光能量纺织品商业计划书.doc

光能量纺织品
商业计划书

目录
第一章 执行总结 4
1.1 项目名称 4
1.2 项目内容 4
1.3 项目优势 4
1.4 项目团队简介 5
1.5 项目投资额 5
1.6 预期经济和社会效益 5
第二章 项目背景 6
第三章 产品与服务 7
3.1 项目简介 7
3.2 项目定位 7
3.3 项目优势 8
3.4 产品简介 8
3.5 运营经费来源 10
第四章 行业及市场分析 11
4.1 行业及市场分析 11
4.2 竞争者分析 13
4.3 小结 14
第五章 战略规划及营销策略 16
5.1 战略规划 16
5.2 营销战略 16
第六章 运营管理 19
6.1 团队组织结构 19
6.2 管理制度及劳动协议 20
6.3 人事计划 20
6.4 薪资、福利方案 21
6.5 股权分派和认股计划 23
第七章 财务分析 24
7.1 财务评价依据 24
7.2 财务分析 24
第八章 风险分析 29
8.1资源风险 29
8.2市场不拟定性风险 29
8.3 研发风险 29
8.4 成本控制风险 30
8.5 管理风险 31
第九章 退出机制 32

第一章 执行总结
1.1 项目名称
茧逸系列光能量纺织品
1.2 项目内容
上海飞研实业有限公司成立于2023年，重要从事新材料应用开发，家纺，真丝面料，苏绣等中国传统文化的传承和发展。2023年起，和台湾的英发磊科技有限公司合作共同开发光能量系列产品，并取得系列专利产品和知识产权。
1.3 项目优势
本项目的光能量产品可以发射出在2-15um范围的远红外波，经国家标准检测，发射率在89%以上，远高于标准的77%；特别是在2-5之间的特殊短波远红外线是人体特殊穴位所需，通过该波段的红外线照射相关的穴位，可以辅助治疗一些特殊的疾病，如前列腺，睾丸病等，目前在市场上还没有发现能产生在2-5um红外线，发射率达成88%的产品。另一方面，我们可以按照不同的比例生产出有针对性远红外波长的产品，以供不同的需要。人体表面局部区域(穴位区与非穴位区)红外辐射的光谱特性, 具有人体重要的生理、病理信息. 同理, 红外激光照射穴位也可调节人体的生理机能。人体的但所有光谱的峰值都在7.5 μm 附近, 重要辐射范围在5~12 μm 之间, 这之间的红外辐射占总辐射强度的 90%以上。
本产品的优点是子波长2-7um和15-18um的短波远红外和15-18um中波远红外的发射率在90%以上，而其他产品没有的。这个波长的远红外是符合人体穴位的发射波长，具有特殊的医疗作用。
1.4 项目团队简介
本项目团队是由台湾英发磊科技有限公司的多名核心成员组成。项目团队成员拥有丰富行业经验、掌握先进红外技术、拥有广阔人脉的优秀创业团队。
1.5 项目投资额
根据本项目的总体战略规划，计划投资1000万元，重要用于光能量产品的应用开发和中红外材料的开发与提高。
1.6 预期经济和社会效益
本项目次年年利润总额1333.2万元，第三年年利润总额7240万元，静态收回投资需要2.76年。

第二章 项目背景
随着人民物质文化生活水平的不断提高和世界科学技术的发展，功能性纺织品已经成为当今世界纺织品发展的潮流，在国民经济的各个领域发挥出重要的作用。具有舒适、休闲、健康、安全和保健等功能性纺织品的开发，为满足人们追求服装舒适美感的规定和纺织公司的发展提供了有力保证。随着人们逐渐增强的保健意识，具有消除疲劳和恢复体力等辅助医疗保健功能的远红外纺织品，在现今的人们普遍处在“亚健康”状态下，受到了人们的高度关注和欢迎。因此，在功能性纺织品的开发生产呈现出强劲的发展势头的今天，开发远红外纺织品仍然是功能性纺织品研究的热点之一。随着我国进入老年化，保健行业的市场呈现蓬勃发展的态势。据记录，保健业的增长率要比其它行业高出十个百分点以上。我国70%以上的亚健康人群为保健产品提供了广阔的市场空间和消费基础，红外保健也成为公认的能有效改善亚健康状态的有效方式。一个巨大消费潜在市场表白，开家红外保健已经成为一项非常不错的投资创业计划。

第三章 产品与服务
3.1 项目简介
公司研制的光能量纺织品是一种融合了高科技手段开发的新型纺织品，公司现采用的技术如下：
1． 涂层法-将光能量粉末和涂层剂按照一定的比例均匀分散后，涂覆在织物表面，经按照一定的温度进行焙烘等热解决工艺，形成涂层薄膜而固着在织物上，让织物获得较好的透气、透湿、柔软等性能。并使光能量的能量在织物具有耐久性功能。
2． 印花法-将光能粉末调制在印花色浆中，印花后，采用焙烘或汽蒸等解决固着在织物上，能有效的提高保暖性和舒适性。
3． 微胶囊整理技术-是将光能量剂装入微胶囊中，经整理加工后，可以减缓光能量剂在织物上分解和逸散速率，提高织物的光能量织物后整理效果的耐久性。
公司在整理加工光能量织物中，根据加工对象的变化和规定，选择不同的加工方法，并与抗菌、负离子、抗紫外线等一些其他功能整理复合进行，从而制得具有多功能性的纺织品。拓展了传统行业的保暖功能，符合人们对服装、家纺等产品的审美，以及卫生保健的需求。
3.2 项目定位
项目将充足发挥本公司在红外纺织品的行业优势，努力成为该行业细分领域的市场龙头。
3.3 项目优势
本项目的光能量产品可以发射出在2-15um范围的远红外波，经国家标准检测，发射率在89%以上，远高于标准的77%；特别是在2-5之间的特殊短波远红外线是人体特殊穴位所需，通过该波段的红外线照射相关的穴位，可以辅助治疗一些特殊的疾病，如前列腺，睾丸病等，目前在市场上还没有发现能产生在2-5um红外线，发射率达成88%的产品。另一方面，我们可以按照不同的比例生产出有针对性远红外波长的产品，以供不同的需要。人体表面局部区域(穴位区与非穴位区)红外辐射的光谱特性, 具有人体重要的生理、病理信息. 同理, 红外激光照射穴位也可调节人体的生理机能。人体的但所有光谱的峰值都在7.5 μm 附近, 重要辐射范围在5~12 μm 之间, 这之间的红外辐射占总辐射强度的 90%以上。
本项目的优点是子波长2-7um和15-18um的短波远红外和15-18um中波远红外的发射率在90%以上，而其他产品没有的。这个波长的远红外是符合人体穴位的发射波长，具有特殊的医疗作用。
3.4 产品简介
1. 服装面料--减少或取代保暖服装的填充物
人们对衣着轻暖舒适、保健美观的规定日渐强烈，因此保暖材料愈来愈受到人们的爱慕。运用公司研发的光能量纺织面料具有促进血液循环，加速微循环等医疗保健功能，还兼具保温和抑菌功能，它的出现正好符合了这一新概念和新潮流。特别对于部队官兵和寒凉侵袭的室外 或野外工作人员等来讲，无疑是一种福祉。
2. 保健面料产品--内衣内裤及关节防护等
运用公司研发的光能量面料作用于皮肤，被皮肤吸取转化为热能，引起温度升高，刺激皮肤内热感受器，通过丘脑反射使血管平滑肌松弛，血管扩张，血液循环特别是微循环加速，增长组织营养，改善供氧状态，加强了细胞再生能力，加速了有害物质的排泄，减轻了神经末梢的化学刺激和机械刺激。光能量织物合用于制作保健绒毯、保健睡衣、裤、衬衣、内衣、内裤以及关节防护用品，如护膝、护肘、护腕、护肩、护腰等。
3. 家纺面料—床上用品
随着科技的发展和社会的进步，人们对纺织的需求越来越趋向于生态、环保、保健等多功能性。由于人体皮肤具有约 70%-80% 水分，所以其吸取光谱近似于水，即 7-12um。因此，假如有某种物质能在常温（接近人体正常体温）下辐射出波长为7-12um 的光能量，这部分由光能量面料负载的能量就能被人体共振吸取，从而达成体感温升的效果。公司研发的光能量家纺面料一方面能通过对流和传导将自身的热量传递给人体；另一方面人体细胞受光能量面料的辐射产生共振吸取，从而加速自身分子的运动，达成从人体内部加热的目的。通常人体感觉热重要是指皮肤的感觉，所指温度也即皮肤的表面温度。而人体内部则基本维持在 37°左右，这就是光能量纺织品的保暖原理。光能量织物温热效果比一般同类织物高3-5°，合用于制作秋冬用滑雪衫、运动服、防寒服、风衣以及具有温热感的床单、被褥、睡袋、窗帘、鞋垫、袜类等。
4. 医院及食品织物
光能量织物能不断地发射出对细菌生长有克制作用的能量，因而有一定的抗菌作用。经测试发现其对金色葡萄球菌抑菌率达99.85%，对大肠杆菌抑菌率达77.27% ，对白色念珠菌抑菌率达99.98% ,由于光能量织物具有抗菌防臭功能，适宜于制作卫生用品，如医院病房用床单、医疗用衣、纱布，以及食品和包装行业用品等。
3.5 运营经费来源
光能量纺织品项目的开发资金重要来源于融资，项目运营期的资金来源为投资方。本项目计划融资1000万人民币，占公司股份10%。

第四章 行业及市场分析
4.1 行业及市场分析
随着着健康消费的多元化，当“吃出健康”早已成为大众的共识后，“穿出健康”和“睡出健康”正在逐渐占据消费者的潜意识，成为一轮新刮起的消费风暴。要想“穿出健康”和“睡出健康”，保健功能纺织品自然不可缺席，高科技、高附加值的保健功能纺织品不仅推动纺织服装更上一层楼，亦成为当下大众消费的“宠儿”。   保健功能针织和家用纺织品，已分别占针织产品和家纺产品的8％左右，据记录，2023年保健功能纺织品销售达成1000亿元，已赶上“老大哥”保健食品的年销售额，并且每年将以20％的速度递增。 
  中国保健品行业从20世纪80年代起步，到现在已经迅速发展成为一个独具特色且市场潜力巨大的产业。  通过2023—2023年6年的调整期，我国的保健食品行业从2023年开始迈入有序发展的新阶段。2023年，中国以134亿美元（约合911.2亿元人民币）的市场规模被称为世界第二大保健食品市场，与市场规模最大的美国差距仅为27亿美元。 
  “根据预计，中国保健产业生产总值在2023年、2023年和2023年将分别达成9600亿元、24800亿元和57200亿元的市场规模，保健产业生产总值的年平均增长速度将达成20%，发展空间巨大。”中国保健协会理事长张凤楼说。   在中国保健行业如此巨大的市场发展潜力大背景下，作为其中之一的保健功能纺织品也有不俗的表现，并且正在赶超素有“保健行业老大哥”之称的保健食品行业。 
  从上个世纪90年代中开始到现在，我国保健功能纺织品发展已有十几个年头，目前正呈现出发展快速、消费需求旺盛的特点。并且在品种、数量、销售额方面正在快速增长，在全球市场规模排位蒸蒸日上。 高科技、高附加值的保健功能纺织品异军突起，成为我国纺织品行业新的增长点。保健功能针织和家用纺织品，已分别占针织产品和家纺产品的8％左右，2023年保健功能纺织品销售达成1000亿元，已赶上保健食品的年销售额，并且每年将以20％的速度递增。换句话说，保健功能纺织品已经超越保健食品。 
目前，我国纺织品行业的平均利润率只有3.97%左右，更有2/3的规模以上公司平均利润率只有0.36%。也正由于如此，虽然行业规模很大，却经不起风吹草动。但与之相反，保健功能纺织产品，能满足消费者的健康需求，具有一定的科技含量以及实用价值等，这决定了其较高的附加值，可以说，保健功能纺织品使传统的纺织品从低附加值怪圈里挣脱出来。 
 目前，在我国保健行业领域，保健食品还重要以中老年市场为主，年轻消费群体一直不大；但保健功能纺织品却可以突破这种年龄限制，市场覆盖面更广，市场细分能力也更大。 
不仅如此，说它是一块诱人的巨大“蛋糕”，还由于中国保健功能纺织品市场有着良好的消费环境。随着我国经济的高速发展，人均国民收入已达成3000美元，人们的生活水平不断提高，消费需求高涨，并且对健康的关注也日益提高，这为保健功能纺织品的消费迎来了黄金发展期。 并且，在目前我国独生子女超过1亿人的“独生子女时代”，作为家长，对子女健康的关爱超过了任何一个时候，他们乐意花钱给子女“买健康”。作为当下消费大军的“80后”、“90后”崇尚自然，崇尚健康，不仅热衷时髦的服装，也喜欢享受具有保健功能的纺织产品，他们不吝惜为自己的穿着健康买单。 
保健功能纺织品除了在纺织服装领域可有一番大作为，它还可以向其他领域延伸更多高科技含量、高附加值的产品。比如说医疗领域的敷料、绷带、护托带、手术线等和体育领域许多专业运动员使用的护具，都可以用到具有高科技、高附加值的保健功能纺织品。 
目前，保健功能纺织品已初显成为主流产业的端倪。根据有关专家预测，保健功能纺织品行业将在相称一段时间继续保持20％以上的增长，至少在可预期的2023、2023，这种势头不会减弱。因此，到2023年，保健功能纺织品消费有望达成2023亿元规模。  

4.2 竞争者分析
4.2.1 同行竞争者
从目前情况来看，已有不少类似于的项目。从内容上来看，这些项目提供同质化产品，如江阴市康宁高分子材料有限公司，吴江龙驰纺织品有限公司等。尽管如此，这些公司还没有在该细分市场上占据垄断地位，并且这些公司的红外技术没有本项目先进。本项目在技术上具有后发优势，具有更强的保健功能。
4.2.2 潜在的进入者
目前光能量纺织品在保健行业中已经进入稳定发展阶段，该项目得到越来越多的认可和支持，越来越多的人参与到该项目当中。由现有光能量纺织品项目或者其他公司或团队开发的类似项目，都会对本项目导致威胁。由于我们团队作为红外领域的专家团队，对红外技术有很强的研发能力，对光能量纺织品非常熟悉，也对用户行为习惯很了解。
4.2.3 购买者的讨价还价能力
本项目作为一个光能量纺织品项目，具有优于同类产品的红外保健效果，市场定价高于普通的纺织品，减少了使用者的讨价还价能力。
4.2.4 供应商的讨价还价能力
本项目作自身就是供应商。其他的原料来源，由于我国是纺织品大国，供应充足，所以也就不存在供应商的讨价还价能力。
4.3 小结
根据以上分析，本项目拥有技术与人脉双重资源，对竞争者、潜在进入者产生强有力的震慑作用，项目作为服务提供者，减少了使用者的讨价还价能力。因此，本项目在该行业内具有很强的竞争优势，具有广阔的发展前景。

第五章 战略规划及营销策略
5.1 战略规划
本项目的战略规划分三个阶段执行。
1.项目初期：多个重点关系客户试用及销售
时间轴：0-3个月，
阶段性目的：使用无端障，得到这些客户的好评。这些客户故意向购买写入预算或已下订单。
2.项目中期：组建自己的销售团队，进一步壮大和管理经销商队伍。
时间轴：2-12个月
阶段性目的：与50家客户意向购买写入预算或一下订单，与更多的经销商合作。
3.项目后期：进一步加大市场铺设力度，积极进入电商销售渠道。并通过200个经销商预先吃货，开拓其他市场领域。
时间轴：12个月后
目的：无重大质量问题，在该细分市场占有率达成20%。
5.2 营销战略
5.2.1 总体规划
本项目最终目的成为中国最大、最具影响力的光能量纺织品公司，促进该保健纺织品行业良性发展。
5.2.2 产品战略
目前本项目的产品只要集中在家纺类产品。如保健绒毯、保健睡衣、裤、衬衣、内衣、内裤等。后续根据市场的需要，开发保健和辅助医疗产品；开发工业应用类产品；开发量身定制的特殊产品，比如美容类。
5.2.3 渠道战略
1.、建立电商平台
一直以来，面料行业供应链上下游高度分散，市场混乱低效。公司建立B2B交易平台，一方面可将光能量织物的信息的上游供应及下游需求链接起来，通过网络平台系统技术进行高效匹配，另一方面光能量面料通过B2B的平台让更多的相关行业得到更多的了解、更多的展示，从而使光能量织物交易催生巨大的商业机会.
2、连锁营销
在市场形成的一定范围内的同行效应，产生了一个固定链式的产业营销模式。实行统一管理、统一进货、统一核算、统一商号、统一库存、统一定价、统一服务规范。在管理上实行专业化、标准化、简约化。
3、整合营销传播
把一个单品做精确、做专业、做深度。然后通过电视直播形式吸引消费者视线，让更多的消费者了解光能量产品的功能性、保健性。
5.2.4 宣传战略
在项目成立之初，应当加强宣传手段，重要的手段有如下方式：
1． 运用网络推广来提高业绩从而提高光能量产品的竞争力，把网站的外链发布到各种正规、相关、优质的平台上面，从多方面对网站进行宣传以吸引更多的用户访问网站，提高流量，同时也是在增长潜在客户。
2． 结合比较有影响力的报纸、杂志做版面广告，为了宣传新产品和提高公司的知名度，把杂志做成月刊，与国际最流行，最前沿的时尚接轨。让消费者在飞机上、火车上、美容院、理发店等都能了解我们的新产品。
3． 积极参与各种展会，推广本产品的技术优势。积极参与在日本、波兰、德国等国举办的展会，推广本公司产品。通过国外老客户介绍和推广国内市场。

第六章 运营管理
6.1 团队组织结构
项目前期重要成立技术团队，负责项目的开发；随着项目的推动，后期将进行运营管理团队的构建。

图6-1 公司组织结构图
1. 曹菁 法人兼董事长
重要职责：负责公司整体战略发展和规划，制定公司的管理目的和经营方针，研究并制定市场拓展计划。
2. 赖华雄 光能量粉末技术总监
重要职责：负责光能量粉末项目的技术开发、光能量产品的研发、技术改善、技术指导。
3. 林华贵 光能量织物后整理技术总监 专家级高级工程师
重要负责：负责公司光能量织物微胶囊的整理复合技术.微胶囊液的制备及后整理中抗微生物的整理技术.
4. 蔡志良 光能量产品销售总监
重要负责：负责公司光能量产品市场营销体系的战略分析、战略定位、业务架构、运营模式、竞争战略、实行规划等方面的管理工作。
5. 吴学金 光能量产品工艺工程师
重要负责：光能量产品面料和辅料的特性及工艺，产品开发和设计，协助研发人员制作样品。
6.2 管理制度及劳动协议
劳动协议内容及其配套的管理规章制度，作为用人单位和员工双方的约定及用人单位的管理制度，告知了用人单位和员工各自的权利和义务，告知了双方什么时候享有权利，什么时候履行义务。为完善劳动协议管理制度，深化用人单位劳动用工改革，用人单位应按照国家宪法、法律、法规、规章制度对劳动用人的规定，与劳动者平等协商劳动协议，构建一个和谐的公司与员工关系。本公司采用月薪+奖金的方式构建基本的劳动协议。月薪的具体数额计入协议，奖金根据公司绩效发放。所有本公司的研发人员和高级管理人员都必须签订竞业协议，保证在离职后一段时间不能加入竞争公司。

6.3 人事计划
1针相应聘，公司的面试人员，人事部做好核对人员的相关资料，是否符合公司的招聘的规定，做好检查工作，减少失误，丢失人才，积极了解面试人员的学历，工作经验，能力和公司的招聘相同的，保证人员来我公司上班 。
2关于入职，人事部细心是关键。规定入职工工填写完整的人事资料，提供必备的证明。如身份证，毕业证，学位证，技能证，照片，关键是要注重细节，效率和和人事的配合，让每一位员工感受到公司对待员工重视的态度，规定员工的准时到岗，避免人事和工作部的脱局， 给公司的长期发展做到一个稳定的基础 
3. 建立档案，建立完善的档案记录，登记的人员资料要全，定期检查人员的核算，保证人员的真实性。
4. 培训，工作积极认真，注重细节，注重培训知识技能，使用性和效率性  考勤 不定期进行抽查，促进员工的积极性，及时了解员工的到岗情况，同时规范打卡制度。提高考勤的可执行性员工满意，公平公正。
5. 人事资料。完善人事资料，保证资料完整，人事调动，离职，及时更改，保证不影响公司正常运转。
6. 员工交流。每周进行员工和人事方面的交流，有问题提出来，大家一起讨论多和员工互动，做游戏，会餐之类的，争强团对意识，让员工对公司有种亲切无距离感，定期实行奖励制，对于工作效率高的员工有奖励政策，对比较拖后的员工实行鼓励制，对每位员工的劳动付出公司会做出相应的政策，让员工都能感觉自己的付出都很好的回报，更有动力为公司带来远大的利益和奉献。    

6.4 薪资、福利方案
1 设计原则
1 基本工资：按照公司薪酬设计与绩效办法的确，该工资短期不随项目，业绩等变化，但业绩在年终会影响工资调级
2 绩效工资：分管理绩效和业绩绩效奖金两部分，该绩效工资均分位浮动数字，管理绩效大约=基本工资的15%左右
2.1 管理绩效奖金：由月度考核来决定，考核以阶段进阶计划目的考核为准，结合部门工作规定，具有有部门主管负责制定考核考核内容和标准，每月5日前由部门主管提交该岗位上月管理绩效评估分数和相应的管理绩效奖金经审核后交由财务核算上月工资。
2.2 业绩奖金：浮动数字，年度考核，年终结算，按考核得分相应系数获取，额度数=基本工资的35%左右*12
3 绩效相应原则
表6-1 考核评分与奖金系数相应表
评分X
X>=91
81<=X<=90
71<=X<=80
61<=X<=70
X<=60
考核奖金系数
100%
85%
50%
30%
0%
4 绩效考核指标与权重
表6-2 年度业绩考核指标及权重表
序号
重要业绩指标
考核周期
指标定义、公式
数据来源
权重
1
产品开发周期
年度
产品从立项到生产所花费的时间天
开发部
15%
2
产品销售额达成度
年度
实际销售额/目前销售额
销售部
20%
3
产品利润奉献率
年度
产品利润/所有产品利润
财务部
25%
4
产品利润产值率
年度
产品产值/所有产品产值
财务部
10%
5
产品进度偏差率
年度
项目是否按照计划完毕
销售部
15%
6
用户满意度
年度
用户的反馈满意度
销售部
15%
6.5 股权分派和认股计划
本公司乐意分批渡让10%的股份给投资者。每年12月31日将对全年度收益按股权分红。　　

第七章 财务分析
7.1 财务评价依据
（1）国家和有关部门颁布的有关财务等方面的政策、法规。
（2）《项目经济评价方法与参数》(第二版)。
（3）本单位提供的相关资料。　
7.2 财务分析
本项目总投资100万元，重要来源于投资方资金扶持。这些资金重要用于重要用于光能量产品的应用开发和中红外材料的开发与提高。该笔资金计划使用2年。
1. 经济计算期与建设期
本项目建设期二年，第一期经营时间为二年，以后每年按照第三年的收入成本计算，故本项目的经济计算期暂定为5年。
2. 资金使用规划
前二年研发期内，投入1000万元。第三至第五年为经营期，第三年后为稳定期。
3. 销售收入及税率
增值税率按3%计。
城市维护建设税及教育费附加分别取增值税的7%和3%。
公司所得税按20%计算。
7.2.1成本
本项目从第一年开始进入运营期，逐年总成本费用测算如表7-1所示。
表7-1 年总成本（万元）
序
年份
项目

号
1
备注
2
备注
3
备注
4
备注
5
备注
1
制造费用
20

200

800

1200

1600
4
2
房租
0

12
1x12
12
1x12
12
1x12
12
1x12
3
工资及福利
50
共四人
413
10人工资+奖金+五险一金
620
15人人工资+奖金+五险一金
1032.5
25人人工资+奖金+五险一金
1652
40人人工资+奖金 +五险一金
4
行政费用
6

7

9

10

10

折旧费
0

2

6

6

6

修理费
0

1

6

6

6

其它费
0

1

2

0

0

5
销售费用
15
600/天共20x12天，1个销售
36
600/天，10x12天，5个销售
36
600/天，10x12天，5个销售
36
600/天，10x12天，5个销售
36
300/天，10x12天，5个销售

推广费用
6
0.5x12个月
24
展会2x12
39
展会3x13
39
展会3x13
39
展会3x13
6
利息支出
0

0
0
0
0
0

0

长期及短期借款利息
0

0
0
0
0
0

0

流动资金借款利息
0

0
0
0
0
0

0

7
研发及认证经费
27
3C+ISO+硬件研发
100
软硬件迭代
100
软硬件迭代
100
软硬件迭代
100
软硬件迭代
8
总成本费用
124
上述费用总和
784
上述费用总和
1630
上述费用总和
2441.5
上述费用总和
3461
上述费用总和
7.2.2收入
本项目收入重要来源为销售收入和其他收入，如表7-2所示。
表7-2 年收入及税金（万元）
序
年份
项目

号
1
备注
2
备注
3
备注
4
备注
5
备注
1
收入
50

2604

11010

16015

22023

实际销售收入
50

2600

11000

16000

22023

服务收入
0
专利和技术支持收入
4
专利和技术支持收入
10
专利和技术支持收入
15
专利和技术支持收入
20

2
销售税金
-1.5
销售税金率也就是税负率，是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%
50*3%
-78
2600*3%
-330

-480

-660

3
年总成本费用
-124

-784

-1630

-2441.5

-3461

4
利润总额
-75.5

1742

9050

13093.5

17899

5
填补前年度损额
0

-75.5

0

0

0

6
应纳税所得额
0

1666.5

9050

13093.5

17899

7
所得税
0
公司所得税按20%计算。

333.3
公司所得税按20%计算。

1810
公司所得税按20%计算。

2618.7
公司所得税按20%计算。

3579.8
公司所得税按20%计算。

8
税后利润
-75.5

1333.2

7240

10474.8

14319.2

本项目次年年利润总额1333.2万元，第三年年利润总额7240万元，第四年年利润总额10474.8万元，第五年年利润总额14319.2万元。
（一） 内部收益率
本项目所得税前和所得税后内部收益率如表7-3所示。
表7-3内部收益率
指标名称
所得税前（收入/成本）
所得税后（税后利润/成本）
内部收益率（IRR）
-40.3% （第一年）
332% （次年）
675% （第三年）
655% （第四年）
636% （第五年）
-60.8%（第一年）
170%（次年）
444% （第三年）
429% （第四年）
414% （第五年）
（二） 投资回收期
本项目所得税前和所得税后投资回收期如表7-4所示。
表7-4投资回收期（年）
指标名称
所得税前
所得税后
投资回收期（年）
2.58
2.76
通过表7-3可以看出，目前该项目从次年开始赚钱，并且利润了远大于100%，所得税前净现值大于零，所得税前内部收益率大于基准收益率，说明该项目钞票运营能力满足行业最低规定。

第八章 风险分析
8.1资源风险
风险资源的供应直接会影响产品的短缺，进而导致经营风险问题，这是本公司的一定要避免的；如:原材料的短缺、供应商的变更等等问题都是资源风险的例子。
措施：与供货商签订独立供货协议。
8.2市场不拟定性风险
1. 风险说明
本项目的市场风险取决于同类或类似竞争性产品的供应情况、客户数量、用户购买力、客户偏好等因素。由于目前在细分行业具有很强的竞争力手，可避免追随者的剧烈竞争。
2. 风险对策
掌握竞争对手的具体情况，做好红外保健品需求的更新，及时采用措施以应对市场行情的变化，力争成为该细分行业的领导者。
8.3 研发风险
1. 风险说明
本项目平台需要依托红外技术、化工技术、制造技术。而创业团队已经具有相关技术，虽然红外技术是本公司的优势，但是也会影响到项目的市场竞争力，需要加大研发力度。
2. 风险对策
通过不断聘请专业化团队，保持或者提高本项目的红外保健的技术优势。
8.4 成本控制风险
在我们生产经营过程中，我们所面临的成本控制风险重要表现在：研发成本的控制，产品出厂价格的控制，客户折扣的控制，财务使用成本的控制。
对策或措施：本项目将加强财务管理，做好资金应用的规划以及规范化，努力的控制好前期的研发成本，控制好合理的产品出厂价格，做到稳定有序的运营公司。　
7.6 财务风险
1. 风险说明
本项目的总投资均来源于创业者的投资，第一年只有投入，没有收益，存在较大的财务风险。
2. 风险对策
应当积极寻找战略合作伙伴，为项目建设注入充足资金，积极寻求相关税费减免政策，保障项目顺利开始。同时做好资金使用规划，严格按照计划投入资金，并预留充足的流动资金，保证项目的平稳运营。
8.5 管理风险
1. 风险说明
本团队作为一支优秀的创业团队，在人脉、公司管理、技术引入和推广方面具有很强的优势，但是在该细分行业的新型商业模式方面缺少相关的经验，存在一定的运营风险。经营管理风险来自经营过程中的管理错误，涉及信息采集、信息判断、经营决策和决策实行等过程中的不为和不妥行为。这类错误使得公司的资源不能充足运用，甚至被无谓地消耗。风险的大小决定于核心管理层的学识水平的高低和管理经验的多寡，还决定于公司能否建立起一整套完善的管理制度和能否按制度办事。经营管理是决定公司成败和好坏的关键因素。
2. 风险对策
公司按照现代公司制度的规定，建立精干高效的管理团队，招聘具有相关经验的人才作为公司的骨干力量，并积极宣传和推广中提高项目知名度，树立项目品牌。

第九章 退出机制

1.兼并与收购。校企合作项目可以被其他大公司兼并，投资主体通过和大公司互换股票的方式，从而达成资金退出的条件。当投资主体打算尽早撤离，整个项目的经营业绩稳步上升且不满足IPO条件或战略联盟方式提高自身实力时，兼并与收购则是最佳的退出方式。收购方希望借助这一种模式来达成自身的战略目的，进而巩固自身的市场份额以及相关资源要素，这都为该种资金退出方式提供了宽容的市场环境。
2.出售。以私募方式出售投资项目，具体表现为一次性整体出售、公司部分股权出售这两种方式。当投资主体将股权部分出售时，在公司后续的生存时间里，投资主体还可将余下的股权以私募方式出售，这种出售部分股权的方式则是二次出售。当投资主体急于变现项目资本时，出售和二次出售由于交易的复杂性较低、花费时间少并且可以满足快速变现等，具有十分显著的优势。
3.回购。回购即投资主体以钞票或可流通证券的形式向创业资本投资公司回购本公司所有股权的交易行为。回购的类型重要有3种：一是投资主体用项目自身的钞票或票据回购股权；二是员工收购，即设立员工持股基金回购创业投资股份，员工持股基金的资金重要来源于整个校企合作项目的税前收益和建立在预期收益基础上的市场融资；三是管理层收购，即投资的主体运用杠杆和金融衍生工具期权式回购股权。当投资主体的经营管理走向成熟并且机构自身的高成长性难以稳定预期时，投资主体可根据签订的偿付协议条款转让股权。
　　股权回购对项目自身的经营状况规定相称高，具有的显著优势为：一是回购只涉及到创投公司或创投公司管理层与创业资本投资公司双方当事人，涉及面较窄，交易简便易行；二是回购受到的管制很少，创投资本撤离速度快；三是回购可以使机构项目的外部股权所有内部化，机构自身的独立性不受影响，并有充足的资本保证机构项目的升值潜力。在某种限度上可以说，回购方式促成了校企合作的一种双赢局面，因而近年来备受欢迎。
4.注销。注销的方式等同于破产清算，当校企合作的投资项目不成功或者项目的经营状况恶化且未来预期不看好时，投资主体可以通过破产清算的方式尽也许多地回收相应的本金，从而将投资损失控制在最小的水平。一般而言，按照破产清算的方式实现资金退出时，往往只可以收回原投资金额的64％左右，收益率则是负值，并且法律手续十分繁琐，需要经历较长的时间，但这一种方式也是可以考虑的。注销对于投资项目资本循环的意义表现为：避免过多的创投资本投入没有前程的项目，在本质上反映了项目投资市场上的优胜劣汰。