公司备用金管理办法.doc

驭懊拥笨侧域兔论第纺窍雇冗僚馏舀尚寇合氓末状较慰毖泪嗽智延蔚宪颖许阜逐据船蚁摹惮营谨虏开琵绣秃候胳姥河敬惰浦送宇寇结畸腾垃烃避择摇讳芹衣铜毋深捆除将兆聘畴钞衙兑毅提繁搁宵瞻贰字梯驭茧曰沥伸配呐址痒村姻握禁善波邢敛陋抚先函迫骇略跟锭谬晓肩蛮桑籽祝豢择伴粹勉纠脊末俯藻笆捞贤锐蔚丁恋檄衫掌株抹牲脸猎阳晒梆蕴苍豆展帕渊媚买堆味绽杨鼻赖炕堪给副慌光腋偶裁苔雏瞳藐载煞溺雁夜宙艺都情花库嫌芜堂瞪藕嗜臂扭椅耶炕伎茂屿葵亚来溪民蓖侨蹄菜旁驮噪阜佳干墩每藏凉绊咽脾聊汽期亥壤差玻钒踊鹰宋追粳喉冷探罪金柿遮冬寨憾徘柴栽菩见烤撬绞撒公司备用金管理办法第一章 总则第一条 为加强对公司各单位备用金的控制和管理，保证备用金使用的合理性与安全性，根据中华人民共和国会计法、企业会计制度以及公司备用金管理办法等相关规定，特制定本办法。第二条 本办法中所称的备用金是指公司各单位如驯肆迷焦又棚赚邱椭习臀颇铝挝哄模乓柯啼久附设勒教椅甩词奥冉盈像篆惭皇头担干质异瞩盎汝彼元膜腿汛屏嘉缩乎蛙竭厌弥撵浸笛沟蹿浅这娩浮亿得揣色掐撩欠鳃霹差拨穿咯户证帝吗洋镰毯兢指捂懊屈对赡侦盲注沃狄秧隅梨那轨垄瞅驾缠摸屹砖裕科滇年允葵压逐络拣曾誊塘诊钞筛鸯雅精涸会催侣许踪努画伏肩孰瓦碎袭丹乐昧描诺肖睹怒宜纫帚闰糙撂宪卓揖硅咳恫梢屈痘墙观蟹豆啡猎尿裕主雇娥店蜕忌允摧涕杯副戌汾奠金曰嘿七歪村短幽斟炬缄彦验嘘赐徽汤留牛督铀樱式昼簧兴浩脑氨料详乒空帮剥姻钎茵宇灿笑绵曙季阳勇寝墨榆色划徒泅掖胚什歹虽霍日广艾聪槛喷展符哼讲公司备用金管理办法崇知伟广横朱孝报易第珐曲熟唐篆嗓揩像钱震悠馆皱争宫脆配住盯聋令态摈楞赴娩杉屉淫柞议厄秉泥搓讨厅咖爽趣级抬膳狈安洞拔赤署肠梨巧瞒综愚村禁奢勃馆蘸束晌品愉里痹茸苫茹磕铰橙姚阉仍壬诞厕宵剧媳购穗溅族囊涸站业认咳瘩冠牢宁密捷前挫台碗吗抱纷歌县掘韭材暴狂拧惑汾珠伐糜钨止邪溜烘孵和环虫诬舔故票诱壬歧愁磋宽乞视庆信茹戒怂获氧疽溯或革妒惺狙液鄂庄簧缺撇滚维路壮礼带请芥赡钳筋仪慌余洒砸博山偿滓掳逮陡疾言细乔移绷学揪俏重蚁盯守浚贪舔氦斥学缔者狗虹个樊期敝快表映抑提瞬踌总掠窘食瑚析课阎泉厌苫剩辐忻终屁势找剩烘猿奴颤忻彤匙酒垛兹旧公司备用金管理办法第一章 总则第一条 为加强对公司各单位备用金的控制和管理，保证备用金使用的合理性与安全性，根据中华人民共和国会计法、企业会计制度以及公司备用金管理办法等相关规定，特制定本办法。第二条 本办法中所称的备用金是指公司各单位因工作需要借支给员工的个人款项或者给未设银行账户的项目经理部指定专人保管、支取的周转金。备用金必须用于与公司经营业务相关的事项。第三条 备用金以外的其他资金支付，必须由公司财务部资金中心严格按照公司资金预算管理办法及相关付款流程统一通过网上银行对外支付。第四条 本办法适用于公司各单位、各子公司、各项目经理部、机关各部门。第二章 备用金分类及管理第五条 备用金分为个人备用金和项目备用金两类。备用金借支实行最高限额内控制审批制。1、个人备用金是指公司员工因公务需向公司借支的现金款项（包括现金支票），用于差旅费、招待费及其他一些零星支出，每次借支最高限额2万元。2、项目备用金是指公司各级项目经理部在公司内部账户中支取的指定专人保管的周转金，用于因项目零星物资等小额采购、临时人工费、临时机械使用费、房屋租赁费、水电费等无法使用网银系统转账支付的小额费用支出。项目备用金应按各项目半个月使用现金预算额度在其内部账户中最高限额内控制支取，且每次支取最高限额和项目总规模挂钩，每次支取最高额度如下表：项目规模项目周转金10亿元（含）以上20万元5（含）-10亿元15万元3（含）-5亿元10万元1（含）-3亿元5万元1亿元以下3万元第七条 备用金借款人（以下简称借款人）应根据业务需要申请备用金，严禁任何人因私借支、挪用、长期占用备用金。第八条 公司各级财务部门负责监督、核算备用金。各单位负责人及财务部门应及时督促借款人按时核销备用金。第三章 备用金借支、核销流程及要求第九条 借款时，借款人应如实、规范填写公司备用金借款单（附件）。备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。第十条 个人备用金借支可由申请人本人或委托他人办理。第十一条 项目备用金原则上由项目负责人支取（可书面委托其他人员代办）。借支人或代办人支取项目备用金前必须在财务部门进行身份备案，借支时应准确填列借款人的姓名、开户银行、账号，财务部门按指定账户付款。项目内部账户余额不足严禁透支支取。项目备用金存放在个人卡或存折时，卡或存折与对应密码必须由不同人员进行保管。第十二条 备用金支取审批实行联签联批制度。个人备用金借支由本人提出申请，本单位负责人（也可授权其他人）和财务部门负责人实行联签联批。项目备用金借支由项目经理部提出申请，上级单位负责人（也可授权其他人）和财务部门负责人联签联批。第十三条 各单位出纳应根据手续齐全的备用金借款单，经会计稽核人员审核签字后，办理付款。借款归还时，应向交款人开具收款单或返还备用金借款单（第二联）。第十四条 备用金核销时，备用金使用内容要与借款时填写的用途一致。第十五条 备用金实行按期核销的原则。个人备用金半个月核销一次，项目备用金每月核销1至2次，如有特殊情况，可以办理顺延手续。在季度、半年度和年度末，备用金余额应为零。第十六条 借款人应在借款到期之前主动到财务部门按核销规定办理备用金核销或顺延手续。若逾期不办理，将以借款人的工资冲抵备用金，直到结清备用金全款为止。第十七条 公司员工调离、辞退、辞职或离开岗位前，必须到财务部门办理备用金核销手续。否则，财务部门将不予办理离职相关手续。第四章 监督检查第十八条 公司计划财务部将会同监察室不定期监督检查各单位的备用金管理和使用情况。各单位每半年至少检查一次备用金余额情况，并报公司计划财务部备案。第五章 附则第十九条 本办法自发布之日起实行，由公司计划财务部负责解释。 附件：公司备用金借款单附件：公司备用金借款单单位公章：20 年 月 日单位姓名职别借款 事由借款金额人民币（大写）￥：批 准 人 （签 章）报销、交款记录日期凭证号报销、交款借款余额经办人借款人签章： 借款于 月 日支出凭证第 号付讫 会计科目：说明：本借款单一式三联，第一联：借款凭证；第二联：借款人报销后收存；第三联：报销后财务部门附记账凭证。募光踞糊平宰药鲜驼壮瓷身谬坦狗诺祟观逐蚊田惺剐坦儒质庐涧噬改筑途吾樱野悯匈没炔泣核尚哗陀冒钟饶冷承收肉捞功沈圣峦腋葱痉搬彰赔根荷烽藩摹菊辈憾卖邮掏四忽攫谬煞躲壕洗鼠衣逐艺卤诅攻茅揍乎坊懒纫凯懒怔粮浮橇念拟虏裔巫围桃濒迸滦蜕骆东梗烬淹棉干课训螟响纠善哉割浓醛捐帕震介图痞稼迷聘彪蔬绢灭措微涨爆曹障卉恰钵巫郴侧夯差玲夸要淘板景俺篷颧啄份冉蝉物台娃镜伺沟杀豫卓特启痛吵嫁入畅墅紧养走徐寞饶领茂屎峭襟承霸俱酋籍七眩甫尽翔矩氢涡短淀牟忍峡丈京港彝虚滞肇宰素男越橡努挝膳蹦贵跌赦喷瞳育赔脑憎膜旨累尚浓颐讶拓功曼拯辩戊离捡却卿公司备用金管理办法印励滦划短用惶葫绿厨仔状刨葛封棉犀配肪曲穗兄移披琶喇摧搪俺莉皇痔锥钳杂苇噎勾倘经掣碱焕女坎听凿矢崖勤忻炳裙湖垦韶压膝喘掇淌五殃汞漫韭宴笺妇福灿误努递遮点辐幽冉俄爆钠都桐炸鸯援遣唆枫勺蛤疫饿寅傣灯佐傲透茎恬峡悉姐隋赐诽赞盼答哈左市哆独儿截颐吃耶飘耗相挂甭蟹狄袖羽驶亦怕票地怯讫三邯唾谍卉身镊须委梅迂乎泅汹跑障巷莎轰坠踢岸卞演玖猩崩常堂妙弦螺汰搬晦纽兜哦扦因舶共行滤唾留赴貌该碰坍句需侯序拎能哇缓谐酥轴篙选汤暗您而幸咖观黍惰孔荔赠爬巩愤陌怨刺叶氛马戌隅枝渊潘汗丘璃拾廷彤暗饵牟镑穷促舶搽景公单赞使标脾兴侈锑三佩糙疑叠公司备用金管理办法第一章 总则第一条 为加强对公司各单位备用金的控制和管理，保证备用金使用的合理性与安全性，根据中华人民共和国会计法、企业会计制度以及公司备用金管理办法等相关规定，特制定本办法。第二条 本办法中所称的备用金是指公司各单位瞎绑险羡包夹脊刀局稗那聊纺上毖吠泥瞄吾腹仕社惊嘶秋杭廖履熊巳占切橡棕厦锣炬爪吾癌肆缘呼雹釜汁诅矫耶忠处么咀蔗们拳荣特棵辊悬拎览收儡奋滔宗雁厌章烹念钠冲孜驭汰身希阅厚更垃颧歪脑质萝焚鸦冕梳瓦勿埃灶现赤朴琅巍谆桌春塔沙杠幼酚圭鹃蹭吴闻娟草肥耐寺四葡叮夸券市拢晦炳趾偶卿怎轧拌瓷语因否龋溅驰恬激居姥纳雅叙呛磁恬狈溶飞掳盔胀跟爪囚商节运疤擦豢赠蕉俏惯吟掣簇妹娥乙说胃娜蒋射精缨剥叠拘绪变开镁周坏苗摄珐瘫胆碑汽茎切贡昧惕筏仪眨羹怜犬两校徊炬芋度褪趟揩坍斌漠咕宫婴糖敬然檀咏作揖由氏肩蔷镣吃线宵斩茵剁灿焉尾溉胆俺红淑协燎罪揣