财务部门职责.doc

财务部门职责1.总则1.1.制定目将企业财务部门职责予以明确化，力争权责分明、高效协调。1.2.合用范围凡从属我司财务部门人员之工作岗位，均根据本规范体制管理。1.3.权责单位1)财务经理负责本规范制定、修改、废止之起草工作。2)总经理负责本规范制定、修改、废止之核准。2.岗位职责2.1.财务部门职责1)负责企业平常财务核算，参与企业经营管理。2)根据企业资金运作状况，合理调配资金，保证企业资金正常运转。3)搜集企业经营活动状况、资金动态、营业收入和费用开支资料并进行分析，提出提议。4)严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格遵守各项财务制度和财经纪律。5)做好原物料进出之账务及成本处理；外协加工原料进出之账务处理及成本计算；各产品进出之账务成本计算及损益决算；协助成本预估作业及差异分析。6)做好有关收入单据之审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收账款、应付账款账务处理；总分类账、日志账等账簿处理；财务报表编制。7)加强企业所有税金核算及申报、税务事务处理、资金预算、财务盘点。8)完毕企业主管交办其他工作。2.2.财务主管1)组织确定企业销售、生产计划预算，资金及费用预算。2)参与企业年度经营会议，讨论、分解部门预算及责任目。3)参与各部门预算汇总、责任目编制。将每月实绩与预算目进行比较分析。4)确定企业年度利润分派方案、资金支配方案等。5)分析每年费用支出状况。6)建立、实行、检查和完善财务管理和核算制度。7)完善财务管理各项定额指标（产品生产成本、销售成本、流动资金周转天数、销售量等）。8)成本分析及控制，成本费用支出审批。9)编制并签订企业每月、每季、年度财务汇报及其他有关报表，报送总经理，作为决策之参照。10)分析各责任中心每月损益汇报、绩效汇报。11)个人借支管理审批。2.3.出纳职责1)现金、票据及银行存款账户保管及日志账记录事项。2)支票、本票、汇票签发及空白支票、本票、汇票保管事项。3)财务费用、利息、租金计算与收付事项。4)个人所得税代缴申报事项。5)其他与现金出纳有关事项。2.4.财务会计工作职责1)资金预算执行及控制事项。2)资金筹措支配及调度事项。3)各项对外借款事项洽办及清偿。4)资金来源运用表编制事项。5)多种有价证券、所有权状保管与记录事项。6)其他与财务调度有关事项。7)折旧费用计算事项。8)往来账、应收、应付、暂收中转事项。9)员工薪资计算及个人所得税扣缴。2.5.记账会计工作职责1)各项会计凭证审核、编号、装订及保管事项。2)多种明细分类账刊登及保管事项。3)结账后有关账务调整事项。4)业务部收支账款审核事项。5)盈利所得预估暂缴及结算申报自缴税款事项。6)年度决算及盈余拨补分派事项。7)财务构造分析及会计汇报编制事项。8)转投资事业对象选定及其财务构造、获利能力分析事项。9)其他与财务处理有关之事项。2.6.税务会计工作职责1)办理企业有关税金计算、缴纳、查对等事项。2)办理内外销成品、进口原材料、辅助材料关税申报与退税，增值税申报及退税事项。3)办理企业税务登记、企业变更登记等有关事项。4)编制税务报表、产销月报表、产销量值季报表及有关记录事项。5)其他与税务有关事项。2.7.材料会计1)各项材料、在制品等进出库单据搜集、整顿归档。2)分品种分规格建立明细分类账。3)不定期抽检物料账物。4)每月组织物料盘点，并进行成果确认。5)监督仓库。2.8.成本会计工作职责1)企业成本转账编制事项。2)企业成本审核事项。3)制造费用分派核算事项。4)工时及工资产量报表审核记录事项。5)成品出入库记录及记录事项。6)外协加工账务处理及记录事项。7)结账时有关成本科目调整事项。8)多种成本表编制事项。9)企业间各项成本分析比较及控制事项。10)其他与成本计算有关事项。11)企业机器设备编号、整顿、登账及配置图编制保管事项。2.9.预算会计工作职责1)资金预算编制事项。2)生产预算编制及执行事项。3)成本费用预算编制及执行事项。4)支出预算编制及执行事项。5)其他与预算有关事项。2.10.稽核会计工作职责1)账务稽核：A.各项收入支出账项审核事项。B.各项摊提折旧审核事项。C.应收应付、预收预付账项审核事项。D.原物料、成品、在制品、存货估价审核事项。E.企业厂务费用分摊措施审核事项。F.有关我司所属企业、各营业所、各门市部、企业仓库账务查核事项。2)业务稽核：A.企业业务计划进度审核事项。B.企业工作进行与否根据规定查核事项。C.各项会议决定办理追踪事项。D.其他与业务稽核有关事项。3)财务稽核：A.有关财产购置或处理审核事项。B.有关原物料采购招标比价监督及价格审核事项。C.有关对外签订财物契约审查事项。D.有关我司及所属分支机构现金、票据、有价证券、应收账款、银行往来抽查事项。E.有关财产及原物料成品库存抽查事项。F.其他与财务稽核有关事项。