资源描述
会计凭证金额填写规范要求 一、汉字大写金额填写要求：1、规范写法：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。汉字大写不能写成：一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另（或0）。2、大写元角以上数字，结尾应写“整”字。3、阿拉伯数字0书写，在汉字大写中应写成“零”。阿拉伯数字中有多个零时，汉字大写只写一个“零”字。如，10005元，写成：人民币壹万零伍元整。二、阿拉伯数字填写要求：1、阿拉伯数字前应书写人民币符号“”，如 986.00986.00 2、全部以元为单位阿拉伯数字，一律填写到角分,即小数点后保留两位小数。3、凡阿拉伯数字前写有些人民币符号“”，数字后面不再写“元”字。第1页增值税专用发票00102959记 账 联 年 月 日第四联：记账联销货方记账凭证购货单位名 称：密码区5+0 3 3 8 9 7 6 5 2 3+8 0 3 3 1 5加 密 标 本 号：01 5+_987=99*7-37-37/99/868/6856+06/306781328B5500022375*/3-+8纳 税 人 识 别 号：地 址、电 话：开 户 行 及 账 号：货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金 额税率%税 额百 十 万 千 百 十 元 分 角百 十 万 千 百 十 元 分 角价税累计人民币(大写)(小写)销货单位名 称：备注纳 税 人 识 别 号：地 址、电 话：开 户 行 及 账 号：收款人：复核人：开票人：销货单位(未盖章无效)：东风企业东风企业 6 1280205186391682辽沈市黄河北大街辽沈市黄河北大街822号号 024-86528811工商行辽沈支行工商行辽沈支行 249752253344000甲商品甲商品件件2005001 0 0 0 0 0 0 01 7 0 0 0 0 017合合 计计1 0 0 0 0 0 0 01 7 0 0 0 0 0壹拾壹万柒仟元整壹拾壹万柒仟元整117 000.00盛阳电子股份有限企业盛阳电子股份有限企业340008400653886铁西区东风大道铁西区东风大道530号号 0571-85363988工商行浙海支行工商行浙海支行 373008000059886宋国珍宋国珍刘国蓉刘国蓉李丽李丽盛盛 阳阳 电电 子子股份有限企业股份有限企业发发 票票 专专 用用 章章 1-1 1-1、增值税专用发票填制、增值税专用发票填制第2页第3页新式()发票专用章形状为椭圆形，长轴为40mm、短轴为30mm、边宽1mm，印色为红色。中央刊纳税人识别号；外刊纳税人名称，自左而右环行，如名称字数过多，可使用规范化简称；下刊“发票专用章”字样。使用多枚发票专用章纳税人，应在每枚发票专用章正下方刊次序编码，如“（1）、（2）”字样。发票专用章所刊汉字，应该使用简化字，字体为仿宋体；“发票专用章”字样字高4.6mm、字宽3mm；纳税人名称字高4.2mm、字宽依据名称字数确定；纳税人识别号数字为Arial体，数字字高为3.7mm，字宽1.3mm。第4页产品出库单产品出库单购货单位：东风企业仓库：仓库：工业电器库工业电器库6月1日编号：编号：0000100001产品编号产品编号产品名称产品名称规格规格计量单位计量单位数量数量单价单价金额金额备注备注21-110022721-1100227甲商品甲商品件件200200500500100 000.00100 000.00合合 计计 100 000.00部门责任人:陈明民成品库保管员成品库保管员:秦华强秦华强记账员记账员:李刚李刚提货人提货人:李巍李巍1-21-2、出库单填制、出库单填制第5页 中国工商银行现金支票(浙)浙海 32190879中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写)年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号：55027459人民币(大写)：附加信息：1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额：用途：单位主管 林伟华 会计 赵卫国复核 记账王建王建强印强印盛盛阳阳电电子子股股份份有有限限企企业业财财务务专专用用章章贰零壹零贰零壹零零陆零陆零叁零叁工行浙海支行工行浙海支行本单位本单位贰仟元整贰仟元整2 000.002 000.00备用备用6月3日本单位本单位备用备用373008000059886 2 2、现金支票填制、现金支票填制第6页王建王建强印强印借借 款款 单单6月5日部部 门门厂办公室厂办公室姓名姓名张国兴张国兴借款用途借款用途因公外出因公外出借款金额借款金额人民币人民币(大写大写):):壹仟伍佰元整壹仟伍佰元整 1500.001500.00实际报销金额实际报销金额节余金额节余金额审核意见审核意见同意同意超支金额超支金额备备 注注:财务主管财务主管:林伟华林伟华出纳员出纳员:宋国珍宋国珍借款人借款人:张国兴张国兴 3 3、借款单填制、借款单填制第7页 4-1.4-1.领料单填制领料单填制 领料单领料单领料部门：领料部门：生产车间生产车间仓库：仓库：材料库材料库6月7日编号编号:00010001：材料用途材料用途材料编号材料编号材料名称材料名称规格规格计计量量单单位位数量数量金额金额请领请领实发实发单位成本单位成本总金额总金额生产甲产品生产甲产品0100501005A A材料材料088088千克千克100001000010000100002020200 000.00200 000.00车间普通用0100601006B B材料材料099099千克千克300300300300404012 000.0012 000.00合合 计计 212 000.00部门责任人:潘黄海材料库保管员材料库保管员:郭亮郭亮记账员记账员:李刚李刚提货人提货人:李译毅李译毅第8页 4-2.4-2.领料单填制领料单填制 领料单领料单领料部门：领料部门：厂行政部门厂行政部门仓库：仓库：材料库材料库6月7日编号编号:00020002材料用途材料用途材料编号材料编号材料名称材料名称规格规格计计量量单单位位数量数量金额金额请领请领实发实发单位成本单位成本总金额总金额行政管理用行政管理用0100601006B B材料材料099099千克千克600600600600404024 000.0024 000.00合合 计计 24 000.00部门责任人:潘黄海材料库保管员材料库保管员:郭亮郭亮记账员记账员:李刚李刚提货人提货人:冯建祥冯建祥第9页 中国工商银行转账支票(浙)浙海 55027459中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写)年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号：55027459人民币(大写)：附加信息：1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额：用途：单位主管 林伟华 会计 赵卫国复核 记账王建王建成印成印盛盛阳阳电电子子股股份份有有限限企企业业财财务务专专用用章章 5.5.转账支票填制转账支票填制贰零壹零贰零壹零零陆零陆零玖零玖工行杭海支行工行杭海支行本单位本单位贰拾伍万元整贰拾伍万元整250 000.00250 000.00发工资发工资6月9日本单位本单位发工资发工资373008000059886第10页 中国工商银行转账支票(浙)浙海 15696808中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写)年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号：15696808人民币(大写)：附加信息：1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额：用途：单位主管林伟华会计 赵卫国 复核 记账王建王建成印成印盛盛阳阳电电子子股股份份有有限限企企业业财财务务专专用用章章 6-1.6-1.转账支票填制转账支票填制贰零壹零贰零壹零零陆零陆壹拾壹壹拾壹工行杭海支行工行杭海支行顺德运输企业顺德运输企业伍仟陆佰元整伍仟陆佰元整5 600.005 600.00支付运费支付运费6月11日浙海市顺德汽车运输企业浙海市顺德汽车运输企业支付运费支付运费373008000059886第11页运输费用分配表6月11日分配对象分配对象(材料名称材料名称)分配标准分配标准(材料重量材料重量)分配率分配率分配金额分配金额 A A材料材料0.70.71400.001400.00B B材料材料600060000.70.74200.004200.00累计80008000-5600.00 5600.006-2.6-2.采购费用分配表填制采购费用分配表填制财务主管财务主管:林伟华林伟华 复核人复核人:赵卫国赵卫国 制表人制表人:李刚李刚第12页材料采购成本计算表6月11日成本项目成本项目A材料(重量千克)B B材料材料(重量重量60006000千克千克)总成本总成本单位成本单位成本总成本总成本单位成本单位成本 买价买价 78 600.0078 600.0039.3039.30115 800.00115 800.0019.3019.30 采购费用采购费用1 400.001 400.000.700.704 200.004 200.000.700.70合合 计计 80 000.00 80 000.0040.0040.00 120 000.00 120 000.0020.0020.006-3.6-3.材料采购成本计算表填制材料采购成本计算表填制财务主管财务主管:林伟华林伟华 复核人复核人:赵卫国赵卫国 制表人制表人:李刚李刚第13页6-4.6-4.材料入库单填制材料入库单填制财务主管财务主管:林伟华林伟华 复核人复核人:赵卫国赵卫国 制表人制表人:李刚李刚材料入库单材料入库单供给单位:南浦电子元件有限企业编号:0002发票号码:0583579876月11日仓库:材料库材料库材料名称规格编号计量单位数量应收实收单价发票金额运杂费累计A材料材料01005千克千克39.3078 600.001 400.0080 000.00B材料材料01006千克千克6000600019.30115 800.004 200.00120 000.00累计 200 000.00备注备注:验收人签章验收人签章:第14页差旅费报销单差旅费报销单单位:厂办公室厂办公室6月18日原借款金额:1 500.001 500.00元元日 期地 点车船费住宿费补助其它累计月日 月 日项目天数标准金额6 611116 61212浙海浙海江阳江阳240240途中途中2 25050100100340.00340.006 615156 61616江阳江阳浙海浙海240240600600住勤住勤3 330309090930.00930.00交通交通5 58 8404040.0040.00合合 计计480480600600230230 1310.00 1310.00人民币(大写):壹仟叁佰壹拾元整壹仟叁佰壹拾元整 应退回:190.00出差人署名:张国兴单位责任人单位责任人:王建强王建强 财务主管财务主管:林伟华林伟华 复核人复核人:赵卫国赵卫国 出纳员出纳员:宋国珍宋国珍7-1.7-1.差旅费报销单填制差旅费报销单填制第15页7-2.7-2.收据填制收据填制收收 据据6月18日今收到今收到厂办公室张国兴厂办公室张国兴人民币人民币(大写大写):):壹佰玖拾元整壹佰玖拾元整 190.00190.00事事 由由出差退回多出现金现金现金 V支票支票 备备 注注:财务主管财务主管:林伟华林伟华出纳员出纳员:宋国珍宋国珍交款人交款人:张国兴张国兴盛盛阳阳电电子子股股份份有有限限企企业业现现 金金 收收 讫讫第16页8.8.银行信汇凭证填制银行信汇凭证填制中国工商银行信汇凭证(回单)1委托日期 6月20日第 号:应解汇款编号:汇款人全 称盛阳电子股份有限企业收款人全 称南浦电子元件有限企业此联是汇出行给汇款人回单账号或地址373008000059886373008000059886账号或地址30030069368328132开 户银行工商行浙海支行工商行浙海支行开 户银行工商行东南支行工商行东南支行行号金额人民币(大写)贰拾贰万柒仟肆佰肆拾捌元整贰拾贰万柒仟肆佰肆拾捌元整 227 448.00 227 448.00汇款用途:支付前欠货款支付前欠货款留行待取预留收款人印鉴上列款项已代进账,如有错误,请持此联来行面洽。银行转讫 汇入行盖章 年 月 日上列款项已照收无误。收款人（盖章）年 月 日科目（借）对方科目（贷）汇入行解汇日期 年 月 日复核 出纳 记账第17页 中国工商银行转账支票(浙)浙海 15696808中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写)年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号：15696808人民币(大写)：附加信息：1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额：用途：单位主管 会计复核 记账王建王建成印成印盛盛阳阳电电子子股股份份有有限限企企业业财财务务专专用用章章 9-1.9-1.转账支票填制转账支票填制贰零壹零贰零壹零零陆零陆贰拾贰贰拾贰工行杭海支行工行杭海支行浙海市电力局铁西分局浙海市电力局铁西分局陆仟叁佰玖拾元整陆仟叁佰玖拾元整6 390.006 390.00支付电费支付电费6月22日浙海市电力局铁西分局浙海市电力局铁西分局支付电费支付电费373008000059886第18页电力费用分配表6月22日项项 目目电费分配电费分配总账科目总账科目明细科目明细科目用电量用电量(度度)分配率分配率分配金额分配金额 生产成本生产成本甲产品甲产品6 4006 4000.500.503 200.003 200.00乙产品乙产品3 6003 6000.500.501 800.001 800.00合合 计计10 00010 0000.500.505 000.005 000.00制造费用制造费用2 1802 1800.500.501 090.001 090.00管理费用管理费用6006000.500.50300.00300.00合合 计计12 78012 780-6 390.006 390.00 9-2.9-2.电力费用分配表填制电力费用分配表填制财务主管财务主管:林伟华林伟华 复核人复核人:赵卫国赵卫国 制表人制表人:张凯张凯第19页月份：零壹月，零贰月，叁月，肆月，月份：零壹月，零贰月，叁月，肆月，零壹拾月，壹拾壹月，壹拾贰月。零壹拾月，壹拾壹月，壹拾贰月。日期：零壹日，日期：零壹日，零玖日，零玖日，零壹拾日，壹拾壹日零壹拾日，壹拾壹日壹拾玖日；壹拾玖日；零贰拾日，贰拾壹日零贰拾日，贰拾壹日贰拾玖日；贰拾玖日；零叁拾日，叁拾壹日。零叁拾日，叁拾壹日。第20页 10 101.1.增值税专用发票填制增值税专用发票填制增值税专用发票001030088记账联 年 月 日第二联记账票联销货方记账凭证购货单位名 称：密码区5+0 3 3 8 9 7 6 5 2 3+8 0 3 3 1 5加 密 标 本 号：01 5+_987=99*7-37-37/99/868/6856+06/306781328B5500022375*/3-+8纳 税 人 识 别 号：地 址、电 话：开 户 行 及 账 号：货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金 额税率%税 额百 十 万 千 百 十 元 分 角百 十 万 千 百 十 元 分 角价税累计人民币(大写)(小写)销货单位名 称：备注纳 税 人 识 别 号：地 址、电 话：开 户 行 及 账 号：收款人：复核人：开票人：销货单位(未盖章无效)：红星企业红星企业 6 29330055686706677华东市河北路华东市河北路130号号 55330877工商行华东支行工商行华东支行 333005501293366乙商品乙商品件件1002002 0 0 0 0 0 03 4 0 0 0 017合合 计计2 0 0 0 0 0 03 4 0 0 0 0贰万叁仟肆佰元整贰万叁仟肆佰元整23 400.00盛阳电子股份有限企业盛阳电子股份有限企业340008400653886铁西区东风大道铁西区东风大道520号号 0571-25270988工商行浙海支行工商行浙海支行 373008000059886宋国珍宋国珍赵卫国赵卫国李丽李丽盛盛 阳阳 电电 子子股份有限企业股份有限企业发发 票票 专专 用用 章章17第21页 10-2.10-2.进账单填制进账单填制中国工商银行进账单(收款通知)16月29日汇款人全 称红星企业收款人全 称盛阳电子股份有限企业此联是收款人开户银行交给收款人收账通知账号或地址333005501293366账号或地址373008000059886373008000059886开 户银行工商行华东支行工商行华东支行开 户银行工商行浙海支行工商行浙海支行行号金额人民币(大写)贰万叁仟肆佰元整贰万叁仟肆佰元整 23 400.00 23 400.00票据种类票据种类收款人开户签章票据张数票据张数单位主管 会计 复核 记账第22页 10-3.10-3.出库单填制出库单填制产品出库单产品出库单购货单位：红星企业仓库：仓库：成品库成品库6月29日编号：编号：0000200002产品编号产品编号产品名称产品名称规格规格计量单位计量单位数量数量单价单价金额金额备注备注21-110022821-1100228乙商品乙商品件件10010020020020 000.0020 000.00合合 计计 20 000.00部门责任人:陈明民成品库保管员成品库保管员:秦华强秦华强记账员记账员:李刚李刚提货人提货人:李巍李巍第23页工资费用分配表6月30日项项 目目工资费用工资费用总账科目总账科目 明细科目明细科目 定额工时定额工时 生产工人生产工人 管理人员管理人员合合 计计生产成本生产成本甲产品甲产品150 000150 000300 000300 000300 000300 000乙产品乙产品50 00050 000100 000100 000100 000100 000合合 计计200 000200 000400 000400 000400 000400 000制造费用制造费用60 00060 00060 00060 000管理费用管理费用40 00040 00040 00040 000合合 计计400 000400 000100 000100 000 500 000 500 00011.11.工资费用分配表填制工资费用分配表填制财务主管财务主管:林伟华林伟华 复核人复核人:赵卫国赵卫国 制表人制表人:张凯张凯第24页职员福利费计算表6月30日项项 目目职员福利费总账科目总账科目明细科目明细科目工资费用额工资费用额 提取百分比计提福利费计提福利费 生产成本生产成本甲产品甲产品300 000300 00014%14%42 00042 000乙产品乙产品100 000100 00014%14%14 00014 000合合 计计400 000400 00014%14%56 00056 000制造费用制造费用60 00060 00014%14%8 4008 400管理费用管理费用40 00040 00014%14%5 6005 600合合 计计 500 000 500 000-70 000 70 000 12.12.职员福利费分配表填制职员福利费分配表填制财务主管财务主管:林伟华林伟华 复核人复核人:赵卫国赵卫国 制表人制表人:张凯张凯第25页 13.13.利息费用计算表填制利息费用计算表填制短期借款利息费用计算表短期借款利息费用计算表6月30日借款种类借款期限 借款金额年利率月利息额短期借款短期借款6300 000.005.76%1 440.00合合 计计 1 440.00财务主管财务主管:林伟华林伟华 复核人复核人:赵卫国赵卫国 制表人制表人:张凯张凯第26页制造费用分配表6月30日 单位:元分配对象分配对象(产品名称产品名称)分配标准分配标准(生产工时生产工时)分配率分配率分配金额分配金额 甲产品甲产品15 00015 0004 460 000.0060 000.00乙产品乙产品5 0005 0004 420 000.0020 000.00合合 计计20 00020 000-80 000.00 80 000.0014.14.制造费用分配表填制制造费用分配表填制财务主管财务主管:林伟华林伟华 复核人复核人:赵卫国赵卫国 制表人制表人:张凯张凯第27页 15.15.城建税和教育费附加计算表填制城建税和教育费附加计算表填制城市维护建设税及教育费附加计算表城市维护建设税及教育费附加计算表6月30日项项 目目计税依据计税依据(应纳税额应纳税额)税率(百分比)税费额税费额增值税增值税消费税消费税营业税营业税合合 计计城建税城建税81 60088 4241 976172 0007%12 040.00教育费附加教育费附加81 60088 4241 976172 0003%5 160.00合合 计计-17 200.00财务主管财务主管:林伟华林伟华 复核人复核人:赵卫国赵卫国 制表人制表人:张凯张凯第28页产品销售成本计算表6月30日 单位:元产品名称产品名称销售数量销售数量单位生产成本单位生产成本销售总成本销售总成本甲产品甲产品2 0002 000320.00320.00640 000.00640 000.00乙产品乙产品500500120.00120.0060 000.0060 000.00丙产品丙产品2020160.00160.003 200.003 200.00合合 计计-703 200.00 703 200.00 16.16.产品销售成本计算表填制产品销售成本计算表填制财务主管财务主管:林伟华林伟华 复核人复核人:赵卫国赵卫国 制表人制表人:张凯张凯第29页
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