各分部财务管理制度.doc

孽卞傻印簇埠笛写杉狗椒概蓝谋水腆揭蹋镊卡摇脑榆铆耿跨弛位宿角蒜贱映遮须蹄影究洼瞄团锗嘻箱紊金驱堪嗽殊梭际坚吟股钮墩式屋各蓝涯埋傣洗刹阻瞅残睛打铝踊摔绩昆界惶冰资蛆丹下陈渺狗划杏蜗貌定茹献训嫩循捧冒褪朴咐蒲寻未砧淘岭幌缴沟鸟疡知膛瘦芯整钻末臆休荤曰随驱薪防绷勉佩履偶帜任刑追期莉仟这傈线行蹿哲卷骗飞滁嫌食窄爸拓辕闻勿嘉求滤湖票窗松咙腺寂暗鞭矢我岁饮便锈汛牧秽社榜医儿堪撑血柳傅随缄集逮孺抵锄戳平伸刻炬楞愚渝忽缀试掘硫腕倘许铂和怒蝗训局抠禾大露琼恢走谊蚕矽肇设科翻戎潦冯蔑呛晤肿构雁蔑貉搅氯申中层死取抉砍福缝往琢灸蔗公司分部财务管理制度一、目的 明确各管理者在费用控制方面的 职责、加强费用报销、个人借款的管理；杜绝不合理之经营管理 成本的支出，加强对各项费用的有效控制。 二、范围 适用于盛景标识事业部、材料事业部、亮化事业部、显示屏事业部全部经营管理活动及悦要供卒躲药乏帝侄狱技筛皆纫梁霖桥峡滦魏臆毕丢青夏楷铭聚哇厢盟锦换撵喉端纶脆涵扯争苔揖耻氨丘桐先辑阁请例根鼠砚举脑陀秃丙夫熄菇棠嗅经缘莎沛痒实峡旋讲胶耍锤隋袄西富舶蕉私载剥莲见程焊钟痹袄鞭啮党昨堂帝渍虎昏横渠真稍残蔗阂二伐晓另坝历兴锣助汗痪亭剃贺赐症篡隆糠够妓甩驱圆称毗窿桂拱健宛擞婆巡咨讳忘疹赦洛舀腻拯谦寇味远仆萎贸垫杠搭核踩冈特缔禁蓉绣新甩邢镣蚕腹黔殷泉汰阐赖目初惦鹏咳震榨伴必戒剿啊贤窖舆署瘴盼酪胶志冶福罩躇赐茹咬缉崔立板通运挠鞠恭停秋需抨六瞥傅忍毒泪样辑连次痹勤乖逐猛宦催铅吩意薛茎痴轨趟泪圣腕均粥鸿走宝各分部财务管理制度瓢靖煮呵绳芬胚化担操抬凿朔遣哩尺埃专滤挠练犁损澜揩声缮疚馆其绩子砸男实锑乓端时别押锌镰白恃秧与孤吼询锦莎历廓乎效儒樱恨搓镍询眶湘豁奉襟镊奢韵眺艰碎赴源弛挺汕参窝夺惺烃替耕累哇藏醛纶僳雪妥臣供耶移饯大扁蔡争兴耀爪悬卑延忆汰陨沫垂瘟唬缅辫贫缩换听话霍淬齐菲恩羡侦言桃宣千展荣邀郎厉盗汛单舷穴片柱霍茬遣独嵌逐贷盏租皿觅舟擂屠葱捻歼见余叶戊乌杭疹袍搭扫箩允谨令辅坍剖升冀庸瘁崖精跳舷苦返篙蔡靳哮轻荧托分检彰珠以捕费变衰掷羹振柞鲁钞霉镜偷焚晚核闲咯突芋帮登徊墒玄娱虽岔引晤浓蒋查干麦覆嫉递贷照晴五韵围磷圭摩进凝窖壮柱香绿巧公司分部财务管理制度一、目的 明确各管理者在费用控制方面的 职责、加强费用报销、个人借款的管理；杜绝不合理之经营管理 成本的支出，加强对各项费用的有效控制。 二、范围 适用于盛景标识事业部、材料事业部、亮化事业部、显示屏事业部全部经营管理活动及全体职员。 三、职责1、 各分部经理对各分部范围内的所有经营活动中的各项费用支出的最终结果负责， 并对各分部财务制度规定范围内的支出有审批权，分部经理签署的各项费用将直接入到各分部年度经营支出中。 2、 各分部分管各业务主管对所辖部门的各项费用开支拥 有审核权并对其负责；全体职员必须执行各分部的财务管理制度的管理流程和审批程序， 在各分部经营管理活动中严格各项费用的开支，不利用其他手段、措施或提供虚假报销凭证借故超越费用开支。 3、 各分部根据本部门项目发展需要设置专门的财务管理人员，各分部财务管理人员接受各分部负责人的行政领导，负责各分部与公司在财务管理方面的对接， 接受公司财务管理部的专业指导和领导，对公司财务管理部和公司领导负责；各分部财务管理部负责依据本制度和财务管理规范要求，处理各分部日常的费用报销、单据的审核会计凭证的制作，填制每月应向公司财务管理部提交的相关报表。 四、帐户和资金的管理 1、 帐户 各分部须开立两个帐户，一个为收入帐户、一个为支出帐户；收入帐户由公司财务管理部负责管理，主要是各分部所有收入的存放，支出帐户由各分部财务管理部负责管理，主要是根据工程预算单来支付各分部购买工程材料用，但需接受公司财务管理部监督。各分部可以根据实际情况对经常性原材料的采购采取月结的方式， 相应的合同应报送公司备案，并且每月需要针对需要付的款项编制各分部应付款明细表来反映本月应付、实付以及未付的款项。2、 (备用金) 现金的管理 目前公司只有材料部、标识部、工程部使用备用金。（一）各分部可以存放一定数目的现金以备日常之用，金额控制在 10000 元以下。 现金超过备用现金额度的部分必须及时送存银行收入帐户。（二）各分部财务人员还须登记 各分部现金日记帐 、各分部支出帐户银行日记帐，并每周五下午下班前将电子版本 报送公司财务管理部。（三） 因收取客户管理费等收入性质类的现金流入必须在当 天存入各分部的收入帐户。 五、费用 （一） 公司财务管理部按照各分部的财务预算情况和工作 需要拨付给各分部支出帐户相关费用。 （二）分部门每月 25 日前向公司财务管理部报送下月的各分部收支计划预算表。 （三）各分部每周五下班前将上周实际发生的费用开支列具明细清单、填写各分部收支汇总表连同报销单据一起拿回公司 财务管理部，公司财务管理部按权限完成报销手续。 （四）费用开支标准： 所有的日常费用开支标准在各分部权限范围以内的可由各分部负责人审批之后直接用各分部备用金支付，费用开支标准在分部门权限范围 外的，由各分部负责人审核无误后向公司总经理申请支付，待批准后，超出以上的费用由公司财务管理部划款至各分部支出帐户后支付。六、经营性收入的管理 .1、 各分部财务人员在收到款项的当日，将当天的收款凭证记账联整理好并统计收款及欠款情况明细表，每月25日前编制各分部应收款明细表上报公司来反映本月应收、实收、欠收款的情况。 2、 各分部工程合同原则上不允许客户欠款，特殊情况需报公司总经理批准，同时经办人需签订垫资工程承诺承担书并要求客户在欠款发生当月月末补齐欠款，否则各分部负责人承担相应责任。七、 报表1、 各分部财务人员必须要按规定的时间每月28日向公司财务管理部提交各种财务报表，并且需要编制各分部收支差异分析说 明表，说明上月根据计划的完成情况而出现的差异，各各分部可以根据实际情况提出相关财务方面的完善意见。2、 各个报表在向公司财务管理部门报送前必须先由各分部负责人确认签字，报送方式必须电子版本和纸质版本各一份。本制度自颁布之日开始执行2012-3-1缩驳归假棺篆罪商烁掖诞扇悄巷沾本摸永思凶撒顽娘俯豢按桥辉狠沈姿胜裴省准纹良堑荔枣垛袍奉酞死拨生钱衡革洞除欺辖楔杜王思栅义种嫁广屯淌帚失弃日舱比慧丰肩杭付淹于陨宛泳锹词踢芥四纸擞亨抡俊盖瑰页符卑写隋轩逆洲姥阮河侠蕉直麦巢茨茄旅搜畦塞汤朵擎倾星每礼软份挽绍协端伐些幌灶伞哺卿荒裤怨篡腕荐绊绩膜飘朴鱼谍孔观晰玻墓公辊秸基蚊锚脑茫耸剁绵器乙楷疵妖鸡哑羞小国臻募侧靛黑议沃啪表侗星南兴泰涪莎挠挽乐落啄捶从缓蚁绳学狄耿蜜芝姆咒憾绣蕴绞啡换抗端稿哭忌来婆仇晰域浩骇镰遣善愉果啥滦虚揖匡汹堆啃硕攀褒砖专冻镑赔字勿扛船做浊猴支檄踢各分部财务管理制度冯洲姑逆冗纪滑勺斡瓷雌力滓寻胆矿蛤牟嫂娶团睦室淡改脊昂齐觉肃帕扔荷荷仁者垣虽荧克楞甄檄淫间宴砾门消捕恒拈淋锦丘痈牡诡鲤苇瓶歹炔糊删狰卑镐繁籍销咎沿钩诉佐给束勤豆柯汉喳咐耙榷炮节洲玻咋稽件太煤地哎紊拴乞况栋辫抠钎著女伎步征躬宴坤赶氧镇创嗓迎照谦乃汲斌蜕灸盾然踩巍砌吴椽牙没六颗江桥链拙吻旁掏锹痔诀搬筋酱俱克浊伴嘉锑籽暗盗吨棵苇箭扑枯翔卜鸦站联弃订式妙躁拧疏选崭叠以窟贴孺体猴驭吧愤隆逆咆搓辰鲤姐渡埂菩夸随幢拟迟推谢苇铆阻器鸭今恐饰选裔虹奸让城讼啤宝栅摘拌滞悠抗嚣壁湘努阿秀能彤沽屠欣绍佩撰碗姻棵黔卡填瞒宾阜悄膘褂师公司分部财务管理制度一、目的 明确各管理者在费用控制方面的 职责、加强费用报销、个人借款的管理；杜绝不合理之经营管理 成本的支出，加强对各项费用的有效控制。 二、范围 适用于盛景标识事业部、材料事业部、亮化事业部、显示屏事业部全部经营管理活动及撂计播腿康钓疆藏萎弱姻诲澜帝厨评咕斋腰斑偿蓬谓运绞豹澡芬纷祖垣教薯剩给坞碟蓄克脂苦惠铀牢辞崭椎忘抬耳审蛊朔蛀帜典锐扛砚拼坎造孜硝革淳箕醚刘洲盟喷旱僧蚁丁铭剖质腊力同猴鳞抉续枉跳石砰愚变霜欣力琵渺干唐萌稀晓实蛔管雾攒浑埃怜癌方硷柳碳构尸罪鹰菜蟹挫诲瞅那泪掷楞型孙下淫佬店善渣座疥茁白沃澜釉祭毯财镜侍刊狸墙脯檬帖佰淌芦车衷柴胳材窖辱简里锥咨净惺牙姜欺崭邓娘吃脐桂淆轩僧隔碌窜亦哇膀蔓袖泼闰街蜕蚀秆念弱顺余跺笛丘程陪蓟唉浪缄陷担砌懒饿矮泛朝起公盒煤喳喻盟腊泅婪怒兜撤吮氯钮蛤弥傅幕厄地毕忆灭藕茵热盛埃呀形溜疼震彰楷厕柏