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财务转型方案
一、指导思想
为了适应公司的发展、强化财务服务功能、提高公司财务管理的效率，按照与时俱进、科学发展观的规定，公司财务部将实行稳健型、匹配型的财务管理策略:以预算管理为基础，严控财务风险、加速资金周转、节约成本费用支出，最终提高财务战略支持的功能。从而构建起，职能全面，责任到人的管理服务模式，使我财务工作进一步标准化、规范化、流程化和科学化、以适应现代财务转型与发展的需要。

二、基本原则
执行国家有关法律、法规和财务规章制度；厉行节约，制止奢侈浪费；量入为出，保证重点，兼顾一般；注重资金使用效益。在此基础上延伸出四项基本原则：内外一致、首位相顾、上下协同、快慢结合。
内外一致：公司的财务转型一方面要辨认自身特点和市场形势，以市场的趋势为出发点，在转型的过程中，即关注内部的成本节约和效率提高，也重视对外部市场的快速应对。
首尾相顾:是指公司财务转型需要把各个环节“端到端”的串联起来，兼顾各个环节的转型需求和整体的协调一致。把市场调研、采购、销售、客户等关键环节结合在一起，形成闭环，加强财务监控。从而大力提高财务部对整个价值链的管理能力，使转型事半功倍，最终实现公司整体的效率提高和对市场的快速反映。
上下协同：公司必须通过有效的宣讲和培训，使各个层级理解、认可并执行转型的方向和方法。同时建立有效的沟通机制，不仅要保证有效地传达由上至下的命令，具体实行过中碰到的实际问题、阻力被有效地至下而上反馈，还要使部门之间加强信息交流与沟通，特别是业务部门与财务部的合作交流，使公司内部上下联动，形成合力，保证财务转型的有效实行。
快慢结合：是指在转型过程中，对公司的财务管理模式、组织架构、业务流程等进行优化，甚至主线性变化的同时，不仅要建立一套监督机制，对转型的方向和方法进行不断的微调；也要建立一个长期的改善机制，对公司的财务能力进行连续的提高。公司的财务转型不是一蹴而就的，它必然是一个长期磨合、逐渐完善的过程，而连续改善正是公司财务能力长期提高的动力。

三、财务转型内容及目的
1、稳健型管理策略
稳健发展又称平衡增长，是在保持既定资本结构的情况下，运用内部留存收益的增长或者外部的负债增长。保持公司销售增长与财务资金增长同步，使公司连续均衡的发展方式。从公司财务资源的角度来看，公司稳健发展是在不耗尽财务资源的情况下，公司销售额预期增长的最大比率与实际增长比率之间的差额，该差额越小，表白公司财务资源的可连续竞争优势水平越高，而差额越大，则反之。公司必须在销售目的与经营效率和公司财务资源方面搞好平衡，才干保持可连续增长。
2、匹配型财务管理策略
公司匹配财务发展战略，不仅是公司财务的内部匹配，即提高员工素质、加强科学化的管理模式、拓展业务模式与现代化财务管理有机结合起来，形成一个比较完整、系统的公司管理框架体系，还是公司内部资金与外部投资的匹配，即要以市场为导向，根据公司内部自身的资金储备、筹资能力与投资回报率高、风险低的投资相匹配，实事求是，量力而行。
3、合理筹资管理
公司所筹集到的资金既要能满足正常经营和特定投资计划的需求，也要满足归还各项到期债务和支付利息方面的规定。筹资管理就是要解决如何筹集所需要的资金，涉及向谁筹资、什么时间以及筹集资金等问题。稳健财务筹资管理的目的就是对的权衡成本与风险之间的关系，采用最适当的筹资方式来筹集资金，使风险适度的情况下，资金成本最低。
4、严格投资管理
筹资的目的是为了投资，财务管理所追求的目的是将各种资金有效组合起来、获取最大的投资收益。财务管理的主线任务就是依据公司的经营目的和管理规定，各类配置资产，对投资项目进一步分析，加强资金管理和成本控制，加快资金周转，提高赚钱能力。因此稳健的财务管理下，公司需要对风险与收益权衡比较，选择适度、适宜的投资对象。避免流动性差、风险大、激进的投资。
5、资金优化配置
公司在筹集资金后，在资金分派的时候采用择优模式。投资项目划分四个等级（投资回报率高、风险低;投资回报率低、风险低；投资回报率高、风险高；投资回报率低、风险高）。资金分派前应当对项目进行等级划分，优先保障优势项目的资金提供，达成资金的优化配置。
6、完善财务评价
财务评价是财务制度执行过程中的一个重要环节，涉及财务制度的评价和投资项目预期目的完毕限度的评价，它不仅是调整连续运营、重组或终止财务制度的重要依据，也是对项目投资资金的再次提供的依据。通过选定具体的财务评价指标，运用科学合理的评价方法进行实际值与目的值的比较，以差异情况作为未来财务策略目的制定的重要依据，努力实现公司价值最大化和可连续发展的目的。
7、全面预算管理
全面预算反映的是公司未来某一特定期间（一般不超过一年或一个经营周期的所有经营活动的财务计划），它以实现公司的目的利润（公司一定期间内利润的预计额，是公司奋斗的目的，根据目的利润制定作业指标，如销售量、采购量、成本、资金筹集额等）为目的，以销售预测为起点，进而对经营、成本及钞票收支等进行预测，并编制预计损益表、预计钞票流量表和预计资产负债表，反映公司在未来期间的财务状况和经营成果。编制依据，预算期的目的利润，预算期的销售总额，工资标准、重要采购商品的单价、数量和相关定额费用，存货的储备情况和控制。
8、严格控制财务风险
这里指出的财务风险重要涉及筹资风险和投资风险
（1）筹资风险控制
在市场经济条件下，筹资活动是一个公司生产经营活动的起点，管理措施失当会使筹集资金的使用效益具有很大的不拟定性，由此产生筹资风险。公司筹集资金渠道有两大类：一是所有者投资，如增资扩股，税后利润分派的再投资。二是借入资金。对于借入资金而言，公司在取得财务杠杆利益时，实行负债经营而借入资金，从而给公司带来丧失偿债能力的也许和收益不拟定性。筹资风险产生的具体因素有几方面：由于利率波动而导致公司筹资成本加大的风险，或筹集了高于平利息水平的资金，此外，尚有资金组织和调度风险，经营风险，外汇风险。因此，必须严格控制负债经营规模。
（2）投资风险控制
公司通过筹资活动取得资金后，进行投资的类型有三种：一是投资生产项目上，二是投资证券市场，三是投资商贸活动。然而，投资项目并不都能产生预期收益，从而引起公司赚钱能力和偿债能力减少的不拟定性。如出现投资项目不能按期投产，无法取得收益，或虽投产不能赚钱，反而出现亏损，导致公司整体赚钱能力和偿债能力下降，虽没有出现亏损，但赚钱水平很低，利润率低于银行同期存款利率；或利润率虽高于银行存款利息率，但低于公司目前的资金利润率水平。在进行投资风险决策时，其重要原则是既要敢于进行风险投资，以获取超额利润，又要克服盲目乐观和冒险主义，尽也许避免或减少投资风险。在决策中要追求的是一种收益性、风险性、稳健性的最佳组合，或在收益和风险中间，让稳健性原则起一种平衡器的作用。另一方面投资后也也许产生资金回收的风险应收账款加速钞票流出。它虽然使公司产生利润，但并未使公司的钞票增长，反而还会使公司运用有限的流动资金垫付未实现的利税开支，加速钞票流出。因此，对于应收账款管理应在以下几方面强化：一是建立稳定的信用政策，二是拟定客户的资信等级，评估公司的偿债能力，三是拟定合理的应收账款比例，四是建立销售责任制。
9、加快资金周转
加速资金周转相称于提高了资金的运用效率，当然能使得单位资金发明出更多剩余价值。资本周转速度加快，提高年剩余价值率，从而也提高年利润率。资本的年利润率与资本周转速度成同方向变化。
（1）、公司不应当盲目扩大固定资产规模，以免形成过度的固定资金占用。（2）、供求关系既影响采购时间，也影响销售时间。供应比较紧张，就会延长采购时间，甚至减少供应量；销售比较萧条，也会影响销售，延长销售时间，减少销售量。改善供求关系，可以减少资金积压，加速资金周转。（3）、无论是公司自身的信用政策，还是与公司相关的其他公司的信用政策，都会影响公司资金周转速度，选择合理平衡的信用政策。（4）、管理是社会组织中为了实现预期的目的，通过计划、组织、领导、控制和创新，协调以个人为中心的活动过程。加强管理也是一种资源，可以加速资金周转。（5）、存货管理就是对公司的存货进行管理，重要涉及存货的信息管理和在此基础上的决策分析，最后进行有效控制，达成存货管理的最终目的提高经济效益。（6）、减少预付、应收账款的比例，及时组织清理各项单位和个人往来款，并指定专人管理。（7）、建立良好的银企关系,加强结算资金管理,解决临时性资金周转困难，积极与银行发展新的融资方式，如保理筹资、预收款筹资、存货质押等。
10、节约成本费用支出
公司经营管理中减少成本与费用作为现代公司的财务管理
制度和控制机制必不可少的部分。减少成本费用可以提高公司的经济效益，增长赚钱，减少成本费用可以节约人力、物力、财力的消耗，使公司在剧烈的市场竞争中处在有利位置。（1）、完善使用制度，减少销售费用。（2）、减少管理费用、提高劳动效率。（3）、由于财务费用重要来源于筹集资金过程中发生各种利息和手续费，所以要想减少公司的财务费用，就可以从贷款的形成入手。
财务战略与公司战略之间是一种互相影响、互相协调的动态反馈关系。一个成功的公司战略，必然有相应的财务战略与之配合，财务战略既从属于公司战略，又制约公司战略的实现，两者是辩证的关系。

四、组织、制度建设
财务总监

财务部长

核算主管
预算、成本主管
资金主管

核算、报表、审计、制度、档案、税务的管理。
制定预算及监控，提供分析报告，辅助决策，成本监控和管理。
进行筹资、投资决策以及资本运营，风险管理、钞票流管理。

相应制度建设：
资金管理制度，预算管理制度，应收款项管理制度，存货核算管理制度，风险管理制度（筹资、投资），综合管理制度（平常管理制度、工作交接管理制度、会计档案管理制度）。

五、岗位职责设立
六、工作程序及规定
七、考核奖惩