发票涉税处理技巧与企业七大税务风险自查补救及稽查应对策略.doc

发票涉税处理技巧风险管控与企业七大税务
风险自查补救及稽查应对策略
【课程背景】
2015财税改革大潮袭来，国家财税政策巨变，给企业带了新的挑战。新的一年，企业必须面对：营改增各行业逐步推进，评估稽查手段更新、更强、更专业，企业相关税收风险管控点在哪里？在改革过程中如何对涉税关键问题进行有效处理和正确评价？如何界定和处理新的税务事项？如何进行未雨绸缪，做好相关的业务规划工作？这些都是摆在我们财务人员面前的现实“考题”！
【课程收益】
本讲座主要针对企业常见财务处理中的涉税热点难点问题展开分析，提出有效的处理方法，并提供成功的解决案例，以提高企业在新的一年里，面对税改新政实施，合理规划账务处理和业务流程，控制财务风险为目的。
实用性强。税法的运用与案例相结合，例举大量的案例进行深入的剖析，注重解决实际工作中的疑难问题。并加以分析总结，以便举一反三，学以致用。
可操作性强。主要针对企业实际操作中的常见的问题进行归纳总结，注重提高财税人员的归纳问题、分析问题的能力，在实例中了解及掌握税法及财务相关知识。
【主讲专家】肖宏伟：注册税务师、资深税务稽查专家、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督察内审师资、国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。
被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。
擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。
授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强,将最新法规与实务紧密结合。且从企业战略出发，是我国税收实战派讲师的代表。
【课程内容】
前言：企业集团税务管理制度的设计与风险管控实例分析
第一部分 近期经典税案反思与借鉴
一、近期税务行政诉讼案件借鉴与稽查应对新方法
二、金轮科创国税稽查公告启示—企业对增值税与所得税模糊政策把握分寸
三、正确运用加速折旧新政策--贵州茅台加速折旧的公告的财务风险补救与防范
四、注册资本认缴制的税务机遇与风险管控
五、审批制度改革税务风险控制：怎样利用税总发〔2014〕107号应对稽查
六、如何应对税务机关过头税、预警值、非正常评估查税？
七、交易双方约定一方纳税的税务稽查与认定。争议如何解决？
八、近期国地税稽查口径汇总--9大类67个税务风险点预防与化解方法。
第二部分 怎样应对2015年特殊时期的税务稽查与纳税评估
1、企业怎样处理好自查与稽查的关系
2、如何看待公司被税务稽查这件事？
3、财务人员正确应对稽查四项基本原则应用
4、正确认识税务机关的检查权
5、应对电子账册的检查注意事项
6、税务自查的应对，怎样处理自查补税？
7、怎样应对税务质疑约谈
8、税务稽查后会计调账的主要问题及原则
第三部分 增值税稽查应对与自查风险补救策略（案例分析）
1、混合销售、兼营、混业经营中常见的纳税风险分析与稽查应对；
2、常见销售收入的纳税风险点及稽查手段；
3、从税务稽查视角聚焦企业视同销售所得税和增值税最佳处理方法与风险点管控；
4、变卖旧固定资产、废料应关注哪些税务风险；
5、常见的销售返利方式及税务处理风险防范；
6、价外费用的税务争议焦点与风险规避；
7、关于纳税义务发生时间常见的税务风险分析与纳税争议的解决；
8、进项抵扣的稽查热点问题及判断处理；
9、非正常损失进项税额抵扣的纳税争议处理。
10、如何避免企业货物在内部流转视同销售缴纳增值税风险？
11、增值税发票超期未认证、认证未申报、留抵税额抵欠税处理方法
12、滞留票产生原因，税务关注要点，滞留票解决方案
13、由购买方承担的贴现费用如何税务处理
14、机动车发票是否可以抵扣？机动车耗油的进项税额是否可以抵扣
15、货物未发出，先开票，可以吗？跨年度仍未收到货物，先开来发票抵扣，如何定性和纳税？
第四部分 企业人工费用的税务筹划、风险预防与化解策略
1、近期稽查人工费用引发所得税扣除和个人所得税经典案例解析。
2、国家税务总局2015年34号公告对临时工、劳务工工资税前扣除的稽查口径实践掌握
3、劳务派遣工的直接发放与间接发放－对会计作账的一点建议。
4、母公司派高管到子公司列支工资稽查口径与合理规划
5、工资的社会保险成本巨大，如何防范风险？
6、年终奖九种发放形式及不同的税务处理
7、税务机关对企业职工福利费税前扣除的尺度和分寸
8、企业租用个人私家车的财税处理
9、“工资薪金、劳务报酬、其他所得”项目个人所得税风险应对？
第五部分 企业借款涉税风险最佳处理方法与稽查应对策略
1、稽查对关联企业资金往来调整补税如何应对？
2、老板借钱给公司和公司借钱给老板有什么法律风险？
3、企业向个人借款，支付利息还是不支付利息？怎样支付风险最低？
4、利息支出扣除原则？资本化与费用化稽查要点
5、借款利息支出的扣除票据凭据关注要点有哪些；支付利息怎样入账才能扣除？
6、如何防范关联方“债资比”调整补税的风险？
7、如何用正确的方法，规避利息收入与支出的风险？
第六部分 固定资产、无形资产稽查重点案例解析与应对策略
1、正确处理企业固定资产与费用选择问题？折旧税收风险点有哪些？
2、装修支出的扣除-资本化与费用化的选择稽查案件借鉴。
3、固定资产的残值率选择筹划策略。
4、无形资产取得方式不同，价值认定不同的稽查案件。
5、固定资产和无形资产折旧摊销年限稽查典型案例与风险提示
第七部分 税改新政下企业财税统筹安排、综合税负最低原则的应用策略
1、企业核定征收风险点及税务争议最佳应对与处理方法。
2、出租与承租，怎样处理税负最低？出租营业税、增值税、房产税等新政策规划安排与稽查口径大解析。
3、土地价值如何计入房产原值缴纳房产税全解
4、土地使用税稽查案例与疑难问题解答
5、房产税稽查案例与常见问题解答
6、契税、印花税稽查案例与常见问题解答
7、企业资产损失税前扣除申报实战操作要点有哪些？错过了损失申报，怎样自救？
发票涉税处理技巧及风险管控
前言：近期发票稽查案件借鉴与风险管控
1、金湖盛锦铜业与淮安国税判决书善意虚开所得税扣除
2、合肥晨阳橡塑有限公司与长丰县地方税务局稽查局行政处罚二审行政判决书
3、福建破获首宗虚开出售网络发票大案
4、企业为何疯狂作废发票—上海失控票税案
5、青海省国税局依法查处一起利用运输发票偷税案件
6、100多吨存货去哪儿了—江苏启东市税案
7、新疆增值税专用发票引发买卖合同纠纷案
8、介绍他人虚开发票案件
第一部分 以票管税是税务管理的灵魂—与时俱进的票据实战操作策略
1、发票,是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
2、“以票管税”在税务实践要求和稽查风险
3、税务稽查所认定的合法有效票据的尺度和分寸
4、财务对开具发票和取得的发票进行的注意事项和风险点分析。开具增值税发票必须关注的九大要点
5、代开发票的税务处理--税务局代开发票最安全。但也有假。海南地税与江西一房建行政判决书
6、税务怎样检查发票？怎样通过发票检查纳税情况？
7、违反发票管理规定的处罚规定以及风险点内控设计
8、国内供应商资格审查必备资料（开具增值税发票）
9、跨期费用发票的六种情况税务处理
第二部分 “裸奔”的发票--后营改增时代虚开增值税专用发票的风险与挑战.
1、刑法二百一十条实践注意防范要点-持有伪造的发票罪获刑案例
2、虚开增值税专用发票的稽查处理：案例：安徽省高程电子科技有限公司善意取得发票行政判决书
3、房地产、建筑、金融、服务行业营改增迫切准备的事项：延期开发票是否可以抵扣增值税
4、营改增前后发票问题博弈要点
5、怎样提高可抵扣进项税额合同中规定发票条款即是防范风险也是一种节税策略
6、营改增可抵扣的专用发票审核要点
第三部分 增值税专用发票的涉税风险解析
1、增值税发票与实际付款不一致的政策透析
2、虚开发票与应付未付挂账的关联
3、增值税发票超期未认证、认证未申报、留抵税额抵欠税处理方法
4、善意取得增值税专用发票的税务处理
5、失控发票的节税策略
6、滞留票的最佳处理方案
7、警惕滞后开具增值税专用发票带来的税收负担
8、增值税视同销售中发票管理必备常识
9、汇总开具增值税专用发票需关注销售清单的开具
10、由购买方承担的贴现费用如何税务处理
11、非正常损失稽查风险预防与账务处理方法
12、机动车发票是否可以抵扣？机动车耗油的进项税额是否可以抵扣
13、纳税人销售自己使用过的固定资产增值税争议解决方法
14、货物未发出，先开票，可以吗？如何定性和纳税？。
15、如何理解取得索取销售款项凭据
第四部分 发票综合问题及案例解析、
1、拍卖取得房地产卖方注销或非正常户状态，如何开发票？
2、以资产评估报告作为原始凭证入账的资产如何税前扣除？
3、民间借贷利息支出可否凭借款合同入账
4、房屋拆迁补偿款是否一律不需要凭发票入账？
5、某公司取得抵债货物没有发票，销售时能否扣除货物成本？
6、个人抬头的发票可否在企业税前列支
7、农产品收购发票若干问题与案例
8、某超市供货商支付联营扣点费、场地租赁费，取得食品、办公用品发票问题
9、某公司支付水电费只取得收款收据，能否税前列支？房东转售水电应开具增值税发票。
10、解放军通用收费凭据的使用规定
11、甲供材料发票处理--不能认为材料发票不能列入成本。
12、建筑企业分包业务操作要点分析
13、建筑劳务公司被挂靠账务及涉税问题
14、如何应对税务机关收缴或停供发票
15、股权转让是否开具发票？如何纳税？
16、某公司取得虚假运输发票导致对方少缴税款的税务处罚案例
17、某公司出租房屋，双方合同约定不开发票（或者约定税费由承租方承担），是否有效？
18、从事超出经营范围内的业务，可否开具相关内容的发票？
19、如何评估供应商开票加税点？
20、采购环节的节税策略取得何种发票选择何类供应商
21、符合真实发生原则下的白条策略
【讲座时间】
2015年10月15、16日（星期四、星期五）
上午：9∶00—12∶00 下午：13∶30—16∶30
【讲座地点】
芜湖威尼斯假日酒店(芜湖市弋江区花津中路金玺广场旁)
公交路线：31路、32路、24路、19路、4路公交车 至弋江区政府站下车走到沃尔玛旁
（24路公交车到新时代商业街站下车）
【咨询电话】
0553-2672998 2672977 13611455617 传真电话：[phone] 张飞龙
【温馨提示】
天气多变，请会员多带件外套及保温瓶使用，以免着凉，往返路上注意安全。
会议费用
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非会员：3000元/人（含资料费、场地费、午餐、等费用)，如需住宿，费用自理。
☆皇冠至尊会员69800元/年 ☆金冠贵宾会员35600元/年
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1、企业纳税管理体系建立
2、企业涉税管理制度建设
3、经济合同中的纳税管理
4、薪酬与个人所得税规划
5、涉税票据风险控制
6、纳税核算实务
7、通过“架构、制度、证据”三大原则安全降低税负
8、纳税管控中的工商法规运用
9、企业纳税预算编制
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二零一五年七月一日

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