银行装修工程工程决算审计报告.doc

中海 会计师事务所有限公司* Certified Public Accountants CO.,LTD.地址：中海市 电话：#-#*# 传真：#-#*基本建设工程决算审核报告*会审字(#)第 Z# 号中国*分行： 我们接受委托，对贵行“*”项目截至#年#月#日的竣工财务决算报表进行了审核，贵行的责任是提供有关该工程项目真实、合法、完整的工程竣工财务决算报表及相关资料并对其负责。我们的责任是对该竣工财务决算报表及相关资料发表审核意见。 我们的审核是依据中国注册会计师审计准则、会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法、国家基本建设项目竣工决算审计工作要求（暂行）等相关工程竣工财务决算审核规定进行的。在审核过程中，我们结合竣工工程项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录、决算、编制资料等我们认为必要的审核程序。一、 工程项目概况中国&银行股份有限公司中海市分行“中海*” 项目，系由*公司负责施工。工程位于中海市思明区 店面，装修区建筑面积#.#平方米。工程主要服务单位：建设单位: 中国&银行*分行设计单位：中海*有限公司监理单位：* 施工单位：* 审价单位：*二、 工程项目管理及验收情况本工程经分行财审会#年第#期审议通过，总投资费用#.#万元，其中：土建装修项目#.#万元，空调新风项目#.#万元，设计费、监理费、结算审核费等费用#.#万元，消防系统项目#.#万元，综合布线项目#.#万元，监控系统项目#.#万元。1、土建装修部分：本装修项目土建装修工程经中国&银行股份有限公司*为本工程的承包商，中标价为#.#万元，*进行本工程的工程监理。本工程已通过由施工单位、设计单位、监理单位、建设单位的竣工验收组成员的验收，工程质量符合有关工程规定要求。 1、空调部分：由*施工，并通过贵行办公室验收。 2、综合布线部分：由*施工，并通过贵行科技部验收。 3、消防部分：由*施工，并通过消防部门的验收。 4、监控部分：由*施工，并通过公安部门的验收。5、其他部分：分别为装修设计费、监理费、及结算审核费等。三、 工程投入资金的审核情况经审核，截至#年#月#日止，该项目建设资金#,#,#.#元，已付款#,#,#.#元、应付款#,#,#.#元。其中：土建装修部分结算金额#,#,#.#元、消防费用结算金额#,#.#元、监控#,#.#元、空调改造#,#.#元、综合布线#,#.#元，其他部分结算金额#,#.#元。四、 工程投资完成审核情况截至#年#月#日止，贵行“*”累计完成总投资为 #,#,#.#元，其中：1、 按交付使用资产分类的明细构成如下：装修工程#,#,#.#, 其中：土建装修部分结算金额#,#,#.#元、消防费用结算金额#,#.#元、监控#,#.#元、空调改造#,#.#元、综合布线#,#.#元，其他部分结算金额#,#.#元。五、 项目支出概况1、经审核，“*” 工程支出总计为#,#,#.#，其中：经审价单位审价的工程支出#,#,#.#元，消防费用#,#.#元、监控#,#.#元、空调#,#.#、综合布线#,#.#，占工程支出的#.#%。2、经审核，“*”待摊投资#,#.#元。其中：控制价编制费#,#元，装修设计费#,#.#元，监理费#,#.#元，结算审核费#,#.#元，均依据有关合同、发票及经审核后支付凭证确定。六、 项目执行情况及债权债务清理情况1、 概算执行情况 “*”项目概算金额为#,#,#.#元，实际金额为#,#,#.#元，节约金额为#,#.#元，节约率为#.#%。2、 项目债权债务清理情况根据工程审价单、购货合同及实际付款情况来确定实际工程造价及往来情况，截至#年#月#日止，“*” 项目总投资#,#,#.#元，已付工程款#,#,#.#元，尚欠工程款#,#,#.#元。七、 审核结论 经审核，该项目符合财政部基本建设财务管理规定（财建#号）的规定。 附件：#、基本建设项目概况表#、基本建设项目其他费用明细表#、基本建设项目竣工财务决算表#、基本建设项目往来款项明细表#、建设项目预算执行情况表#、基本建设项目交付使用资产总表#、基本建设项目交付使用资产明细表（构筑物）* 中国注册会计师：中国 中海 中国注册会计师：二#一四年五月十五日基 本 建 设 项 目 概 况 表建设项目名 称*建 设地 址中海*面基建支出项 目概 算（万元）实 际（万元）备 注主 要设计单位*主 要施工企业*一、装修工程#.#.#二、综合布线工程#.#.#占地面积（m#）设 计实 际总投资（万元）计 划实 际三、监控费用#.#.#.#.#.#.#四、空调#.#.#新增生产能力能力（效益）名称设 计实 际五、消防项目#.#.#六、其他费用#.#.#建设起止年限设计实际合 计#.#.#设计概算批准文号分行财审会#年第#期成主要工程量建 设 规 模 设 备 购 置设 计实 际设 计实 际装修区建筑面积#.#平方米装修区建筑面积#.#平方米收尾工程工程项目、内容已完成投资额尚需投资额完成时间123 基本建设项目其他费用明细表金额单位：人民币元序 号费 用 项 目概 算 数实 际 支 出 数计入管理单位资产价值的费用移交其他单位交付使用资产的费用不计入交付使用资产的费用合 计直接计入分配计入小 计(#)(#)(#)(#)=(#)+(#)(#)(#)(#)=(#)+(#)+(#)1装修设计费#,#.#,#.# #,#.# #,#.# 2监理费 #,#.# #,#.# #,#.# 3结算审核费#,#.#,#.#,#.# 4控制价编制费#,#.#,#.#,#.#合 计#,#.#,#.#,#.#,#.#基本建设项目竣工财务决算表金额单位：元资 金 来 源金 额资 金 占 用金 额一、基建拨款 #,#,#.# 一、基本建设支出 #,#,#.# 1.预算拨款 - 1.交付使用资产#,#,#.# 2.基建基金拨款 - 2.在建工程 其中：中央预算资金拨款 - 3.待核销基建支出 3.专项建设基金拨款 - 4.非经营项目转出投资 4.进口设备转账拨款 - 二、应收生产单位投资借款 5.器材转账拨款 - 三、拨付所属投资借款 6.煤代油专用基金拨款 - 四、器材 7.自筹资金拨款（存款利息） #,#,#.# 其中：待处理器材损失 8.其他拨款 - 五、货币资金二、项目资本 - 六、预付及应收款 1.国家资本 - 七、有价证券 2.法人资本 - 八、固定资产 3.个人资本 - 固定资产原价 4.外商资本 - 减：累计折旧三、项目资本公积 - 固定资产净值四、基建借款 - 固定资产清理 其中：国债转贷 - 待处理固定资产损失五、上级拨入投资借款 - 六、企业债券资金 - 七、待冲基建支出 - 八、应付款 #,#,#.#九、未交款 - 1.未交税金 - 2.其他未交款 - 十、上级拨入资金 - 十一、留成收入 - 合 计 #,#,#.# 合 计 #,#,#.#基本建设项目往来款项明细表金额单位：人民币元资 金 占 用 类资 金 占 用 类会 计 科 目明 细 科 目借或贷金 额会 计 科 目明 细 科 目借或贷金 额应付账款*贷 #,#.# 应付账款*贷 #,#.# 应付账款*贷 #,#.# 应付账款*贷 #,#.# 应付账款*贷#,#.#资金占用类合计资金来源类合计#,#,#.# 建设项目预算执行情况表 金额单位：人民币元序号项 目工程总估算实际投资金额其 中预算投资结余备注建安投资待摊投资其他投资1装修工程 #,#，#.# #,#,#.# #,#.# 2综合布线#,#.#,#.#,#.#3结算审核费#,#.# #,#.# #,#.# #,#.#4监理费 #,#.# #,#.# 5装修设计费 #,#.# #,#.# 6控制价编制费#,#.#,#.#7消防费用 #,#.# #,#.# 8监控系统 #,#.# #,#.# #,#.# 9空调改造#,#.#,#.#,#.#合计#,#,#.#,#,#.#,#.#,#.#基本建设项目交付使用资产总表 金额单位：人民币元序号交付使用资产总 计固 定 资 产流动资产无形资产递延资产建安工程投资设备投资其他投资应分摊待摊投资合 计一建安工程#,#,#.#,#,#.#合 计#,#,#.#,#,#.#基本建设项目交付使用资产明细表（构筑物） 金额单位：人民币元序号工程项目或费用结构、规格单 位数 量建安工程投资待摊投资分摊建设期利息分摊交付使用资产价值备 注1装修工程#.#,#,#.#合 计#,#,#.#