中小企业财务管理制度与表格.doc

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中小企业财务管理表格一、融资预算表编制部门：第张，共张　　　　　　单位：元项目前期合计数估计本期融资估计本期还款估计本期合计数银行借款其中：短期借款长期借款应付票据其中：银行承兑汇票商业承兑汇票银行本票其他票据应付债券二、融资风险分析表项目年月差异（比重）年初数期末数平均数比重比重差升降幅度流动负债长期负债负债合计所有者权益融资总额注　表中平均数还可以采用按季、月平均方式计算，这样更精确。三、融资成本利润分析表项目对比分析期年月年月差量所有者权益负债融资融资总额税前利润减：税前等负债融资成本税前利润减：所得税税后利润减：应交特种基金提取盈余金本年实现可分派利润本年资本（股本）利润率本年负债融资成本率四、财务预算申请表编号：　　　　　日期：　　　　　　单位：预算编号预算名称用途阐明单价数量申请金额合计指示审核：___________________ 填写：________________ 五、预算变更申请表部门：　　　　日期：　　　单位：变更类别 □预算调整 □预算增长 □预算追减预算科目细项阐明原核定预算拟变更内容调整幅度申请理由指示其他六、资产负债表编制单位：　年月日单位：元资产行次年初数期末数负债和所有者权益（或股东权益）行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金 1 短期借款 68 短期投资 2 应付票据 69 应收票据 3 应付账款 70 应收股利 4 预收账款 71 应收利息 5 应付工资 72 应收账款 6 应付福利费 73 其他应收款 7 应付股利 74 预付账款 8 应交税金 75 应收补助款 9 其他应交款 80 存货 10 其他应付款 81 待摊费用 11 预提费用 82 一年内到期长期债权投资 21 估计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期长期负债 86 流动资产合计 31 其他流动负债 90 长期投资长期股权投资 32 流动负债合计 100 长期债权投资 34 长期负债长期投资合计 38 长期借款 101 固定资产应付债券 102 固定资产原价 39 长期应付款 103 减：合计折旧 40 专题应付款 106 七、利润表编制单位：　年月日　　　单位：元项　　　　目本期金额上期金额一、营业收入　减：营业成本　　　营业税金及附加　　　销售费用　　　管理费用　　　财务费用　　　资产减值损失　加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）　　　投资收益（损失以“-”号填列）　　　其中：对联营企业和合营企业投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）　加：营业外收入（亏损以“-”号填列）　减：营业外支出　其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损以“-”号填列）　　减：所得税四、净利润（净亏损以“-”号填列）　五、每股收益　（一）基本每股收益　（二）稀释每股收益八、现金流量表编制单位: 　　　年度: 　单位：元项目行次上年数本年数一、经营活动产生现金流量销售商品、提供劳务收到现金 1 收到其他与经营活动有关现金 8 现金流入小计 9 购置商品、接受劳务支付现金 10 支付给职工以及为职工支付现金 12 支付各项税费 13 支付其他与经营活动有关现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生现金流量净额 21 二、投资活动产生现金流量收回投资所收到现金 22 获得投资收益所收到现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到现金净额 25 收到其他与投资活动有关现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付现金 30 投资所支付现金 31 支付其他与投资活动有关现金 35 现金流出小计 36 续表投资活动产生现金流量净额 37 三、筹资活动产生现金流量吸取投资所收到现金 38 借款所收到现金 40 收到其他与筹资活动有关现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付现金 45 分派股利、利润或偿付利息所支付现金 46 支付其他与筹资活动有关现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生现金流量净额 54 四、汇率变动对支付影响 55 五、现金及现金等价物净增长额 56 表间逻辑关系：1. （20）=（1）+（8）+（9）+（10）+（12）+（13）+（18）　　 2. （29）=（22）+（23）+（25）+（28）　　 3. （36）=（30）+（31）+（35）　　 4. （44）=（38）+（40）+（43）　　 5. （53）=（45）+（46）+（52）九、内部审计表审计事项审计部门审计记录单据编号金额对性阐明评语十、内部审计查账记录单年凭证册号凭证号码内容提纲金额会计记录审计结论月日借贷　审计组长（主审）：审计员：复核：审计日期：

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