中小企业财务管理制度与表格.doc

中小企业财务管理表格一、融资预算表 编制部门： 第 张，共 张 单位：元项 目前期合计数估计本期融资估计本期还款估计本期合计数 银行借款 其中：短期借款 长期借款 应付票据 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 银行本票 其他票据 应付债券二、融资风险分析表项目 年 月差异（比重）年初数期末数平均数比重比重差升降幅度流动负债长期负债负债合计所有者权益融资总额注表中平均数还可以采用按季、月平均方式计算，这样更精确。三、融资成本利润分析表项目对比分析期 年 月 年 月差量 所有者权益 负债融资 融资总额 税前利润 减：税前等负债融资 成本 税前利润 减：所得税 税后利润 减：应交特种基金 提取盈余金本年实现可分派利润本年资本（股本）利润率本年负债融资成本率四、财务预算申请表编号： 日期： 单位：预算编号预算名称用途阐明单价数量申请金额合计指示审核：_ 填写：_五、预算变更申请表部门： 日期： 单位：变更类别预算调整 预算增长 预算追减预算科目细项阐明原核定预算拟变更内容调整幅度申请理由指示其他六、资产负债表编制单位： 年 月 日 单位：元资 产行次年初数期末数负债和所有者权益（或股东权益）行次年初数期末数流动资产：流动负债： 货币资金1短期借款68短期投资2应付票据69应收票据3应付账款70应收股利4预收账款71应收利息5应付工资72应收账款6应付福利费73其他应收款7应付股利74预付账款8应交税金75应收补助款9其他应交款80存货10其他应付款81待摊费用11预提费用82一年内到期长期债权投资21估计负债83其他流动资产24一年内到期长期负债86流动资产合计31其他流动负债90 长期投资长期股权投资32流动负债合计100长期债权投资34长期负债长期投资合计38长期借款101固定资产应付债券102固定资产原价39长期应付款103减：合计折旧40专题应付款106 七、利润表 编制单位： 年 月 日 单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入（亏损以“-”号填列）减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损以“-”号填列）减：所得税四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益八、现金流量表编制单位: 年度: 单位：元项 目行次上年数本年数一、经营活动产生现金流量销售商品、提供劳务收到现金1收到其他与经营活动有关现金8现金流入小计9购置商品、接受劳务支付现金10支付给职工以及为职工支付现金12支付各项税费13支付其他与经营活动有关现金18现金流出小计20经营活动产生现金流量净额21二、投资活动产生现金流量收回投资所收到现金22获得投资收益所收到现金23处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到现金净额25收到其他与投资活动有关现金28现金流入小计29购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付现金30投资所支付现金31支付其他与投资活动有关现金35现金流出小计36续表投资活动产生现金流量净额37三、筹资活动产生现金流量吸取投资所收到现金38借款所收到现金40收到其他与筹资活动有关现金43现金流入小计44偿还债务所支付现金45分派股利、利润或偿付利息所支付现金46支付其他与筹资活动有关现金52现金流出小计53筹资活动产生现金流量净额54四、汇率变动对支付影响55五、现金及现金等价物净增长额56表间逻辑关系：1. （20）=（1）+（8）+（9）+（10）+（12）+（13）+（18） 2. （29）=（22）+（23）+（25）+（28） 3. （36）=（30）+（31）+（35） 4. （44）=（38）+（40）+（43） 5. （53）=（45）+（46）+（52）九、内部审计表 审计事项审计部门审计记录单据编号金额对性阐明评语 十、内部审计查账记录单 年凭证册号凭证号码内容提纲金额会计记录审计结论月日借贷 审计组长（主审）： 审计员： 复核： 审计日期：