资本管理.doc

1. 并行期内，商业银行实际计提的贷款损失准备超过预期损失准备的，低于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备计入二级资本的数量不得超过信用风险加权资产的（0.6%）。
2. 商业银行可以在接到资本充足率监督检查评价结果后（30 ）日内，以书面形式向银监会提出申辩。
3. 商业银行在制定资本规划时，应至少设定内部资本充足率（3）年目标.
4. 商业银行董事会承担本行资本管理的（首要责任）
5. A银行为股份有限公司，2013年末A银行普通股股本为1200亿元人民币，符合一级资本要求的资本公积为400亿元人民币，盈余公积为300亿元人民币，一般风险准备为200亿元人民币，未分配利润为850亿元人民币，符合核心一级资本要求的少数股东资本可计入部分为22亿元人民币，符合其他一级资本要求的少数股东资本可计入部分为5亿元人民币，发行优先股20亿元人民币，优先股溢价4亿元人民币，该银行核心一级资本总额为（2972亿元人民币）.
6. 国内某商业银行资本净额为2000亿元人民币，采用内部评级法计算的信用风险加权资产为10000亿元人民币，内部评级法未覆盖部分资产的信用风险加权资产（采用权重法计算）为3000亿元，内部模型法计算的市场风险资本要求为10亿元人民币，采用标准法计算的操作风险资本要求为100亿元，请问，该银行资本充足率为（15.26%）.
7. 信用风险仍在银行的资产销售与购买协议,信用转换系数为(100%).
8. 商业银行非自用不动产的风险权重为（1250%）.
9. 在计算商业银行各类表外项目的信用转换系数时，未使用的信用卡授信额度的信用转换系数一般为（50%）.
10. 假设B公司为一般公司，在A银行有贷款余额为500万元人民币，减值准备为10万元人民币，担保方式为质押-A银行银行存单，存单价值300万元人民币，试计算A银行该风险加权资产为（190万元）.
11. 商业银行因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业股权投资的风险权重为( 400% )
12商业银行被动持有的对工商企业股权投资在法律规定处分期限内的风险权重为（400% ）13租赁业务的租赁资产余值的风险权重为（ 100% ）
14商业银行对个人除住房抵押贷款外的其他贷款的风险权重为（75% ）
15商业银行对个人住房抵押贷款的风险权重为（ 50% ）
16商业银行对我国中央政府投资的金融资产管理公司除了因收购国有银行不良贷款而定向发行的债券以外的其他债权风险权重为（ 100% ）
17商业银行对我国其他金融机构债权的风险权重为（ 100% ）
18商业银行持有我国中央政府投资的金融资产管理公司收购国有银行不良贷款而定向发行的债券的风险权重为（ 0% ）
19商业银行对我国政策性银行债权的风险权重为（ 0% ）
20下列哪些属于我国公共实体部门（ 计划单列市人民政府 ）
21商业银行对我国公共部门实体债权的风险权重为（ 20% ）
22对境外公共部门实体债权，注册地所在国家或地区的评级为AA-以下，A-（含）以上的，风险权重为（ 50% ）
23对境外公共部门实体债权，注册地所在国家或地区的评级为AA-（含）以上的，风险权重为（ 25% ）
24商业银行2010年9月12日前发行的不合格二级资本工具，2013年1月1日之前可计入监管资本，2013年1月1日起按年递减（ 10% ），2022年1月1日起不得计入监管资本。
25商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的（ 0.6% ）
26商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的（ 1.25% ）
27假设A银行2013年末内部评级法信用风险加权资产为30000亿元人民币，其中，内评法覆盖部分信用风险加权资产为25000亿元人民币、实际计提贷款损失准备为820亿元人民币、预期损失为700亿元人民币；内评法未覆盖部分信用风险加权资产为5000亿元人民币、实际计提贷款损失准备200亿元人民币、不良贷款总额为100亿元人民币，应计提贷款损失专项准本为85亿元人民币，试计算内部评级法下超额贷款损失计入二级资本数额为（ 120亿元人民币 ）
28商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的（ 0.6% ）
29假设A银行2013年末实际计提贷款损失准备为850亿元人民币，不良贷款总额为300亿元人民币，应计提贷款损失准备为320亿元人民币，不良贷款率为1.1%，拨备覆盖率为240%拨贷比为2.64%，权重法下信用风险加权资产为40000亿元人民币，试计算权重法下超额贷款损失准备计入二级资本数额为（ 410亿元人民币 ）
30商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的（1.25% ）
31国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的（ 1% ），由核心一级资本来满足。
32特定情况下所要求计提的逆周期资本要求为风险加权资产的（ 0~2.5% ），由核心一级资本来满足。
33储备资本要求为风险加权资产的（ 2.5% ），由核心一级资本来满足。
34《商业银行资本管理办法（试行）》规定，特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提（逆周期资本要求 ）。
35商业银行应当在（ 最低资本 ）要求的基础上计提储备资本
36资本充足率的信息披露内容所涵盖的风险管理体系包括（ ABCD ）
A信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险及其他重要风险的管理目标 B 政策 C 流程 D 组织架构和相关部门的只能
37经银监会同意，在满足信息披露总体要求的基础上，同时符合以下条件的商业银行可以适当简化信息披露的内容（ABC ）
A存款规模小于2000亿元人民币B未在境内外上市C未跨区域经营D主要服务于“三农”
38对第四类商业银行，银监会可以财务下列监管措施（ ABC ）
A要求商业银行大幅度降低风险资产规模B责令商业银行停办一切高风险资产业务C依法对商业银行实行接管或者促成机构重组，直至予以撤销D限制商业银行重要资本性支出E限制商业银行进行股权投资或回购资本工具
39对第三类商业银行，银监会可以采取下列监管措施（ABC ）
A限制商业银行分配红利和其他收入B限制商业银行向董事、高级管理人员实施任何形式的激励C要求商业银行控制风险资产增长D要求商业银行对特定风险领域采取风险缓释措施
40对第二类商业银行，银监会可以采取下列监管措施（ ABC ）
A与商业银行董事会、高级管理层进行审慎性会谈B下发监管意见书，监管意见书包括：商业银行资本管理存在的问题、拟采取的纠正措施和限期达标意见等C增加商业银行资本充足的监督检查频率D要求商业银行加强对资本充足率水平下降原因的分析及预测
41对第一类商业银行，为防止其资本充足率水平快速下降，银监会可以采取下列预警监管措施：（ ABD ）
A要求商业银行加强对资本充足率水平下降原因的分析及预测B要求商业银行指定切实可行的资本充足率管理计划C要求商业银行指定切实可行的资本补充计划和限期达标计划D要求商业银行提高风险控制能力
42根据资本充足状况，银监会将商业银行分为以下几类（ ABCD ）
A第一类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均达到《商业银行资本管理办法（试行）》规定的各级资本要求B第二类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均未达到第二支柱资本要求，但均不低于其他各级资本要求C第三类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均不低于最低资本要求，但未达到其他各级资本要求D第四类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率任意一项未达到最低资本要求E第五类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均未达到最低资本要求
43银监会有权通过调整风险权重、相关性系数、有效期限等方法，提高特定组合的资本要求，包括但不限于以下内容（ABCD ）
A根据现金流覆盖比例、区域风险差异，确定地方政府融资平台贷款的集中度风险资本要求B通过调整因子，确定中长期贷款的资本要求C针对贷款行业集中度风险状况，确定部分行业贷款的贷款集中度风险资本要求D根据个人住房抵押贷款用于购买非自住用房的风险状况，提高个人住房抵押贷款资本要求
44商业银行制定资本规划，应当综合考虑（ABDE ），确保资本水平持续满足监管要求。
A风险评估结果B未来资本需求C压力测试结果D资本监管要求E资本可获得性
45商业银行内部审计部门应当履行的资本管理职责包括（ABC ）
A评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况，以及相关人员的专业技能和资源充分性B至少每年一次评估资本规划的执行情况C至少每年一次评估资本充足率管理计划的的执行情况D组织开展各类风险压力测试
46《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行应当制定相关部门进行资本管理，并履行的资本管理职责包括（ABCD ）
A持续监控并定期测算资本充足率水平，开展资本充足率压力测试B建立资本应急补充机制，参与组织筹集资本C编制或参与编制资本充足率信息披露文件D组织建立内部资本计量、配置和风险调整资本收益的评价管理体系
47商业银行高级管理层负责根据业务发展战略和风险偏好组织实施资本管理工作，确保资本与业务发展、风险水平相适应，落实各项监控措施。其履行的职责包括（ABCD ）
A组织实施内部资本充足评估程序B制定并组织执行资本管理规章制度C组织开展压力测试，参与压力测试目标、方案及重要假设的确定，推动压力测试结果在风险评估和资本规划中的运用，确保资本应急补充机制的有效性D组织内部资本充足评估信息管理系统的开发和维护工作，确保信息管理系统及时、准确地提供所需信息
48商业银行董事会承担本行资本管理责任时应履行职责包括（ABC ）
A审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效B监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性C确保商业银行有足够的资源，能够独立、有效地开展资本管理工作D制定和组织实施资本规划和资本充足率管理计划
49商业银行应当将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分，并将内部资本充足评估程序结果运用于（ACD ）
A资本预算与分配B财务计划与监测C授信决策D战略规划
50商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标是（ABC ）
A确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告B确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应C确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配D确保银行资本能够充分覆盖其所面临的主要风险，满足业务发展需要
51按照标准法进行计算，市场风险资本要求为（ABCD ）风险的资本要求之和。
A利率B汇率C商品D股票和期权
52交易账户中的金融工具和商品头寸原则上还应满足以下条件（ ABCD ）
A在交易方面不受任何限制，可以随时平盘B能够完全对冲以规避风险C能够准确估值D能够进行积极管理
53同时符合（BCD ）条件的未使用的信用卡授信额度的信用转换系数为20%
A授信对象为微型和小型企业，授信方式为担保循环授信B对同一持卡人的授信额度不超过100万元人民币C授信对象为自然人，授信方式为无担保循环授信D商业银行应至少每年一次评估持卡人的信用程度，按季监控授信额度使用情况；若持卡人信用状况恶化，商业银行有权降低甚至取消授信额度
54适用于250%风险权重的资产包括（AD ）
A对金融机构的股权投资（未扣除部分）B对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加部分的风险权重C商业银行对工商企业的股权投资D依赖于银行未来盈利的净递延税资产（未扣除部分）
55商业银行对同时符合以下条件的微型和小型企业债权的风险权重为75%，包括（ ACD ）
A企业符合国家相关部门规定的微型和小型企业认定标准B商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过200万元C商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过500万元D商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%
56下列哪些银行属于多边开发银行（ABCD ）
A世界银行集团B亚洲开发银行C非洲开发银行D欧洲投资银行
57计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除的项目包括：（ABCDEF ）
A商誉B其他无形资产（土地使用权除外）C由经营亏损引起的净递延税资产D贷款损失准备缺口E直接或间接持有本银行的股票F对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备，若为正值，应予以扣除；若为负值，应予以加回
58除了最低资本、储备资本、逆周期资本和国内系统重要性银行附加资本要求外，银监会有权在第二支柱框架下提出更审慎的资本要求，包括（ AD ）
A根据风险判断，针对部分资产组合提出的特定资本要求B根据风险判断，针对部分信贷产品提出的特定资本要求C根据监督检查结果，针对系统性重要银行提出的特定资本要求D根据监督检查结果，针对单家银行提出的特定资本要求
59《商业银行资本管理办法（试行）》里商业银行风险加权资产包括（ BCD ）
A流动性风险加权资产B信用风险加权资产C市场风险加权资产D操作风险加权资产
60《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：（ ABD ）
A核心一级资本充足率不得低于5%B一级资本充足率不得低于6%C核心一级资本充足率不得低于4%D资本充足率不得低于8%
61二级资本包括（BD ）
A其他一级资本工具及其溢价B超额贷款损失准备C少数股东资本可计入部分D二级资本工具及其溢价
62其他一级资本包括（AC ）
A其他一级资本工具及其溢价B超额贷款损失准备C少数股东资本可计入部分D二级资本工具及其溢价
63核心一级资本包括（ABCDEF ）
A实收资本或普通股B资本公积C盈余公积D一般风险准备E未分配利润F少数股东资本可计入部分
64《商业银行资本管理办法（试行）》规定商业银行资本充足率监管要求包括（ ABCE）
A最低资本要求B储备资本和逆周期资本要求C系统重要性银行附加资本要求D核心资本要求E第二支柱资本要求
65商业银行总资本包括（ABC ）
A核心一级资本B其他一级资本C二级资本D核心二级资本
66按照《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行计算并表资本充足率，应当将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围：（AB ）
A商业银行直接或间接拥有50%以上表决权的被投资金融机构B商业银行虽拥有50%以下（含）表决权，但根据章程或协议，有权决定其财务和经营政策的被投资金融机构C其他证据表明商业银行能够实际控制的被投资金融机构D商业银行虽未拥有被投资金融机构多数表决权和控制权，但被投资金融机构所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对银行集团的声誉造成重大影响。
67商业银行应当按照《商业银行资本管理办法（试行）》建立（ C）架构和（ D）程序
A组织管理B经营管理C全面风险管理D内部资本充足评估
68商业银行应抵御其所面临的风险，包括（AC ）
A个体风险B区域风险C系统风险D深度风险
69并行期内，商业银行实际计提的贷款损失准备超过预期损失准备的，高于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二级资本。（ 错 ）

70银监会对获准采用资本计量高级方法的商业银行设立并行期，并行期自获准采用资本计量高级方法开始，至少持续三年。（对 ）
71农村合作银行、农村信用合作社在资本管理方面参照《商业银行资本管理办法（试行）》。（对 ）
72信用风险、市场风险、操作风险的计量方法，风险计量体系的重大变更，以及相应的资本要求变化属于资本充足率的信息披露内容。（对 ）
73责令商业银行调整董事、高级管理人员或限制其权利属于银监会对第四类商业银行的监管措施。（对 ）
74责令商业银行调整董事、高级管理人员或限制其权利属于银监会对第四类商业银行的监管措施。（对 ）
75商业银行提交书面申辩的，应当提交股东会关于进行申辩的决议，并对申辩理由进行详细说明，同时提交能够证明申辩理由充分性的相关资料。（对 ）
76商业银行应当优先考虑补充一级资本，增强内部资本积累，完善资本机构，提高资本质量。（ 错 ）
77商业银行应当至少每半年一次实施内部资本充足评估程序，在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整。（ 错 ）
78商业银行应当制定合理的薪酬政策，确保薪酬水平、结构和发放时间安排与风险大小和风险存续期限一致，反映调整后的长期受益水平，防止过度承担风险，维护财务稳健性。（对 ）
79商业银行应当将压力测试作为内部资本充足评估程序的重要组成部分,结合压力测试结果确定内部资本充足率目标。（对 ）
80商业银行采用到期日法计算一般市场风险资本要求时不考虑是固定利率还是浮动利率。（ 错 ）
81商业银行市场风险加权资产为市场风险资本要求的1.25倍；操作风险加权资产为操作风险资本要求的12.5倍（ 错 ）
82银行集团内部同一机构不得对同一种市场风险采用不同方法计量风险资本要求。（对 ）
83未经银监会核准，商业银行不得变更信用风险加权资产计量方法和市场风险资本计量方法（对 ）
84商业银行应当制定清晰的银行账户和交易账户划分标准,明确纳入交易账户的金融工具和商品头寸以及在银行交易账户间划转的条件,确保执行的一致性.（对 ）
85《商业银行资本管理办法（试行）》所称交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸（对 ）
86商业银行对工商企业股权投资的风险权重为400%。（对 ）
87商业银行对我国其他商业银行所有债权的风险权重为25%（ 错 ）
88商业银行对我国其他银行的次级债权（未扣除部分）的风险权重为100%（对 ）
89以风险权重为0%的金融资产作为质押的债权，其覆盖部分的风险权重为0%（对 ）
90商业银行对我国公共部门实体投资的工商企业的债权风险权重等同于对公共部门实体债权的风险权重。（ 错 ）
91权重法下信用风险加权资产指银行账户表内资产信用风险加权资产（ 错 ）
92商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，应当符合《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，并经银监会核准。（对 ）
93不依赖未来盈利的递延资产税也需要从资本中限额扣除（ 错 ）
94依赖未来盈利但不是由经营亏损引起的递延资产税应全额从资本中扣除。（ 错 ）
95确定受益类的养老金资产净额属于商业银行在计算资本充足率时的全额扣除项。（对 ）
96资产证劵化销售利得不属于商业银行在计算资本充足率时的全额扣除项。（ 错 ）
97计算资本充足率时，商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益属于商业银行核心一级资本全额扣除项。（对 ）
98商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于贷款损失最低要求的部分（ 错 ）。
99商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分.（对 ）
100贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备。（ 错 ）
101《商业银行资本管理办法（试行）》中所称资本充足率是指商业银行持有的一级资本和二级资本与风险加权资产之间的比率（ 错 ）
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责