中海地产薪酬激励方案.doc

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中海地产股份有限公司薪酬激励方案北京管理顾问有限公司目录中海地产薪酬激励方案 1 第一节地区公司奖金方案 1 一、方案设计思绪 1 （一）方案概述 1 （二）奖金核算的原则 1 （三）奖金的分类 2 二、项目奖金 3 （一）核算方案 3 （二）支付时间 4 三、年度奖金 6 （一）核算方案 6 （二）支付时间和方式 9 四、奖金分派系数的拟定 13 （一）拟定奖金分派系数的原则 13 （二）拟定奖金分派系数的方法 14 第二节总部薪酬激励机制 18 一、薪酬现状分析 18 （一）薪资水平不具有竞争力 18 （二）薪资呈现部分“平均主义”及标准不明确 18 （三）薪资与绩效相关度低 18 （四）缺少有结构及合理的职位序列体系 18 二、改善思绪 18 （一）改善薪酬管理体系的原则 19 （二）完善薪酬体系的措施 19 三、薪酬构成 20 （一）固定工资 20 （二）可变工资 20 四、制订薪酬标准 21 （一）拟定薪酬标准的原则 21 （二）基准工资标准拟定 21 （三）基本工资 25 （四）绩效工资标准计算 26 （五）年功工资标准计算 26 （六）年度奖金标准计算 27 中海地产薪酬激励方案地区公司奖金方案方案设计思绪方案概述奖金是指公司在获得抱负或者额外效益后所支付的薪金，用以奖励那些为公司获得额外收益作出奉献的职工。一方面可以实现员工参与分享公司经营成果，同时激励员工为公司做出更大的奉献。基于本此征询项目的实际情况，一方面，我们将受到奖励职工的对象界定为各地区公司的经理层（即地区公司担任董事职位及以上职工），另一方面，本方案只是核算各地区公司奖金总额，不涉及奖金的个人分派办法。奖金核算的原则 1. 奖金和经营业绩高相关的原则奖金和经营业绩高相关的原则有两层含义：一方面是发放奖金的前提是公司获得抱负或者超过预期的经营业绩，另一方面，奖金的核算是以实际获得的经营业绩为基本依据。 2. 地区公司之间保持相对均衡的原则根据中海的现状和未来战略目的，中海地产各地区公司将分别处在进入、开拓和成熟等阶段，地区公司之间的不均衡发展状态将在很长时间内存在。而地区公司经理层作为中海地产的核心人力资源，应当需要在不同地区之间进行横向调配，这就规定我们在设计本方案时要注旨在各地区公司之间保持相对均衡。 “相对均衡”并不同于“绝对平均主义”，可以根据不同地区公司的实际情况适当拉开差距，但是这种地区之间的差距是合理的，是有依据的，是可以被大部分地区公司经理层成员所能接受的。 3. 年度之间保持相对稳定的原则连续经营是公司实现战略目的的基本条件之一，特别是对于房地产这样高风险的行业，获得平稳连续的经营业绩是地产行业成功公司的重要特性之一，而这就需要平稳连续的激励制度来保障。因此，实现年度之间保持相对稳定也是本方案的基本原则之一。奖金的分类根据房地产行业的特点，奖金分为年度奖金和项目奖金两类。 1. 年度奖金年度奖金是指按照财务年度经营成果进行核算的奖金，其经营成果涉及地区公司所有项目的经营成果。（1）优点这种方式的优点在于可以满足作出奉献的职工对回报的预期，也符合及时激励的原则，又可以避免某些处在进入或者拓展阶段地区公司由于没有项目业绩而无法参与享受奖金的问题。（2）缺陷某些处在进入或者拓展阶段地区公司没有项目业绩的情况下参与享受奖金，一方面意味着公司需要承担一定的财务风险，另一方面，也许会引起处在成熟阶段公司由于“价值被风险”而产生不公平的感觉。 2. 项目奖金年度奖金是指按照单个项目的经营成果进行核算的奖金。（1）优点项目奖金等到项目结束后根据实际的经营成果进行核算，一方面可以避免相关的风险，同时可以按照项目准确界定奖金受惠对象，提高激励效果。（2）缺陷项目奖金等到项目结束后根据实际的经营成果进行核算，一方面限制了对于没有项目但是也在为公司作奉献的职工参与享受公司的奖金，同时对于某些周期较长的项目不能及时激励员工。 3. 我们的建议（1）同时采用两种方式在对年度奖金和项目奖金进行比较分析的基础上，结合中海地产的现状和未来发展趋势，我们建议中海同时采用年度奖金和项目奖金两种方式。（2）突出年度奖金的主体地位不管是“年度奖金”还是“项目奖金”，分享奖金的来源都最终来自于项目产生的附加价值，事实上，两者之间是“此消彼长”的关系。根据前面拟定的奖金方案原则和两类奖金特点，我们建议年度奖金作为主体方式，项目奖金作为补充方式。项目奖金核算方案＝ × × 某项目考核系数某项目奖金分派系数某项目净利润某项目奖金总额 1. 方案一：净利润分享法（1）核算办法（2）说明核算办法中，“项目奖金分派系数”在项目启动前由公司薪酬考核委员会根据项目实际情况拟定。（3）优点净利润分享法以净利润作为奖金的计提基数，其优点在于可以尽也许减少总部的财务风险（即在获得净利润基础上才干分享奖金），核算方式直接，核算过程简朴。（4）缺陷净利润分享法的缺陷是地区公司承担了较大的风险（涉及市场风险和管理风险），对于某些本来就不能赚钱的项目，无法体现经理层的工作成果。 2. 方案二：超额净利润分享法（1）核算办法（2）说明＝－某项目目的净利润某项目实际净利润某项目超额净利润＝ × × 某项目考核系数某项目奖金分派系数某项目超额净利润某项目奖金总额核算办法中，“项目奖金分派系数”、“项目目的利润”等参数，在项目启动前由公司薪酬考核委员会根据项目实际情况拟定。（3）优点净利润分享法以超额净利润作为奖金的计提基数。合理体现了“总部”和“地区公司”之间的风险平衡关系，地区公司经理层重要承担管理风险。（4）缺陷净利润分享法可以发挥积极作用的前提在于项目启动前就需要合理拟定“项目奖金分派系数”、“项目目的利润”等参数，这项工作有相称困难的，假如这两个参数选取不合理，会产生一定的负面影响。 3. 我们的建议根据前面的分析，结合我国地产行业特点和中海的实际情况，我们建议中海选择“方案二”，其依据如下：（1）我国地产行业特点我国地产行业处在高速发展阶段，行业成熟度较低，政策风险和市场风险高，由此对项目的影响较大，方案二可以满足我国地产行业这一特点。（2）中海实际情况地区公司作为中海地产的项目执行者，重要的职能是项目管理中心而不是项目决策中心，不能有效回避政策风险和市场风险，方案二可以满足这一现状。支付时间项目奖金作为奖金的补充方式，总体数量不大，不需要考虑股权支付的方式。但是要根据项目特点选取合理的支付时间。根据奖金支付是否延期分为“即时支付”和“延期支付”两种方式，“即时支付”意味着总部承担所有的项目后风险，“延期支付”则意味着项目责任者也分担部分项目后风险。对于分期项目，根据结算次数分为“分期支付”和“一次性支付”两种方式，“分期支付”可以体现激励的即时效应，“一次性支付”可以体现激励的集中效应。根据上述，项目奖金的支付时间可以有4种方案，如图1所示方案一即时支付延期支付一次性分期方案四方案三方案二方案三方案四方案二方案一。图1：项目奖金的支付时间 1. 方案一：即时分期支付 “即时分期支付”是指每期项目结束后就支付当期的奖金。这种方案的优点是体现了激励的即时性，缺陷是总部承担了较高的项目后风险，奖金分散也许弱化激励效果。 2. 方案二：延期分期支付 “延期分期支付”是指每期项目结束后并不支付当期的奖金，而是在一个约定的时间内支付。这一方案的优点在于既体现了激励的即时性，项目后风险又在公司总部和项目责任者之间获得了较好的平衡。缺陷是奖金分散也许弱化激励效果。 3. 方案三：即时一次性支付 “即时一次性支付”是指项目所有结束当期支付所有的奖金。这一方案的优点在于既体现了激励的集中性，缺陷是，承担了较高的项目后风险。 4. 方案四：延期一次性支付 “延期一次性支付”是项目所有结束当期核算所有的奖金，但是并不即刻支付，而是在一个约定的时间内支付。这一方案的优点在于体现了激励的集中性，项目后风险又在公司总部和项目责任者之间获得了较好的平衡。缺陷是激励的及时性没有得到体现。 5. 我们的建议（1）选取方案事实上在选取何种支付方案时，应当根据项目的特点进行选择。比如对于不分期的项目就只能选择“方案三”和“方案四”。对于分期项目，就可以选择以上四种方案中的一种，根据中海的现状特点，我们建议中海应当较多选择“方案二”，即通过度期支付来强调激励的及时性，通过延期支付来合理分担项目后风险。具体的支付时间如表1－1所示：表1－1：项目奖金支付时间时间项目工期结束当期项目工期结束次年支付比例 70％ 30％注：“项目工期结束当期”是指某一期项目完毕或超过目的销售率并且业主入伙后一个月之内。（2）项目后风险的评估项目后风险是指项目结束当期无法客观界定的潜在风险，重要体现在项目施工质量上。项目后风险评估的信息一方面来源于公司统一组织业主满意度调查结果，一方面来源于业主平常投诉。对于被评估出较高后风险的项目，公司可以根据规定取消或者减少延迟支付的奖金。年度奖金核算方案根据中海地产的现状和未来发展趋势，我们设计了以下几套年度奖金的核算方案，以供中海的管理层选用。 1. 方案一：整体核算法 “整体核算法”的假设前提是所有的地区公司都在为中海地产作出奉献，只但是有些地区公司（处在成熟和拓展阶段）的奉献已经体现在财务数据（利润）中，有些地区公司（处在进入或拓展阶段）的奉献体现在未来的经营成果中，所以从长期来讲，地区公司之间可以通过“此消彼长”来实现平衡。（1）核算办法＝ × × 某地区公司年度考核系数某地区公司年度奖金分派系数股份公司年度奖金总额某地区公司年度奖金总额＝ × 股份公司年度奖金分派系数股份公司年度超额净利润股份公司年度奖金总额＝－股份公司年度实际利润总额股份公司年度目的利润总额股份公司年度超额净利润各地区公司经理层岗位系数 ∑ （某地区公司经理层岗位系数＝某地区公司年度奖金分派系数 ) 股份公司总部高管岗位系数＋ / （2）说明核算办法中，其中“股份公司年度奖金分派系数”由公司薪酬考核委员会在年初拟定年度经营计划时，根据行业发展环境和公司实际经营现状讨论决定。（3）优点采用“整体核算法”最明显的优点在于可以最大限度来实现不同地区公司之间保持相对均衡的状态，处在进入阶段的地区公司不会由于没有财务上的奉献而无法参与享受奖金，处在成熟阶段的地区公司也不会出现独享成果的场面。把大家的奉献都“捆绑”在一起来进行核算，可以从激励制度上保证所有地区公司工作目的的一致性，从而为中海实现战略目的奠定良好的基础。此外，采用“整体核算法”可以在某种限度上减少地区公司对经营目的的敏感性，从而避免地区公司由于个人利益而在拟定经营目的时出现的“寸土必争”的紧张局面，可以缓解总部和地区公司之间的紧张关系。（4）缺陷采用“整体核算法”模糊了各地区公司经营成果的差异，在某个时期内对于某些业绩较好的地区公司来说有不公平的感觉，也许会挫伤这些地区公司经理层的积极性。 2. 方案二：单独核算法 “单独核算法”的假设前提是对于可以用财务指标量化的地区公司（处在开拓和成熟阶段）应当“独享”其经营成果，才干更好地激励经理层连续努力获得更杰出的业绩。而不能用财务指标量化的地区公司（处在进入和开拓阶段），则应当采用其他方式来分享其他地区公司的经营成果。 “单独核算法”此外一个前提是财务数据是可以准确量化经营成果的，地区公司经理层努力工作是获得经营成果的重要因素。（1）核算办法＝ × × 某地区公司年度考核系数某地区公司年度奖金分派系数某地区公司年度超额净利润某地区公司年度奖金总额 l 成熟和拓展阶段公司＝－某地区公司年度目的净利润某地区公司年度实际净利润某地区公司年度超额净利润＝ × 某地区公司年度奖金总额成熟和拓展地区公司年度奖金总额 ∑ × 某地区公司年度考核系数某地区公司年度奖金分派系数 l 进入阶段公司各地区公司经理层岗位系数某地区公司经理层岗位系数 / ∑ 某地区公司年度奖金分派系数＝（2）说明核算办法中，对于处在成熟和开拓阶段公司的“某地区公司年度奖金分派系数”，由公司薪酬考核委员会在年初拟定年度经营计划时，根据行业发展环境和公司实际经营现状讨论决定。（3）优点 “单独核算法”最大的优点可以充足体现各地区公司的经营成果，从而最大也许地激励地区公司的经理层。（4）缺陷 “单独核算法”在意味着“高收益”的同时也意味着“高风险”，即对于某地区公司的经理层来讲要完全承担地区公司所有的经营风险。 “单独核算法”对总部制定各地区公司的经营目的的客观性和精确性也是一种挑战，不符合客观情况或者不够精确的经营目的对于任何一个地区公司都是不公平的，也有也许会引起地区公司经理层悲观的反映。运用“单独核算法”时，“处在进入阶段地区公司的奖金”不在“成熟和开拓地区公司奖金总额”之中，这意味着总部需要“额外”支付一笔奖金，这也意味着薪酬考核委员会在年初设定“各地区公司年度奖金分派系数”时要考虑这一因素，以免最后的绩效奖金总额突破公司预先设定的上限。 3. 方案三：混合核算法（1）核算办法＝ × × 某地区公司年度考核系数某地区公司年度奖金分派系数某地区公司年度超额净利润某地区公司年度奖金总额 l 成熟和拓展阶段公司＝－某地区公司年度目的净利润某地区公司年度实际净利润某地区公司年度超额净利润＝ × 某地区公司年度奖金总额股份公司年度超额净利润 × 某地区公司年度考核系数某地区公司年度奖金分派系数 l 进入阶段公司＝－股份公司年度超额净利润股份公司年度实际净利润股份公司年度目的净利润（2）说明核算办法中，对于处在成熟和开拓阶段公司的“某地区公司年度奖金分派系数”，由公司薪酬考核委员会在年初拟定年度经营计划时，根据行业发展环境和公司实际经营现状讨论决定。（3）优点综合“综合核算法”和“单独核算法”两类方法的优点，既保证了股份公司整体目的一致性，又实现各地区公司激励最大化。（4）缺陷综合两种办法，核算过程较为复杂。对于处在发展阶段的公司，要根据公司发展情况及时调整核算办法。 4. 我们的建议我们建议中海在现阶段选用“方案三”，其依据如下：（1）中海的文化特点中海文化一个明显特性是强调“团队精神”，“方案三”符合中海这一文化特性。（2）中海地产的现状中海地产作为我国地产行业的生力军，正题上正处在业务拓展阶段，全国范围内不同地区公司由于进入时间不同、市场环境不同、占有资源状况不同等因素而存在巨大的的差异，“方案三”可以弱化这一事实上存在的差异。从管理平台角度考虑，中海地产尚处在重组后初期阶段，一个统一的管理平台还处在不断调整和不断完善阶段，某些制度的缺陷或调整（例如年度经营预算制度）也许会凸现各地区公司之间的不平衡，从而成为潜在的悲观因素。（3）中海地产的未来中海地产未来的战略目的是要做“国内地产行业的领先者”。这样一个远大而宏伟的目的不是任何一个地区公司可以实现的，也不是在短期内可以实现的，需要有计划、有方向地集结和充足发挥中海地产所有资源（财务资源、人力资源、品牌资源等），通过较长时间连续的努力才干实现。“方案三”可以满足中海地产实现战略目的的需要。支付时间和方式在奖金核算清楚之后，“何时获得奖金”和“以何种方式获得奖金”便成为被激励者最关心的问题。 “支付时间”可以分为“即时支付”和“延期支付”两种，“支付方式”可以分为“钞票”和“股权”两种，根据这两个维度的组合，可以得出以下九种“支付时间和方式”方案（如图2所示），供中海的管理层选用。方案一即时支付延期支付股权钞票方案四方案三方案二方案九方案一方案八方案七方案二方案五方案六方案三方案四图2：年度奖金的支付时间和支付方式 1. 方案一：完全即时钞票支付方案一是指所有的奖金在业绩实现当年就所有以钞票的方式进行支付。该方案的最大优点在于可以最大限度满足被激励实实在在的感觉，缺陷在于不能实现长期连续的激励，总部承担了较多的潜在风险（例如获取奖金后离职、虚报利润、资产加速折旧、发展后进局限性等）。 2. 方案二：“即时＋延期”钞票支付方案二是指部分奖金在业绩实现当年以钞票支付，剩下的部分在约定的年限内以钞票方式支付。该方案的优点在于某种限度上减少了总部的潜在风险，但是所有以钞票支付还是不能实现长期激励效果。 3. 方案三：完全延期钞票支付方案三是指所有的奖金所有在约定的年限内以钞票方式支付。该方案的优点在于较大限度减少了总部的潜在风险。缺陷是所有以钞票支付还是不能实现长期激励效果，另一缺陷是不能体现激励的及时性，从而也许会削弱激励的效果。 4. 方案四：完全即时股权支付方案四是指所有的奖金在业绩实现当年就所有以股权的方式进行支付。该方案的优点在于可以某种限度上实现长期激励，缺陷是总部承担了较高的潜在风险，此外股权支付会减少大股东的股权集中度。 5. 方案五：“即时＋延期”股权支付方案五是指部分奖金在业绩实现当年就以股权的方式进行支付，剩下的部分在约定的年限内以股权方式进行支付。该方案的优点在于可以在较大限度实现长期激励，缺陷是总部承担了一定的潜在风险，此外股权支付会减少大股东的股权集中度。 6. 方案六：完全延期股权支付方案六是指所有的奖金所有在约定的年限内以股权方式进行支付。该方案的优点在于可以在最大限度实现长期激励，并且总部承担的潜在风险可以降到最低；该方案的缺陷在于被激励对象会由于承诺兑现过于渺茫而失去激励的效果。 7. 方案七：即时“钞票＋股权”支付方案七是指所有的奖金在业绩实现当年所有支付，一部分以钞票方式支付，另一部分以股权方式支付。这一方案的优点在于“长期激励”和“短期激励”之间取得了平衡，其缺陷是“地区公司承担风险”和“总部承担风险”失去平衡，公司承担了较大的风险。 8. 方案八：延期“钞票＋股权”支付方案八是指所有的奖金在约定的时间内支付，一部分以钞票方式支付，另一部分以股权方式支付。这一方案的优点在于“长期激励”和“短期激励”之间取得了平衡，其缺陷是“地区公司承担风险”和“总部承担风险”失去平衡，个人承担了较大的风险而削弱了激励效果。 9. 方案九：“即时＋延期”“钞票＋股权”混合支付方案九是指部分奖金在业绩实现当年支付，其中一部分以钞票方式支付，另一部分以股权支付；剩下的部分奖金在约定的时间内支付，一部分以钞票方式支付，另一部分以股权方式支付。这一方案的优点在于“长期激励”和“短期激励”之间取得了平衡，在“地区公司承担风险”和“总部承担风险”也取得平衡，其缺陷在于过于中庸，并且操作起来较为复杂。 10. 我们的建议根据我们对中海现状的了解，结合中海未来的发展趋势，我们建议中海采用以下奖金支付方案。（1）支付方案在我们的推荐方案中，一方面不采用包含股权激励方式的方案，另一方面根据公司所处在的不同发展阶段采用不同的支付方案，如表1－2所示。表1－2：中海地产各地区公司奖金支付方案公司类型进入阶段公司开拓阶段公司成熟阶段公司具体支付比例当年 40％ 60％ 60％第2年 30％ 20％ 20％第3年 30％ 20％ 20％（2）取消延期支付奖金当奖金的受惠对象出现以下相关情况时，公司可以单方面取消这些员工的延期支付奖金： l 严重违反公司制度被公司除名者 l 协议期内且未经公司许可擅自离职者 l 被证实有私自占用公司资产或有贪污、受贿等行为者 l 被证实参与制定虚假财务数据者 l 被证实牺牲公司长期利益换取短期利益者（3）保存延期奖金奖金当奖金的受惠对象出现以下相关情况时，公司应当让这些员工保存获得延期支付奖金的权利： l 按公司规定正常离休者 l 根据公司需要调离到其他公司任职者（4）提前兑现延迟支付奖金当奖金的受惠对象出现以下相关情况时，公司应当提前办理和支付这些员工的延期支付奖金： l 按劳动协议规定正常离职者 l 由于不可抗力而无法在公司继续任职者奖金分派系数的拟定奖金分派系数是奖金方案中的要素之一，涉及到很多因素。拟定奖金分派系数的原则对于中海来讲，既要考虑到总部和地区公司之间的平衡，又要考虑到地区公司之间的平衡，还要考虑到项目之间的平衡。 1. 要素平衡的原则要素平衡原则是指参与奖金分派的各要素之间要与要素对附加价值的奉献保持平衡，而不能有明显的偏颇。根据我国地产行业的特点，参与奖金分派的要素涉及：（1）资本资本是现代经济活动的首要要素，任何商业活动都不能脱离资本之外而运营。房地产行业是一个资金密集型的行业，要想在日益剧烈的房地产市场竞争中长期地生存和发展，必须具有强大的资金实力。土地对于地产行业有特殊的地位，任何项目和产品都是依附于特定的土地之上。结合我国的实际现状，土地作为不可再生资源在地产行业的经营要素中，地位越来越被重视。对于地产公司来讲，土地可以归集到资本要素中。（2）品牌我国房地产行业已经进入了品牌经营时代。拥有一个知名品牌，是公司获取可连续发展的一个非常重要的因素。房地产业走向以品牌为重要竞争手段的多元化、纵深化竞争阶段，这既是产业竞争的结果，也是市场走向成熟的必然规定。品牌化经营将会提高房地产公司地区扩张的效率，减少开拓新兴市场的营销成本。（3）技术技术是现代经济活动的重要要素，所有的产品和服务都是以一定的技术为基础。通过十数年的高速发展，我国房地产行业的产品已经从“供不应求”进入“供大于求”时代，追求产品高质量和个性化的需求特性趋势越来越明显，技术（涉及设计技术、材料技术、工程技术等）要素在地产行业的作用也越来越重要。（4）管理管理作为一项经营要素在房地产行业里也越来越受到重视。成功的房地产公司事实上可以归结为其运用科学的管理手段整合各种资源（资本、土地、品牌、技术）的结果。 2. 利益主体平衡的原则中海地产作为一个立志成为我国房地产行业领先者的现代地产公司，在管理上存在以下明显的特点： l 所有权和经营权分离 l 跨地区经营 l 投资控股型在这样一种管理模式下，股东、总部、地区公司对于某一特定要素的奉献率是不同样的，在拟定分派系数时，要予以客观评价，以获得合理的平衡。（1）股东在现代股份制公司制度下，股东和经营者分离，股东是公司的资本中心。（2）总部经营者根据中海地产的规划，总部将成为投资决策中心、管理调控中心、资源配置中心、信息整合中心、产业推广、品牌与文化输出中心，是整个公司的决策中心，扮演着“神经中枢”的角色。（3）地区公司经营者根据中海地产的规划，各地区公司将成为经营中心和利润发明中心、区域发展中心，是总部和项目的纽带，扮演着“神经元”的角色。拟定奖金分派系数的方法 1. 奖金分派系数的决策者根据中海地产的现状，我们建议由薪酬考核委员会来制定奖金分派系数，以保证分派系数的合理性和公正性。 2. 拟定项目奖金分派系数薪酬委员会在拟定和修改奖金分派系数时，按照以下环节进行：（1）第一步：拟定要素分派权重薪酬考核委员会根据每个项目中的资本、品牌、技术、管理四个要素的重要限度进行权重分派。如表1－3所示。表1－3：要素权重分派表分派要素资本（A）品牌(C) 技术(D) 管理(E) 合计权重 A B C D A+B+C+D =100％要素分派权重一般取决于行业特性，在某一时期内是稳定的。根据我们对房地产行业现状的分析，我们建议各要素权重如下：表1－4：要素权重分派建议值分派要素资本（A）品牌(C) 技术(D) 管理(E) 合计权重 A＝40％ B＝20％ C＝20％ D＝20％ A+B+C+D =100％（2）第二步：拟定各利益主体对各要素奉献率薪酬考核委员会根据每个项目中各利益主体对资本、品牌、技术、管理四个要素的奉献率进行权重分派。如表1－5所示表1－5：要素奉献率分派表要素奉献率资本（A）品牌(B) 技术(C) 管理(D) 股东（GD） Aa Ba Ca Da 总部 (ZB) Ab Bb Cb Db 地区公司 (DQ) Ac Bc Cc Dc 合计 Aa+Ab+Ac =100％ Ba+Bb+Bc =100％ Ca+Cb+Cc =100％ Da+Db+Dc =100％（3）第三步：计算各要素的分派系数根据上面的赋值，计算得出个要素的分派系数：＝ × 某利益主体在某要素的奉献率某要素权重某利益主体某要素分派系数表1－6：要素分派系数表要素分派系数资本（A）品牌(B) 技术(C) 管理(D) 股东（GD） GDA=Aa×A GDB=Ba×B GDC=Ca×C GDD=Da×D 总部 (ZB) ZBA=Ab×A ZBB=Bb×B ZBC=Cb×C ZBD=Db×D 地区公司 (DQ) DQA=Ac×A DQB=Bc×B DQC=Cc×C DQD=Dc×D （4）第四步：要素分派系数归集把同属于某利益主体的分派系数进行归集，得到各利益主体的分派系数，如表1－7所示。表1－7：要素分派系数归集表利益主体归集后的要素分派系数（fp）股东（GD） GDfp=GDA+GDB+GDC+GDD 总部经 (ZB) ZBfp=ZBA+ZBB+ZBC+ZBD 地区公司 (DQ) DQfp=DGA+DQB+DQC+DQD （5）第五步：拟定某一项目的年度奖金和项目奖金分派系数对于总部来讲，只有年度分派系数。对于地区公司来讲，为实现年度奖金的主体地位，把分派系数的70％归为年度奖金分派系数，30％归为项目奖金系数，如表1－8所示。表1－8：奖金分派系数表奖金分派主体年度奖金分派系数(ND) 项目奖金分派系数(XM) 总部经营者(ZB) ZBNDfp=ZBfp 0 地区公司经营者(DQ) DQNDfp=DQfp×70％ DQXMfp=DQfp×30％ 3. 拟定成熟和开拓阶段地区公司年度奖金分派系数对于有多个项目的成熟地区公司，其年度奖金分派系数按照下面的方法进行拟定。（1）拟定各项目目的净利润假设某地区公司某年有三个项目，由薪酬考核委员会拟定对各个项目的目的净利润，如表1－9所示。表1－9：目的净利润预测表项目项目1 项目2 项目3 合计目的净利润 OP1 OP2 OP3 OP=OP1+OP2+OP3 （2）根据上述方法拟定所有项目的年度奖金和项目奖金分派系数表1－10：所有项目的年度奖金和项目奖金分派系数表项目项目1 项目2 项目3 年度奖金分派系数 DQNDfp1 DQNDfp2 DQNDfp3 项目奖金分派系数 DQXMfp1 DQXMfp2 DQXMfp3 （3）拟定地区公司年度奖金分派系数表1－11：某地区公司年度奖金分派系数表公司名称 XXXX公司年度奖金分派系数 DQNDfp=（DQNDfp1×OP1＋DQNDfp2×OP2＋DQNDfp3×OP3）/ OP 4. 拟定总部年度奖金分派系数（1）预测各项目目的净利润假设某地区公司某年有9个项目，由薪酬考核委员会拟定对各个项目的目的净利润，如表1－12所示。表1－12：目的净利润预测表项目项目1 项目2 项目3 项目4 项目5 项目6 项目7 项目8 项目9 目的净利润 OP1 OP2 OP3 OP4 OP5 OP6 OP7 OP8 OP9 目的净利润（合计） OP=OP1+OP2+OP3+OP4+OP5+OP6+OP7+OP8+OP9 （2）根据上述方法拟定所有项目的总部分派系数表1－13：分派系数表项目项目1 项目2 项目3 项目4 项目5 项目6 项目7 项目8 项目9 总部分派系数 ZBfp1 ZBfp2 ZBfp 3 ZBfp 4 ZBfp 5 ZBfp 6 ZBfp 7 ZBfp 8 ZBfp 9 （3）拟定总部年度奖金分派系数表1－14：某地区公司年度奖金分派系数表公司名称总部年度奖金分派系数 ZBNDfp=（ZBfp1×OP1＋ZBfp2×OP2＋ZBfp3×OP3+ ZBfp4×OP4＋ZBfp5×OP5＋ZBfp6×OP6＋ZBfp7×OP7＋ZBfp8×OP8＋ZBfp9×OP9）/ OP 5. 拟定进入阶段地区公司年度奖金分派系数（1）拟定总部高管人员岗位系数表1－15：目的净利润预测表项目岗位1 岗位2 岗位3 岗位4 岗位5 岗位6 岗位7 岗位8 项目9 岗位系数 GWxs1 GWxs2 GWxs 3 GWxs 4 GWxs 5 GWxs 6 GWxs 7 GWxs 8 GWxs 9 岗位系数合计 ZBGWxs＝GWxs1＋GWxs2＋GWxs3＋GWxs4＋GWxs5＋GWxs6＋GWxs7＋GWxs8＋GWxs9 （2）拟定非成熟地区公司经理层岗位系数表1－17：岗位系数表项目岗位1 岗位2 岗位3 岗位4 岗位5 岗位6 岗位7 岗位8 项目9 岗位系数 GWxs1 GWxs2 GWxs 3 GWxs 4 GWxs 5 GWxs 6 GWxs 7 GWxs 8 GWxs 9 岗位系数合计 DQGWxs＝GWxs1＋GWxs2＋GWxs3＋GWxs4＋GWxs5＋GWxs6＋GWxs7＋GWxs8＋GWxs9 表1－18：年度奖金分派系数表公司名称 XXXX公司年度奖金分派系数 DQNDfp= ZBNDfp×DQGWxs/（ZBGWxs+ DQGWxs）总部薪酬激励机制薪酬现状分析薪资水平不具有竞争力目前中海的薪资水平与外部市场水平相比较存在“有等级的差异”，所谓“有等级的差异”是指普通员工及中低层管理者的薪资水平较有竞争力，基本同外部价格持平；中高层管理者的整体薪资水平不具有市场竞争力，总体水平较低。薪资呈现部分“平均主义”及标准不明确薪资激励作用的体现，在于依据奉献限度有差别的发放。中海目前的薪资水平区别，基本上没有明确的标准级层差额。长期保持现状将会影响员工的工作积极性，以致于进一步影响工作效率及质量。薪资与绩效相关度低目前的中海绩效考核结果并没有直接应用于薪资水平调整，一方面考核没有达成激励作用，另一方面薪资没有体现公司奉献度，缺少风险因素。缺少有结构及合理的职位序列体系岗位价值未被客观测量，工资序列不合理。容易导致的问题：非行政体系员工职业发展途径受限制，进一步影响工作热情及质量。改善思绪薪酬激励方案的整体思绪是保证一个前提、两个公平、三项匹配：满足公司财务支付能力的规定，注重内外部的公平，奖金总额与公司业绩相匹配、个人基本薪酬与岗位相对价值相匹配、个人奖金与绩效相匹配；并结合公司自身实际情况订立的薪酬管理规定，使员工获得合法劳动报酬的保证，兼顾维持公司效率和连续发展，体现公司效益与员工利益相结合的原则。（一）改善薪酬管理体系的原则 1. 区别对待的原则注意对中海骨干员工与一般员工的区别对待，既要考虑到骨干员工的公司的重要限度，同时保护一般员工的积极性。 2. 注重效益、兼顾公平的原则要保证薪资标准的差额幅度，在兼顾公平的前提下体现职位价值。 3. 树立风险意识的原则适当的风险意识有益于提高员工的工作重视度，强化激励效果。内部风险意识的加强更可以提高中海抵御外部市场风险的能力。 4. 分析与实际相结合的原则注重科学的方法、进一步的分析与中海实际情况相结合，保证方案短期可用、长期提高。（二）完善薪酬体系的措施 5. 区别对待、适当提高薪酬水平具有竞争力的薪资水平不仅可以激励内部员工不断为公司发明价值，也可以吸引外部优秀人才。对于中高层管理者薪酬水平应和市场价格相一致，达成满意或基本满意的水平。 6. 薪酬差距合理化依据中海各个职位的特点及未来的发展趋向建立明确的薪资差别标准体系，一方面注重效益同时兼顾公平。通过制度打破部分的“平均主义”，使薪资标准的差额同职位奉献的差别、员工付出的区别得到体现。 7. 确立合理的风险工资结构体系通过考核体系同薪资度的结合，达成激励、约束的作用。明确风险收入的范畴，对员工的工作产生预计性的引导作用，为公司发明更丰厚的附加价值。 8. 评估岗位价值、建立职位序列体系进一步分析岗位价值、建立通用与专业并行的职位序列体系，保持员工职业发展途径的通畅。薪酬构成固定工资固定工资重要是指员工工资中无风险的部分，由两部分组成：基本工资、年功工资。 1. 基本工资基本工资，公司综合评估员工的职务、能力、技术、经验以及学历等的因素，以决定其基本工资标准，是一般职工工资构成的主体部分。基本工资是整体工资体系中无风险的部分，也是员工基本劳动付出的回报。 2. 年功工资年功工资：根据职工在中海地产任职年数而逐年增长的工资，是一般职工薪酬构成的附加部分，其作用是通过奖励那些为中海地产作出长期奉献的职工，以保持人才队伍的稳定。根据中海的员工来源的特殊性，员工进入中海系统日开始起计。中海系统定义：中海集团所属公司及公司。可变工资可变工资是中海员工所承担的有一定风险的收入，重要涉及：绩效工资、年度奖金。 1. 绩效工资绩效工资是为引导员工工作行为、激励员工不断进取、挑战自我而设立的风险收入。根据考核结果针对不同员工按季度、半年度、年度发放的工资。 2. 年度奖金年度奖金，是对公司发展及效益增长做出重要奉献的部分员工发放的工资。年度奖金不同于其他工资部分，重要由公司重要管理人员参与分派。表2－1：中海职工薪酬构成职位类别固定工资可变工资基本工资年功工资绩效工资年度奖金公司领导（总经理、副总、助总） √ √ √ √ 部门领导（总经理） √ √ √ √ 部门领导（副总、助总） √ √ √ 专业人员 √ √ √ 部门主管 √ √ √ 一般职工 √ √ √ 附注：年度奖金参

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