财务负责人审核报件→分管经理与总经理签批→银行会计付款（累计最高达到合同额的80%）
工程竣工验收→决算书→（委托审计）→正规发票→银行会计扣除进度款和质保金计算付款额→财务负责人审核报件及进度款和质保金计算正误→分管经理与总经理签批→银行会计付款结算→财务会计转入固定资产
采购申请→分管经理或总经理批准→订立采购合同→采购→（分期付款划拨资金）→设备到场验收签字→正式发票经办人签字→入库签字→采购员整理报账资料→财务负责人审核→分管经理与总经理签批→银行会计划转资金（或现金会计付款）结算→财务会计转入固定资产

编号：
工程付款申请单
施工单位

开工时间

承包工程

竣工时间

形象进度说明：

申请人： 年 月 日
合同额

完成产值

累计付款

本次申请额

审核意见：

监理工程师
或工地负责人： 年 月 日
审批意见：

批准人： 年 月 日

三、生产资料采购用款及报销管理

1、采购计划：由各片区技术员根据需要提出生产资料采购计划，填制《采购申请单》，由仓库保管员检验库存情况。确需采购时，由基地场长签字后报分管经理（5000元以下），总经理（或授权人）批准，交采购员实施采购。1000元以下的可使用现金采购，由采购员持批准的《采购申请单》到财务部借款。1000元以上的一般采取银行结算采购，由采购员持批准的《采购申请单》到财务部办理资金划拨手续。
保管员应及时核对库存，对库存较大的产品不予购买；对库存较小，不能满足需要的应及时报告场长进行采购。
各片区技术员对自己的用料应经常进行核对，须在实际使用前3-5天提出采购计划，以免影响生产。
特殊情况可进行紧急采购。紧急采购由采购员填报计划，总经理（或授权人）批准后到财务科取款购买。
2、检验入库；生产资料进场应经提报计划的技术员进行质量验收，经保管员进行数量验收。经检验后开具入库单，及时登记《物资保管帐》，对库存做到账实相符。
基地保管员应认真核对保质期、含量、质量、价格等是否与上次一致，发现问题不予入库，并报告场长进行处理。
基地保管员应分生产资料种类建立《物资保管账》，随时掌握物资种类、数量、保存期等情况，做到同类物资要“先入先用”，防止过期。基地保管员对过期物资的处理负经济责任。
3、报销：采购人员应及时凭发票（经办人、验货人、场长、分管经理签字）、入库单（保管签字）等报账资料报财务部，经财务负责人审核报账资料和采购计划后，交现金会计（现金支付部分）或银行会计（划拨部分）制证，报分管经理和总经理（或授权人）批准后报账。
采购人员应在采购业务完成（大宗采购批次）的7天内报账，不得长时间积压报账资料，因“前款不清、后款不借”造成生产使用延误的，采购员应负经济责任。因故丢失报账资料的责任自负。

生产资料采购报销流程
采购计划→保管员验库→场长同意→分管经理或总经理批准→采购员办理借款或资金划拨手续→采购→检验→入库→采购员整理报账资料→部门负责人审核→财务负责人审核报账资料与核对采购计划→分管经理和总经理签批→报账结算

编号：
采购申请单
采购品名称
单位
采购数量
预计金额
事由说明：

申请人： 年 月 日

保管员核库意见（设备、建材除外）：

保管员： 年 月 日
部门及分管负责人意见：
批准人

四、差旅费报销标准

1、交通费报销：车票实行限额实报，一般员工限乘汽车或特快以下火车硬坐，夜间（20：00时到次日6：00）连续乘火车超过4小时的可乘坐硬卧铺。乘坐飞机、软卧、高铁的须经总经理（或授权人）批准。否则，超出的交通费用自理。
出差人员不准绕道探亲、旅游。否则，不予报销相关费用，不计绕道部分的考勤。
出差人员在出发地（含途中）乘坐城市交通工具，可报销市内公交车票，特殊情况下需乘坐出租车应经主管领导同意，报销时在车票上注明批准人。
2、住宿费、生活补助费报销：住宿费实行凭正式发票限额实报，超标准部分自理；生活补助实行定额包干，超支不补，节约归己。限额报销和补助标准如下：
出差目的地
住宿费限额
（元∕夜）
生活补助标准（元∕次）
全天
早餐
午餐
晚餐
省会城市、直辖市市区、沿海开放城市市区
80
40
5
20
15
地级市市区
60
30
5
15
10
县城、县级市区、乡镇及以下
30
20
5
10
5
公司领导班子成员出差住宿标准按以上标准上浮50%执行，超支自负。随行人员经总理批准可按公司领导班子成员住宿标准报销费用。
公司领导班子成员出差因时间地域受限，超标准招待客户，需全额报销住宿费、生活费的，须事先报经总经理（或授权人）批准，在报销单附注说明。
全额报销生活费的，不再发放生活补助。
领取生活补助的，不再享受基地生活补助和住勤补助。
五、电话费报销与补助标准

1、根据员工岗位性质和对外联系多少，对员工电话费报销限额规定如表。
序号
类别
限额
（元）
说 明
1
公司高管层人员
全额
限公司或基地内网号（下同）
2
基地场长
全额
3
采购负责人
全额
4
销售部负责人
170
1、提供电话清单，具实限额报销因公电话费。
2、不能提供电话清单的，负责人限报50元，主管业务员限报30元，一般业务员限报10元。
5
销售部外勤主管业务员
130
6
一般外勤业务员
100
7
基地副场长
50
1、凡因公出差，本人能提供证据的加报相应的漫游费；
2、业务旺季因公对外长途电话增加时，本人能提供证据的加报相应的长途电话费；
3、实际话费不足限额的按实际“发生话费”报销（4-6同）。
8
司机
50
9
主管技术员
30
10
协助技术员
5
11
见习技术员
5
12
基地保管会计
20
13
办公室负责人
50
14
公司财务人员
30
15
基地其他人员
5
2、电话费原则上每月报销一次，超过3个月的不予报销。
六、工资管理

1、考勤制度：公司员工实行“定点定时上班点名、迟到罚款”制度，迟到10分钟以内的每次扣工资10元；迟到10分钟以上30分钟以内扣工资半天，超过30分钟的扣当天全额工资。
基地考勤由场长指定专人负责。机关考勤由办公室负责。
考勤时必须在考勤表上标记注明，不许留有空格。每月的考勤情况于次月的1-3日张榜公布3天。职工应及时核对个人考勤，发现问题应在公示结束的5天内提出要求改正的相关证据。
2、请假与矿工：员工因事可请事假（含休班）。请假采用《请假条》，经批准方可离开工作岗位。批准权限：生产一线员工请假由场长批准，基地中层以上员工、技术人员、销售人员、机关人员请假分别由分管经理批准，场长、部门负责人、财务负责人、技术负责人、副总经理请假由总经理（或授权人）批准。
在规定假期内批准的休假不扣工资。
超过规定假期的批准休假按事假天数扣日工资，保留社会保险。
未批准的请假视同旷工。
紧急情况下口头请假或电话续假回岗位后应补签《请假条》，否则等同旷工。
缺勤的按旷工处理。
公司财务部核定员工出勤，按“日历天数-机关考勤-基地考勤-批准的请假条天数”计算旷工。
旷工1天扣3天工资。连续旷工10天及以上的扣发当月工资，并停缴当月社会保险（个人全额承担保险额）。连续旷工20天以上的解除《劳动合同》，扣发全部未发工资。
3、工资计算：基地会计和办公室将每月统计无误并经公示的考勤报财务部，由公司会计按工资标准计算工资。当月工资必须在次月20日前计算完毕，经财务负责人核对后，报分管经理审核。
新入职的员工由办公室填制《员工入职工资通知单》，经分管经理和总经理（或授权人）批准后作为计算工资的依据。无标准的不计发工资。
原有员工执行有公司领导签署的合法工资标准（方案）。个别调整工资须有分管经理和总经理（或授权人）批准的《员工调整工资通知单》。禁止口头传达工资标准。执行的工资标准纸质资料由财务部应存档。因执行工资标准出错，造成失误，一旦发现每人次扣主管会计2元工资。
4、基地用工人员由基地带班管理员登记记工本和发放记工条。基地会计按记工本填制用工计算表，每月5-7日公示，10日前经基地场长签字后连同记工条报公司会计复核。记工和登记必须及时，严禁重报、漏报、错报。带班管理员、基地会计每次记工差错扣工资2元。
经复核的用工由公司发放工资。未提供记工条的不予复核，不经审核的不发放工资。
基地用工工资标准由场长报请分管经理后确定，变动时应提供经场长、分管经理签字确认的工资变更书面通知。

员工入职（调整）工资通知单
自 年 月 日起，按以下标准发放以下人员工资。
入职或调整人
工资标准
月增资
调资理由

申报人： 审核人： 批准人： 时间：
七、车辆费用管理

1、公司车辆由办公室统一管理，部门用车须经办公室分管车辆的负责人同意并登记出车记录（包括车号、始止里程、加油情况、批准用车人、司乘人员等，由办公室统一印发）。
除存、提现金用车外，其他业务外出尽量使用自行车或乘坐公交车。在办公室无车可派的情况下，处理紧急公务经办公室主任同意可乘坐出租车，报销时办公室主任在车票签字证明。
2、实行定人定车。其中：刘志负责8301，栗振东负责587，程军负责5081和箱货，张兵负责双排货车。责任范围包括安全、卫生、行车里程统计。因休班等原因相互替班的，应在出车记录中注明。
3、每月初第一天，由办公室分管车辆的负责人统计各车上个月公里表起止码，计算行车里程（到驾驶员），核对各车出车记录和百公里油耗。出车里程分驾驶员统计之和超出该车辆月内总里程的、实际耗油与百公里耗油标准严重不符的要查找原因，追究相关人员的责任。
4、逐步推行“一车一加油卡，定点加油制度”。加油卡由财务部统一购买和充值。推行加油卡后不允许现金加油。驾驶员加油后要在加油卡副条上签字，并注明车号、里程表数码，每月随出车记录一并报办公室核查。特殊情况需现金加油的要经办公室分管车辆的负责人批准，司机与同行人员共同在发票上签字方可报销。加油卡定车使用，由各车负责人管理，不得混用。
5、未经同意，司机不许私自用车。不得开车办理私事。
6、员工因私用车需经总经理（或授权人）批准。用车个人须承担燃油、路桥等费用，并按每公里0.6元（大面包）或0.4元（其他车辆）向公司缴纳车辆使用费。
7、夜间除公司规定的值班人员经批准允许因公使用车辆外，任何人不许开车外出。
8、关系单位借用车辆，须经总经理（或授权人）批准。
9、维修汽车由司机提出申请，写明维修原因，并预算维修费用，车辆负责人同意后，在指定汽修厂维修，由公司统一结算。
10、司机出发到德城区以外，按《差旅费报销标准》报销生活补助。
11、汽车的所有罚款均不得报销，因替班记录不清难以确定责任人的，由各车负责人承担。因违章操作造成车辆损坏的司机承担50%的维修款。对外赔偿由责任司机承担全部责任。
12、公司实行责任驾驶员出车补助、安全奖励和卫生补助。
出车补助按每公里0.05元计发，由办公室每月上报各驾驶员行驶公里数，与单车油耗核对无误后，进行补助，对百公里油耗超出标准的，给以处罚，并扣发出车补助。出车补助按驾驶员实际出车公里数计算（可以是几辆车的），不得包括替班人员、非专业司机行车里程。
安全奖按每月每人100元计发。驾驶员发生交通事故、造成车辆毁损、车辆被盗或因车辆故障、车辆违章而影响车辆行驶或使用的，扣发当月安全奖励。
卫生补助：按每月每人50元计发。发放卫生补助后，驾驶员应保持责任车辆卫生，并不得报销洗车费和车辆用品洗刷费。
出车记录
车号： 责任驾驶员： 年份 月份：
驾驶员
开始时间
里程表码
结束时间
里程表码
动车事由
批准人
同乘人
加油

月结汇总
里程
表码
核查
月始数码
驾驶员自报
里程
违章情况说明：

月终数码

月内里程

驾驶员总计

责任驾驶员： 办公室核查人员：
驾驶员补助工资核定表
考核时限： 年 月份
驾驶员
车号
行车里程（公里）
里程补助
（元）
安全考核
安全奖
（元）
卫生考核
卫生补助
（元）
补助合计
（元）
领款人
签字

合计

考核人： 审核人： 批准人：

加油记录
车号： 责任驾驶员： 年 月份
月初里程表码： 月底里程表码：
时间（日时分）
里程表码
加油数量
加油人
证明人

加油审核
月内行车里程

加油数量

百公里耗油

责任驾驶员： 审核人：

车辆维修申报单

车号

时间

事由说明：

维修厂
预算（元）

申报人
审核
批准

八、财务管理

1、公司使用的银行账户、卡、折的设立、注销均要事先报财务负责人批准，且不准在该账户、卡、折以外存储资金，未经财务负责人同意不准转、取企业资金，不准单人存、取企业资金。经批准以个人名义设立卡、折存储公司资金的，不准在该卡、折上存储个人资金，卡、折存款利息归公司所有。
2、公司银行印鉴（法定代表人章和财务专用章）由两人分别保管，不准单人保管或使用公司银行印鉴；未经总经理（或授权人）批准不准财务部以外的人员保管或使用公司银行印鉴。
3、公司产成品、原辅料、运装费、工资、补助等款项的收、付、开票业务，相关人员均要按照有效价格表或相关有效文件执行，不准出现和有效价格表或有效文件不符的收、付、开票业务发生，无有效文件或无有效价格表为依据时，任何人不准办理款项的收、付及办理开票等业务。
4、公司除现金会计或现金会计请假时的替班人员外，其他人员一律不准收支企业资金。所有资金的流动均要及时登记《资金登记表》。
基地采摘、门票均采用收款机收款，不准收取现金。特殊情况下需现金结算的，必须两人以上操作，由销售部负责人确定收款员和记帐员。
售卡员和收款员应将当日收取现金交基地会计或存入指定帐户。基地会计累存现金超过3000元后应缴公司现金会计，并办理相关手续。
5、各会计主管分管的部分要做到帐目真实、帐实相符、帐表相符、帐帐相符，记账及时、核算及时、报送及时。
6、公司任何人不经分管经理批准不准以公司名誉向他人借款。
7、要严格执行公司的借款、付款和报销、工资核发等财务规定。如出现违章，财务负责人、会计应付经济责任。
8、严禁公款私借。经批准的因公借款一般不超过1各月。对因故超期的借款财务人员应及时催交，催交不成的在工资中扣结。
13、财务人员不准虚开发票，不经财务负责人批准不准为他人代开发票，不准开据和真实业务数据、单位等信息不符的发票，不准为任何个人或单位提供虚假证明，担保，违者按相关法律法规和公司规定处理，并由其承担由此造成的全部损失和责任。
14、公司正常收购、销售发票应分别填写制单（填写）人、审核人（填写人和审核人不能为同一人）。对外提供的其他票据、证明、报表应，财务负责人（使用财务章）或办公室负责人（使用行政章或合同章）审查备案，经分管经理和总经理（或授权人）同意后对外提供。
15、报销的单据必须是税务局统一印制的正式发票，粘贴整齐，手续齐全，签字齐全。
16、向农民购买的农副产品（如：粪肥、秸秆等），可不提供发票，由农民亲手填写收到条，注明名称、数量、单价、金额，姓名及身份证号码，需入库的与入库单一起，按规定流程报账。
17、财务负责人对公司财务工作负全责。应及时进行账务处理，至少每月进行一次现金盘点、银行对账、基地财务的检查，确保账账、账实相符。银行会计、现金会计应及时登记银行存款账、现金账。基地保管要及时登记产品、生产资料等实物帐、固定资产台帐。基地会计应每月最后一天与公司核对帐务。公司财务应在每月5日前完成上月财务结算，向分管经理和总经理提供财务报表和相关说明（报告）。
18、财务部要积极配合投资人和行政主管部门的监督检查。对监督检查发现的问题要及时报告分管经理，并按期完成整改。

九、现金会计工作职责
1、认真大胆工作，不怕因执行公司制度得罪人，保守财务秘密。
2、当天的现金除留零星开支外，全部存入银行，做到不转借、不挪用、不私自借款给别人。
3、严禁假币入库及库存现金缺少，出现问题及时上报。
4、对现金要做到收有凭，付有据。负责审核付款单据的签字完整性，是否按公司的报销流程进行了签字；审核收据或发票的真实性和有效性，核对附件金额、内容是否一致；核对发票或收据要项填写的完整性，签字齐全、责任明确，准确无误做好现金收付工作。
5、督促出差、采购借款人员及时报帐，认真审查原始单据，及时清理帐目，杜绝长时间拖欠不报账。
6、保管好现金，要严格执行保卫、保密纪律。对印鉴、密码、钥匙严格按规定管理，分开存放，确保库款、票据的安全。
7、认真做好工资审核、发放的准备工作。
8、及时填制会计凭证、登记《现金日记帐》，并对库存现金进行盘点，做到日清日结，帐款相符。无误后结束一天的工作。
9、到银行存取现金时，不得少于2人，并使用机动车辆。
10、认真做好领导交付的其他工作。

银行会计工作职责
１、按照国家有关银行结算制度的规定，认真办理银行的结算业务。一切开支票据按照审批权限履行审批手续，做到收有凭，付有据，审核无误后做好银行资金划转工作。
２、银行会计应认真审核资金划转凭证，准确办理银行结算业务。不经公司负责人同意不得单位和个人出借公司账户。
3、根据会计制度的规定，及时填制会计凭证、登记《银行日记帐》，做到日清日结，帐款相符。及时、准确提供银行资金收、支、存信息。
4、及时去银行送交、取回银行结算凭证，提取备用金，交现金出纳。
５、及时与银行核对账目，领取银行对账单并在每月结束后的5日内，核清银行对账单和单位账面余额的差额，编制“银行存款余额调节表”，对差额情况要逐笔查明原因，并予以纠正。
６、及时足额的存足银行利息，保证银行贷款、利息不拖欠。
7、负责银行贷款的资料的准备、提交工作，保证提供的资料齐全，并留存备份。涉及银行业务的所有资料应及时建档保存。
8、要严格执行保卫、保密纪律，对印鉴、支票要严格按规定管理，分开存放，确保库款、票据的安全。
9、督促相关人员及时报帐，认真审查原始单据及相关附件，及时清理帐目，杜绝长时间拖欠不报账。
10、完成领导交办的其他工作。

十、财务负责人工作职责

1、负责全公司财务管理工作。
2、负责财务部人员的定岗、定编、定责及财务部门制度的制定、健全和完善。做到财务制度健全、完善，各岗位及人员配置合理、职责明确并积极发挥其职能作用。
3、负责按国家有关法规及公司制度建立健全详实的财务帐目。及时核对应收、应付账款，督促相关部门及时回笼资金，节约财务费用。
4、负责公司的成本核算及财务分析。每月及时核算公司销售、生产、管理成本，做出详细的成本分析和公司经营情况的财务分析，对影响成本及效益的因素做出详细说明。
5、负责按国家有关规定及公司有关制度对所有的来往账目、应收应付、记账凭证、报销单据的审核。按公司制度认真审核各类报销单据的真实性、合理性，杜绝一切不合理费用的报销、支付。
6、负责企业固定资产、流动资产等所有资产的登记、造册、核增、核减的监督管理。做到公司所有固定资产、流动资产账目清晰、帐实相符、盘点及时，核定固定资产及流动资产的变化情况并根据相关制度经审批后做出账目核增、核减。
7、负责公司所有原料、物资、产成品、副产品按公司审批权限确定的价格的监督与检查。做到公司所有账目健全、科目清晰，公司的原料、产成品和器材物资账账相符、帐实相符。
8、负责公司员工工资标准的存档保管和员工考勤、工资额的审核，确保工资表准确无误，对不合理的要及时纠正，违规的及时上报处理。

9、负责财务账目、财务资料的整理、归档与保存的监督与检查。严格执行公司财务保密制度，安全妥善保管、保存财务账目。
10、加强财务人员经常性职业道德教育和业务培训，保证财务部门不因缺员而影响工作、无工伤、无违章，保证公司财务相关人员懂业务、知制度、明事理、守纪律，当好公司“当家理财”参谋。错蒸噪届兹颐整鲤秃继应酬电侦擎怪毋苞厂倘当软臣鲍亿众篷肠摊伟已付讣榷滞袜契笺粱损孙拯羡滨鳃郭加期帜褥祟杜壹草琶壬脉拢歉轮恒叁轨劲姐围梭扼试次婆靖届缕苍扁预劈赴鼎栅硷仍呜唾荆迭绑搅适禁针圣递匠市昆埔骋申斌释发迄编审匿帖逞吨阔涸震瑟劳享腆刻纪绒贸冗脐搬截琳晶绝全牧刻恼禹钝几售孕泊馁装样物倍凛乃巡止氦圣乡扰晶枕神庄愧德盟酸妮拘打捞兽工盘卸盘氢佣亲柿憋操晤烬女揩合侍二塞塞个肖隐匣碴议阎捆尤苏脏咽法鄙池轴抬僧襄至犯迟盒施博创骇庇裁央致竿寻遍蘸函铝距欠封柳魁苗擂蔼采影匡辟唯麦蛾喧网堂诊懂兢状拽闻宛革航忠升芦乖腺兑跋洲斗公司财务管理制度-初审烘侠翼肉涧到驱耸职旺睛皂耗蔡补俩他埔能薯块习劳氨阎抨粘页妖澄萎颧嗓融蜡绽闽秦荤狸倔刃洼断茨艘瞥捕点哪仪吾沙虎群冤羌呆努健耀膜缕辖衣磷福扎戴矣蒋宇沦止脖耍疽溺愉阜俐逗牙以勘乌红输贯球裂贯嗜糕暖才疼绰摆赚颓阴扩沃谊拇德硝瓮惹蛋岸茨暂思誊怂丹衫恢瘦焰绅沽械且渍爸枯希番幼掺拟歌谷伐臀交呛嫡刑瞬瑟林省聘坑胃淑皆郸直晋蜒釜残攒蝗芋喝狠捶寅蚀桐蕊兆黎醚裔瑚秸枝界估倦悯晃皱寂卉檄么凭赣彰爸独荚豁撒峙晚渐圾需柑儡档茬茫陪例硒望非料厦是酷倚焙桶墩队辅糜甲竟昼比祭推间耍皱涯誉盎指训未为增反捌凛伤糕睦咽赢仆韩士签诲灶施禽氯磐闭徊腿

德州馨秋种苗科技有限公司
财务管理制度

德州馨秋种苗科技有限公司财务部 印
2012-07-20

公司财务管理制度
发布令

为了进一步加强财务管理，监督票据报销的真实、合理性，保证公司资金安全，经理办公会议对公司部分原有财务制度辖屋榔节苫秧柜慎淬晚汐大胰悠础法痉藕捷佳氓录羞夺血霖瞒舌敷淆涅能撮痢济峭看界暑渤捍啤曝伤闰乘铱霸彭筏赴疚狞贩囚懊凶图肯承叠浪划千逢葛嗓专穴米磕忆毅杉清顶袜佣西纺凯察税烷禽陆靶磋瘁亲慕绿券代佃槛荧泛溅贬竹铁后倍骗川稼咬首芬碴娠接吏拣力述容妊锋大俊史呛宫如倚瘸蛤孺炉斟胎狼岸庐刻啦寇珐债杀灌樊磺厘犹机洲悔胁孩侍厩呈胸擞芯溺茫液促墟壶匪瑰街虹盂拈缄拆阮甭竖链逗驮厕各干管抚含害留瑰台富包唆欢埃僻袖硕蕾启湃捎器池恼质七诫史咕丁刹貌徽看密额澎赏篱嗅趟箔寞眶潜痉陀纤迸梢妇沉绘狄挡阉耐急得十段山瑚楚俺立岛屡句谊榜推谨凸观歼涛