项目施工阶段资金管理与控制-secret.doc

苏州*区市场大楼施工阶段资金管理与控制本工程投资大，建设周期短，专业繁复，可变因素多。因此，工程造价管理及成本控制应是本工程建设的重要管理环节。根据本工程总承包管理招标要求和我公司总承包管理的经验，我公司拟对本工程施工阶段的投资进行全面控制管理。第一章 工程投资控制管理目标及任务第一节 工程投资控制的目标以投资计划为指标，降低成本为目的，以技术革新与科技进步为基础，以投资组织管理与合同管理为措施，确保使项目在满足质量和进度的前提下，把工程实际造价（投资）控制在投资计划指标内。第二节 施工阶段工程投资控制管理的主要任务通过对的分项投资控制，即：对付款的控制、变更签证控制、预防并处理好费用索赔、监督分包工程单位选择合理的施工组织设计，提出合理化建议等方法，努力确保分包工程所发生的费用不超过目标值，从而达到实现工程投资控制的目标。第三节 施工阶段工程投资控制的主要工作1、根据合同规定，编制资金使用总体计划和阶段计划，控制分包工程付款。2、严格控制工程变更，评价设计变更合理性，力求减少变更费用，并协助分包单位办理变更签证。3、监督分包工程施工单位对施工工艺进行优化，鼓励施工分包单位提出合理化建议，从而达到降低成本，节约投资。4、按合同规定，负责对分包商施工阶段付款进行审核与支付，以及与分包商的最终竣工决算，严格控制分包付款。5、动态掌握工程实际造价，对投资控制进行过程分析，并与合同价对比分析，给监理及业主提供合理化建议。6、受甲方委托对分包单位发出指示、指令分包单位对工程投资加强管理，要求并同时收集分包单位的反馈意见。7、负责每月向业主报量、申请工程进度款以及与业主的结算。8、防止索赔事件的发生，并协助监理与业主进行反索赔。9、对施工组织、施工方案和方法进行技术经济评价，在确保质量和工期的情况下选择最经济的施工方案和技术。第二章 工程投资控制管理方法第一节 工程投资控制管理流程工程投资（合同）目标值工程投资（合同）目标值分解工程投资（合同）实施分包工程投资（合同）计量工程款申请分包工程投资（合同）款付款工程投资（合同）计划与实际比较分析工程投资（合同）控制纠正措施、建议工程投资（合同）控制下一个循环施工组织方案的技术经济评价优化第二节 工程投资控制管理方法从整个流程图可以看出，整个工程投资控制管理过程可以分为：目标分解及资金使用计划的编制、施工方案的技术经济评价及优化、分包工程的计量与付款、工程投资的动态统计与分析、工程投资实施偏差的处理等几个步骤：1、目标分解及编制资金使用计划1.1 编制资金使用计划，合理地确定工程造价控制目标值，包括总目标值、分目标值以及各细目标值，是确保实现投资目标的前提。1.2 工程造价目标分解根据总承包管理范围内的工作内容，可以按单项、单位工程划分标准将工程总投资划分为各级子目。2、按分项分部工程对工程投资子目进行系统编码2.1 为了减少投资控制的工作量，提高投资控制工作的效率，在工程造价目标分解的基础上，对每一工作单元按分项分部工程自上而下实施统一系统编码，形成一个与工程投资目标分解体系相适应的编码体系。2.2 系统编码具有唯一性、同类性和可扩充性等特性、以及便于查询、检索和汇总等工作的顺利进行。3、编制资金使用计划3.1 编制资金使用计划表在完成工程造价目标分解及编码系统之后，由各分包单位根据各分包工程的工程进度安排填报月、季、年资金使用滚动计划表，及时上报给本项目总承包管理部审核汇总。总包项目部根据总进度计划、审核后的分包资金计划及自行完成工程内容编制月、季、年资金使用滚动计划表，报监理、业主审核，以便业主编制项目资金计划并作为业主控制资金使用的依据之一。在投标阶段，总承包管理部根据项目总进度计划编制项目月资金使用计划。资金使用计划既反映项目总的资金使用计划又反映总包自行完成工程的资金使用计划，是控制项目投资及进度的重要依据。3.2 绘制计划工程投资累计曲线根据资金计划表格数据，绘制计划工程造价累计曲线，作为动态控制对比基准。4、分包工程计量与付款4.1 分包工程计量依据4.1.1 分包工程量清单按规定的计量方法确定的单价所包括的工程内容和范围。4.1.2 月度合格分包工程工程量计算表各分包单位应在每月十五日之前，向项目总承包部提交本月合格工程工程量计算表，经总承包方审核后，上部监理单位及业主申请工程进度款。4.1.3 设计图纸分包工程实际完成工程量应以设计图纸为依据。对承包商未经监理工程师批准超出设计图纸增加的工程量和自身原因造成返工的工程量，不予计量。每月二十日之前报送监理审核工程量总承包项目部投资合同管理部审核分包工程量总承包项目部质量管理部确认分包工程质量总承包项目部工程管理部确认分包形象进度分包施工单位填写合格工程工程量计算表合格合格同意4.2 分包工程计量程序分包工程计量程序框图5、分包工程付款5.1 分包工程进度款在向总承包单位提交合格分包工程工程量计算表的同时，各分包单位还应提交合格分包工程进度款申请表，由总承包单位初步审核后统一上报给监理、业主审定。在业主支付总承包单位工程进度款之后，总承包单位按分包合同约定的付款条件向分包单位付款。分包工程进度款支付程序如下图所示：接到财务申请表的10天内支付核定工程款的85%，工程进度完成100%时，累计支付至90%业 主监理工程师审核后5日内提交给业主监理每月20日前提交工程量清单月报、进度款支付申请表以及其他必须提交的报表单位总承包单位各分包单位接分包合同支付分包工程进度款每月15日前提交月度合格分包工程量计算表及合格分包工程进度款申请表5.2 竣工结算工程竣工验收合格后，各分包商应在1月内完成结算书以及其他结算资料的编制提交给总承包单位，初步审核后提交监理、业主审核。在业主与总承包单位结算完毕之后，各分包单位持分包工程付款申请表、分包工程验收合格证等有效证件向总承包单位申请5%的结算尾款。5.3 工程保修金本工程保留分包合同价款的5%作为工程质量无息保修金，在业主与总承包单位结算完毕之后，由总承包单位支付给分包单位。6、工程投资的动态统计与分析动态统计每月监理单位核定的工程进度款，绘制实际投资累计曲线，并与计划工程投资曲线图进行对比。当工程造价出现偏差时，总承包单位应从设计、施工等各方面分析原因。工程造价对比曲线7、造价偏差的处理在找造价偏差的原因后，对症下药，采取有针对性的措施，减少或避免相同原因的偏差再次发生。比如，对于由于工程变更导致的造价偏差，应及时调整合同造价目标值，并加强合同实施过程中过程变更及索赔的控制。第三章 工程投资控制管理措施第一节 组织措施投资控制需要项目部全体人员共同努力，但仍须设投资控制人员负责实施。在总承包项目组织机构中设置财务合同部，下设工程造价、财务、合同三个工作小组开展具体工作。第二节 技术措施1、对于施工组织设计及技术方案，都要运用价值工程等方法进行经济论证和优化。力争在取保工期和质量的前提下，费用最低。2、在分包工程开工前，分包单位应预先审核施工图纸，向总包单位书面提出就施工图设计可能出现的疏忽缺陷，或尺寸差异，或资料不足。总包单位审核确认后，邀请分包单位、监理、业主及设计单位进行图纸会审，力争在施工之前完成设计变更，减少返工浪费。3、对影响工程顺利进行的有关应急技术措施、应急施工配合、施工图在施工过程中的紧急修改等，首先向业主报批，同时做好资料收集工作。4、在实际施工过程中，各分包单位可以根据自身的施工经验，对设计图纸或施工组织设计的更改及对材料、设备的换用提出合理化建议，但必须事先报总承包单位进行工程量和造价的增减分析，以尽量减少工程变更费用。待总承包单位同意后，再上报监理单位审批。未经同意擅自更改或换用时，分包单位承担由此发生的费用，且工期不予顺延。对于分包单位提出的工程变更的控制程序如下图所示：5、对于业主或监理指定的“新增工程”，在监督和落实本工程各分包单位严格执行的同时，总承包单位还应及时与监理单位及业主协商，确定该“新增工程”的单价及计量方法。分包单位提出变更申请总承包单位进行工程量与投资造价的增减分析提交监理单位审查监理单位签发工程变更指令分包单位执行指令总承包单位监督检查设计单位交涉不同意同意申请合理对分包单位提出的工程变更的控制程序 第三节 合同措施1、参与分包合同的拟定、修改和补充工作，使分包合同条款符合总承包管理条款的要求，并且便于总承包单位管理。在合同实施过程中，严格按合同条款对分包单位进行管理。2、为了防止索赔事件的发生，总包单位应做好以下工作：2.1 分包工程开工前，熟悉合同文件的有关规定，熟悉工地环境，认真分析研究分包单位的施工组织设计。2.2 施工过程中做好工程施工记录，甲供材进场记录，保存各种图纸文件，特别是实际施工变更情况的图纸，为反索赔积累素材。2.3 严格履行总包单位的义务，避免由于自己的失误给分包单位造成的索赔机会和理由。2.4 在工作中积极主动，发现问题后迅速采取防范和补救措施，减少或避免索赔事件的发生。2.5 对于已发生的索赔事件，总包单位应事先对分包单位提交的索赔意向进行评估，如果证据不足或不充分，或没有按规定的时间提交，总包单位均不予认可。2.6 对于分包单位的合理索赔，总包单位应根据不同的索赔对象分别处理：2.7 由于业主的原因造成的索赔，应在索赔事件发生28天内，将分包单位的索赔意向通知书提交给监理单位处理。2.8 由于总包单位的原因造成的索赔，由总包单位自行处理。2.9 由于其他分包单位的原因造成的索赔,由各分包单位相互协商报总包单位备案，如分包单位之间无法协商则由总包单位出面协调。总包单位对分包索赔的控制程序如下图所示：否是分包单位索赔控制程序索赔事件的发生7天之内向总包单位提交索赔意向通知书索赔合理性与否驳回索赔申请提交监理单位处理总包单位自行处理分包单位协商解决分包原因总包原因业主原因