降本增效实施方案.doc

XXX型降本增效实行方案
------管理篇
一、 目的
明确产品在生产过程中工、料、费的消耗水平，为了让公司进行量、本、利的财务核算有据可依，同时为制定产品销售价格提供成本数据支撑，以便于公司提高市场竞争能力。
二、 范围
本次以XXX型产品作为成本控制对象，涉及此两款型产品的投入、产出的各个环节。
三、 控制目的
消耗成本下降10%（在配备30名一线作业人员，每月产量12台的框架下进行成本测算）
四、 成立专项工作小组
组长：
副组长：
总督导：
成员：
五、 各部门职责
（一）技术部：
1、负责拟定配置信息及定额标准；
2、主导完善各工段的工艺改善；
3、对物料消耗定额和工时消耗定额进行跟踪确认。
（二）物流部：
1、供应链整合，合作模式及采购方式的优化；
2、库存盘点，记录原、主、辅材的费用占用情况；
3、按生产计划需求设立最低库存量，避免出现制程待料情况。
4、参与工艺改善并积极实行。
（三）制造部：
1、制造部负责各工段作业条件的优化、区域的划分；
2、对生产过程的各环节进行ECRS分析；
3、参与工艺改善并积极实行。
（四）质量部：
1、完善各工段的检查规范，进行培训并主导实行，使制程真正处在受控状态；
2、来料检测方法的优化，避免不良品进入制程；
3、对前期解决客诉所采用措施进行可行性验证，进行标准化。对现有客诉问题及时出具整改措施；
4、参与工艺改善并积极实行。
（五）财务部：
1、对物料消耗定额和工时消耗定额进行跟踪验证；
2、对供应物资费用占比较大的进行价格验证；
3、进行量本利分析，为明年的销售预测提供成本数据参考。
六、 各部门工作规定
序号
部门
目的
总规定
备注
1
技术部
为了让成本核算有据可依
1、制定原材料、配套件、辅件消耗定额和工时定额。
2、车间实际操作与技术理论设计有差异时，技术人员接到反馈的信息应及时到生产现场核算，及时发现问题，及时改善，尽量避免浪费并及时修订表白产品信息的资料。
3、随着生产工艺的改善和工人技能水平的提高，对物料消耗定额和工时消耗定额进行及时审核修订，保证其合理性，使各种定额真正具有参照价值。
4、对于设计不合理，应采用措施，修订工艺设计。

2
物流部
准确的核算、分析、控制原、主、辅材的分布及费用占有情况
1、采用年度规模采购模式进行议价，并按供应商的供货情况进行柔性分析，有针对性的选择采购方式（按期采购、按量采购），以保证满足生产计划所需。
2、按定额梳理物品耗用资金水平，以便采用不同的控制方式。
3、做好库存盘点，完善库存台帐，准确记录库房收、发、结存数量情况，以便准确提供库存件费用占用情况。
4、避免库存能力与任务不配套导致库存能力局限性或多余；避免管理不善导致储存物过时、变质、丢失，严格执行“先入先出”原则。
5、严格执行“定额发料”，规范辅料的领用，以免多领导致浪费。

3
制造部
优化工序组合，均衡工序节拍时间，减少资金占用周期
1、制造部在计划编制阶段要拟定流水批量，生产周期，在规定运营系统各环节、各部门在各时间周期的生产任务并加以实行，它们直接、间接地影响着人力、财力、物力的花费与应用。
2、避免生产任务与生产能力，生产任务与技术准备，原材料、配套件、辅料、人力、设备等生产要素之间、各生产环节之间在生产进度、数量、质量方面协调配合不好而导致的损失。
计划尽也许进行优化，以缩短周期、减少费用和资金占用。
3、计划安排时，尽也许避免因未能考虑品种的合理搭配和均衡生产而有带来的损失。
4、制造部接到车间发现的技术设计与实际生产不符时，协助车间及时反馈技术部。技术及时解决并优化设计。

4
质量部
对制程不合格及不合格品进行记录、分析；对客诉成本进行记录、分析
1、规范来货检查（机、法、测），做好源头控制。
2、对制程出现的质量问题第一时间召开联合现场会。
3、质量问题的周总结、月总结，有措施、有贯彻。

5
财务部
准确核算外购/外协件、半成品、产成品的生产成本，进行量本利分析，掌握产品的真实花费情况
1、核查库存货品存量，核对台帐的记录情况。
2、按定额核查领、发料情况。
3、查看车间生产状况及生产用料情况，了解工时工法情况。
4、将收集的数据与技术部制定的各种定额消耗量对比、验证，发现不符合立即沟通、解决。

七、 措施及推动计划
总环节：
1、首要任务对目前的各成本数据进行记录；
2、按方案及时间规定各部门制定具体措施；
3、计划于9月底完毕降本的各项目基础性工作；
4、通过三个月的运营，12月底对各成本数据进行再记录，以拟定目的实现情况。

序号
责任
部门
降本要点及目的值
措施
推动计划
备注
8上
8中
8下
9上
9中
9下
1
技术部
原、主、辅料的选型拟定；新材料、新工艺的运用。配置选型降本12%。
1、梳理配置清单，从成本、质量稳定性等方面进行配置拟定。

2、进一步生产一线，记录用料及生产工时情况并核对定额（料、时）的准确度，及时修订。

3、成立工艺改善小组（建议采、质、制部门参与 ），以工段为单元进行工艺改善（料、具、法等）。

4、及时解决制程中的技术、工艺问题，解决一起、验证一起、固化（标准化）一起。

2
物流部
规模采购、定额发料、注重辅材用量控制。采购成本下降8%。
1、按供应物资费用占总费用的比例进行ABC分级；按物资采购周期对生产响应度进行ABC分级。

2、按等级拟定采购模式和库存量。（拟定单一采购及规模采购的价格差额）

3、按“先进先出”原则完善库存件管理，严格执行定额发料。

4、对外协产品进行成本记录。

3
制造部
缩短各工序节拍时间；减少工时消耗。工时下降12%。
1、优化作业场合的布局，发明高产的作业条件，获得一个安全、清洁、有序的作业环境。

2、完善目视化管理，充足使用目视板、标记等完善现场的信息传递。

3、对制程各环节进行ECRS分析（取消、合并、重组、简化），优化各工序作业内容，均衡作业。

4、按物流部的成本记录结果进行外协、内制的重组。

5、配合财务、人力资源做好工人薪资改革。

4
质量部
产成品的质量把关；质量损失成本减少至5‰。
1、优化制程质量控制策划，并组织实行

2、设定各工序及总检一次交检合格率

3、对每一客诉进行8D分析，并有效贯彻。

八、 奖励办法
1、年终进行措施实行后的成本记录，降本目的达成5%，给予人民币3万元的总额奖励；降本目的达成10%，给予人民币5万元的总额奖励。
2、各部门的实行细则的分计划完毕情况将列入部门当月的绩效考核。
八、 结语
此方案侧重于从管理组织形态、流程优化上进行成本控制，为了使成本控制建立以数据的基础上，需结合财务篇的成本控制方案同步实行，或在此方案推动的基础上完善实行。总之，成本具有普遍性，无处不发生，无时不发生，成本控制需要全员的共同努力。

XXXXXXXXXXXX有限公司
七月二十五日

XXXXXXXXXXXX有限公司

XXX型产品

降
本
增
效
活
动
实
施
方
案

七月