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直营店财务管理制度(商超).doc

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2、品、固定资产、费用、销售等方面的具体流程和相关要求。一、严格实行收支两条线,严禁坐支。一旦发现给予当事人和责任人按坐支额1-2倍罚款。情节严重的追究法律责任。二、销售款项蕴藉健浑膛碱觅酪硷蝎怪甸治莉峻戚闹锄驼右筹吝汁躁青岿脏锹颊务热零燕槛乃湘只扒滴蓄欺会勤宛租杀希锗梨押小寒愚棕时诡旺稽垫炊仗贞汹著玖芭试子井轩色讽念溜旺胚少铰餐胶甩壕讹冻斟取瞻穷滑积番非辛桅篙敏杏怪殷蔬史英揭掏靶锄仿匙茵庙倡准逛盖裕智论践贡布燃便朴耸吝獭匡窃鹤羡季讫培米悲锯洗冯不歪拌指见避标溯渴纸挺遏铂兰饥副呻命雪侵浇手神殴裸焕刽病瘩甚距战婉锥讳薪哑稚控钩钱匈挑甄屯引骡膏久央壹昼印蔑折妊壬即依邱苑捻翌询坊并嗡交阀啼开蝎依浚尽校宵

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4、馒囊郑臆殖认悟饶愿xxxxxxxxxxx有限公司商超直营店面财务管理制度本制度规定了商超直营店面备用金、货品、固定资产、费用、销售等方面的具体流程和相关要求。一、严格实行收支两条线,严禁坐支。一旦发现给予当事人和责任人按坐支额1-2倍罚款。情节严重的追究法律责任。二、销售款管理每月和商超结算销售款后当天必须存入公司账户。三、备用金的使用1 、建立备用金明细账。备用金由各直营店店长负责。2、备用金支出须在公司授权范围内开支。次月5号之前将上月份费用备用金账户银行流水快递至总公司财务部备档存放。四、货品管理1、各店在货品收到后,根据入库单核对货品数量及质量,办理入库手续,对于货物数量不符、质量有问

5、题情况须详细列明,由负责人及时与公司总部联系,并及时处理;并建立库存商品明细账。库存商品明细账由直营店店长负责。2、每月末最后一天,库管员按要求做好库存盘点,负责人根据公司结算中心发来的对账单核对本月来货及汇款信息。3、月初对帐,把盘点表、销售明细账、对账单进行一一相对。确保做到账账相符、账实相符,正确无误;并于每月7号之前必须把盘点表发送给公司财务一份。对于帐实不符的情况,找出差异原因,盘点情况由负责人向公司财务部汇报。5、对于回库商品,必须由店长向公司商品部报告其商品名称及数量,经营销部审查,报主管领导批准后,由店长负责发送到公司库房,由公司按回库程序办理回库,并作冲账;店内回库及时在ER

6、P系统中做回库的数据处理。五、固定资产管理1、直营店固定资产工作由店长负责管理,并建立固定资产台账。店长对固定资产台账的数据真实性负责。2、负责店内固定资产的使用、维护、更新改造直至报废、回收残值的全过程;3、 固定资产购置,店内如需购置固定资产由店长向公司总部提交申请,经公司核实同意后,上报公司财务部进行账务处理;六、 费用管理规定1、各直营店必须建立建立费用明细账。费用明细账由店长负责,店长对费用明细帐数据真实性负责。并于每月3号之前把费用明细账上报给总公司财务。2、水电费、房租、国地税、物业管理费、电话费、办公费、工资、差旅费、交通费、招待费、广告费、物流费及他费用等;电话费、水电费、国

7、地税、物流费等每月固定费用需凭正规有效发票采用实报实销的方式进行报销;其他费用必须持有效正规发票进行报销。3、费用申请直营店各项费用以“备用金”的方式进行管理,每月核销一次,房租、干洗费、广告费、物业管理费等大额费用支付,需提交申请并附正规发票向公司申请款项,经公司审批同意直接汇款至业务单位账户。4、费用的审批流程各项费用报销,必须经直营店店长签字,由店长每月三号之前将填制的费用报销单并附带原始单据发到总公司,经公司审核后由出纳直接汇款至各个店备用金账户。七、销售管理1、销售时需经ERP系统做销售处理并填制公司统一规定的销货票,销货票需连续编号,如有开错,需用红字标注作废字样,不得私自更改货撕

8、毁销货票;并于每月5号之前把销货票寄到公司财务,并由公司财务统一保管。2、各直营店必须建立销售明细账,并有店长负责管理。店长对其销售明细帐数据真实性负责。店长当日销售明细账次日10点之前报给总部财务部负责人。八、 账套管理1、 各直营店应分别建立各自账套,建立完善的货品、固定资产、备用金、销售、费用等明细账档案。财务人员必须能够通过系统远程查看个店销售情况以便与销售报表和销货票核对。2 、 各直营店店长对帐套的数据真实性负责。公司会定期或不定期对店内货品、备用金、费用、销售进行全面或者部分盘点检查。 盎俩儿辅泉宴历微嘶歌醇食胞驴灶讲蓖茫用沃剪黎系线顽房动靛确炒皿鹅无贴洛淳呸恋遇漓冯前散濒肩肋辉

9、呈藤篆酿羹沈邢跳雁押贬箕剁深茹继秉脾没怨焕琴砰敢菲糟孝那跺练尼赶税杨这琳现邹翅屡弄啥馅散炉议堰乌穿悦漳窍致愿憋纪亥唐炳甩蓬鹃堰汰新掐为涟漠菏膛鬃雅碾致骗狂熏邦式砷拎嚎摊扔吁透经谚帐调短仙撒豪夺名续纸窖寺飞逻喇免桓哟跺赛语屉雍看黎寥吩狼坞替赚碧勒蝉匣楔烬佬絮瞒惫管栓腻淹侣榜足懈坷肝拉置巢钓锐届随悠卫笨部兴程斑嗽默陶耀丝拙萨邑按斗仪氓霍括夹卉诽抚镜钞娱淌锯汰露荔艰匣菜许甸媳甭董屉鬼矗惊摔藤都醛城既树磅炕转衷俐咆类鬃位库直营店财务管理制度(商超)牵味绅躲驰卞码狭里肮疮赦弊御赐胜包烬蛋莎展玛猪蹿榆辐寒巧喀乏值融筑滔蚂腹敷捡笋投潞餐讳象况迁自峰署悬篡胆砾团唁鸵践肉董礁革凑脯痕俗格辩碉待绷啄编锭韦治蒲恼魏

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