事业单位重点经费支出内部控制规范模版.docx

重点经费支出内部控制规范本部分主要对单位公务接待费、公务用车运行维护费、差旅费、会议费、培训费、印刷费、社会化用工支出等7项重点经费支出的总体管控要求、主要管控方式、支出流程及管控措施等进行了规范。1.1 公务接待费内部控制规范1.1.1 支出事项定义及明细公务接待费，是指单位为执行公务活动（如出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等）而合理开支的接待费支出。1.国内宾客接待经费开支范围主要包括：住宿费、餐费、交通费等。2.外宾接待经费开支范围主要包括：住宿费、日常伙食费、宴请费、交通费、参观游览费、赠礼等。外宾接待经费原则上不得列支外宾来华国际旅费。1.1.2 管控目标 确保公务接待费预算编制符合财政相关规定。 确保公务接待费开支范围明确，符合财政相关规定。 确保公务接待费支出标准明确，符合财政相关规定。 确保工作用餐事宜由充分、合理、必要，保证餐费支出符合财政相关规定。 确保工作餐费报销单据齐全、合法合规，开支范围和开支标准符合财政相关规定。 确保公务接待事宜由充分、合理、必要，保证公务接待费支出符合财政相关规定。 确保公务接待费用报销单据齐全、合法合规，开支范围和开支标准符合财政相关规定。 确保单位公务接待费支出做到公开透明。1.1.3 主要风险 如果公务接待费支出缺乏预算控制，可能导致公务接待费支出失控。 如果公务接待费支出范围不明确，可能导致公务接待费用于其他不合规的行为，造成经费的浪费。 如果未建立接待费支出标准或开支标准不明确，可能导致接待费支出随意性强，接待费使用管理失控。 如果用餐费用支出缺乏事前审批程序，可能导致不合理的开支行为。 如果工作餐费报销未经合理授权审批，可能导致报销单据存在虚假现象、报销程序混乱或超标准报销等不合规行为。 如果接待费用支出缺乏事前审批程序，可能导致不合理的开支行为。 如果公务接待费用报销未经合理授权审批，可能导致报销单据存在虚假现象、报销程序混乱或超标准报销等不合规行为。 如果公务接待费支出未按照相关要求，真实、完整、及时的进行信息公开，可能不利于外界机构的监管管理，影响单位形象。1.1.4 主要管控方式1.1.4.1 预算控制单位公务接待费原则上只能在公用经费中列支。公务接待费用应当全部纳入预算管理，单独列示。单位应当加强外宾接待预算管理，控制预算规模。在核定的年度外宾接待费预算内安排外宾接待活动，不得超预算或无预算安排外宾接待。1.1.4.2 范围控制公务接待费，是指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用，包括工作餐费、住宿费、交通费等。261.1.4.3 标准管控表3-1 国内宾客接待标准序号支出类型支出标准文件名称及文件号1住宿费1.接待国内宾客的住宿、用餐应当严格执行差旅、会议管理的有关规定。住宿在定点单位或者机关内部接待场所安排，执行协议价格。出差人员住宿费应当回各自单位凭据报销。使用本市财政性资金召开的会议，与会人员住宿费按本市会议费管理有关规定执行。2.住宿用房以标准间为主，接待省部级干部可以安排普通套间，厅局级及以下干部安排单间或标准间。单位不得超标准安排接待住房，不得额外配发洗漱用品。北京市党政机关国内公务接待管理办法2餐费1.本市各级党政机关、事业单位、人民团体的工作人员（含离退休人员）赴外单位执行公务，接待单位严禁用公款搞任何形式的宴请。本市各单位间的工作人员公务往来原则上回本单位就餐，确需接待单位安排就餐的，要本着勤俭节约的原则，在职工食堂就餐或由接待单位供应工作餐。接待单位应严格控制陪餐人数。2.工作餐的标准为午、晚餐每人每餐最高不超过30元。北京市财政局关于调整行政事业单位工作餐等开支标准的通知（京财行2002378号）1.接待用餐原则上不安排陪餐人员。如因工作需要，陪餐人员不得超过规定人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。北京市党政机关国内公务接待管理办法3交通费国内公务接待的出行活动应当推行接待用车定点服务制度，安排集中乘车，合理使用车型，严格控制随行车辆。表3-2 外宾接待标准序号支出类型支出标准文件名称及文件号1住宿费1.外宾住宿应当注重安全舒适，不追求奢华。副部长级及以上人员率领的外宾代表团，可安排在五星级、四星级宾馆；司局级及以下人员率领的代表团以及其他一般外宾代表团，安排的宾馆最高不超过四星级。2.外宾住房标准：副部长级及以上人员可安排套间，其他人员安排标准间。关于印发北京市党政机关外宾接待经费管理办法的通知（京财党政群2014175号）2日常伙食费1.外宾日常伙食招待应当注意节俭，严格根据伙食费标准选择菜品，提倡采用自助餐等形式。2.外宾日常伙食费（含酒水、饮料）标准：国家元首、政府首脑级每人每天600元；副总统、副总理、正、副议长级每人每天550元；正、副部长级每人每天500元；其他人员每人每天300元。3宴请费1.宴请外宾严禁讲排场，优先安排在宴请举办单位内部的宾馆和招待所，不上高档菜肴和酒水，杜绝奢侈浪费。除宴会外，提倡采用冷餐会、酒会、茶会等多种宴请形式。2.外宾宴请费（含酒水、饮料）标准：正、副部长级人员出面举办的宴会，每人每次400元；厅局级及以下人员出面举办的宴会，每人每次300元。冷餐、酒会、茶会分别为每人每次150元、100元、60元。3.外宾在华期间，宴请不得超过2次，包括赴区县访问时，由区县接待单位或有关单位联合安排的1次宴请。4交通费1.外宾用车应当根据实际情况安排，除少数重要外宾乘坐小轿车外，其他外宾可视人数多少安排小轿车、中巴士或大巴士。在符合礼宾要求的前提下，外宾出行应当集中乘车，减少随行车辆。2.接待外宾确需租用车辆的，各单位应当与资质合格、运营规范的汽车租赁公司签订租赁合同。5对外赠礼1.对外赠礼应当节约从简，实物礼品应当尽量选择具有中国特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品，朴素大方，不求奢华。2.赠礼对象仅限于外方团长夫妇，必要时可包括主要陪同人员，原则上由接待单位赠礼1次，其他单位不得重复赠礼。如外方赠礼，可按对等原则回礼。3.对外赠礼以赠礼方或受礼方级别较高一方的级别确定赠礼标准。赠礼方或受礼方为正、副部长级人员的，每人次礼品不得超过400元；赠礼方或受礼方为司局级及以下人员的，每人次礼品不得超过200元；其他人员，可视情况赠送小纪念品。4.对访问我国的著名友好人士、社会名流、专家学者，确有必要赠礼的，按照正、副部长级人员标准执行。6其他费用外宾在华期间的医药、邮电通讯、洗衣、理发等费用，除国家元首、政府首脑外，均由外宾自理。关于印发北京市党政机关外宾接待经费管理办法的通知（京财党政群2014175号）7陪同人数对于接待国家元首、政府首脑级外宾的重大外交外事活动，我方参加宴请人数应当根据礼宾要求安排。其他宴请，外宾5人（含）以内的，中外人数在1：1以内安排；外宾超过5人的，超过部分中外人数原则上在1：2以内安排。8午餐补助接待工作人员在接待活动期间确因工作需要不能按时用餐者，经批准，可以领取误餐补助，标准为每人每次50元。1.1.4.4 信息公开计划财务科定期汇总本单位国内公务接待情况，报上级部门备案。1.1.5 公务接待费支出流程及管控措施公务接待费支出中的工作餐和公务接待费均需履行预算执行申请流程和资金支付（费用报销）流程。1.1.5.1 工作餐-预算执行申请流程1.1.5.1.1 流程图1.1.5.1.2 流程描述编号流程步骤责任科队/岗位流程步骤描述输出文档流程开始：01提出工作用餐申请业务科队经办人业务科队经办人提出工作用餐申请，写明来访单位、陪同人数、时间、用餐地点等内容，并签字确认。工作餐审批单02审核业务科队负责人业务科队负责人审核工作餐审批单，并于审核通过后签字确认。03审批主管业务园长主管业务园长审批工作餐审批单，并于审核通过后签字确认。04安排用餐事宜业务科队经办人业务科队经办人安排用餐事宜。转出至工作餐-资金支付流程。1.1.5.2 工作餐-资金支付流程1.1.5.2.1 流程图1.1.5.2.2 流程描述编号流程步骤责任科队/岗位流程步骤描述输出文档由工作餐-预算执行申请流程转入：01根据工作用餐情况，核对单据行政办公室经办人后勤队食堂管理员行政办公室经办人和后勤队食堂管理员根据工作用餐情况，共同核对单据。02提出工作餐报销申请业务科队内勤员业务科队内勤员提出工作餐报销申请，提供发票（当存在多张发票时，填写支出证明单）、合同、事前审批文件等原始单据。发票/支出证明单03审核业务科队负责人业务科队负责人审核发票或支出证明单，并于审核通过后签字确认。04审核行政办公室发票审核员行政办公室发票审核员审核发票的真伪，并于审核通过后签字确认。如果报销金额在300元（含）以上，则转至步骤04；否则，转至步骤07。05审批主管业务园长主管业务园长审批发票或支出证明单，并于审批通过后签字确认。如果报销金额在3000元以下，则转至步骤07；如果报销金额在3000元（含）以上、1万元以下，则转至步骤05；如果报销金额在1万元（含）以上，则转至步骤06。06审批主管财务园长主管财务园长审批发票或支出证明单，并于审批通过后签字确认。转至步骤07。07审批园长园长审批发票或支出证明单，并于审批通过后签字确认。08办理费用报销手续计划财务科出纳计划财务科出纳办理费用报销手续。流程结束。1.1.5.3 公务接待费-预算执行申请流程1.1.5.3.1 流程图1.1.5.3.2 流程描述编号流程步骤责任科队/岗位流程步骤描述输出文档流程开始：01提出公务接待费使用申请，拟定书面申请业务科队经办人业务科队经办人提出公务接待费使用申请，拟定书面申请，写明申请事由、预算金额等内容，并签字确认。公务接待费使用申请02审核业务科队负责人业务科队负责人审核公务接待费使用申请，并于审核通过后签字确认。03审核主管业务园长主管业务园长审核公务接待费使用申请，并于审核通过后签字确认。04审核计划财务科负责人计划财务科负责人审核公务接待费使用申请，并于审核通过后签字确认。如果预算金额在5万元以下，则转至步骤05；否则，转至步骤06。05审批园长园长审批公务接待费使用申请，并于审核通过后签字确认。转至步骤07。06审议园长办公会园长办公会审议公务接待费使用申请，并于审议通过后形成园长办公会会议纪要。园长办公会会议纪要07办理公务接待事宜业务科队业务科队办理公务接待事宜。转出至公务接待费-费用报销流程。1.1.5.4 公务接待费-费用报销流程1.1.5.4.1 流程图1.1.5.4.2 流程描述编号流程步骤责任科队/岗位流程步骤描述输出文档由公务接待费-预算执行申请流程转入：01提出公务接待费报销申请业务科队内勤员业务科队内勤员提出公务接待费报销申请，提供发票（当存在多张发票时，填写支出证明单）、合同、事前审批文件等原始单据。发票/支出证明单02审核业务科队负责人业务科队负责人审核发票或支出证明单，并于审核通过后签字确认。03审核行政办公室发票审核员行政办公室发票审核员审核发票的真伪，并于审核通过后签字确认。如果报销金额在300元（含）以上，则转至步骤04；否则，转至步骤07。04审批主管业务园长主管业务园长审批发票或支出证明单，并于审批通过后签字确认。如果报销金额在3000元以下，则转至步骤07；如果报销金额在3000元（含）以上、1万元以下，则转至步骤05；如果报销金额在1万元（含）以上，则转至步骤06。05审批主管财务园长主管财务园长审批发票或支出证明单，并于审批通过后签字确认。转至步骤07。06审批园长园长审批发票或支出证明单，并于审批通过后签字确认。07办理费用报销手续计划财务科出纳计划财务科出纳办理费用报销手续。流程结束。1.1.6 公务接待费风险控制矩阵三级流程控制目标风险描述控制措施责任科队/岗位控制重要性控制频率主要涉及制度控制文档预算控制确保公务接待费预算编制符合财政相关规定。如果公务接待费支出缺乏预算控制，可能导致公务接待费支出失控。单位公务接待费原则上只能在公用经费中列支。公务接待费用应当全部纳入预算管理，单独列示。单位应当加强外宾接待预算管理，控制预算规模。在核定的年度外宾接待费预算内安排外宾接待活动，不得超预算或无预算安排外宾接待。业务科队计划财务科关键控制年度xx公园预算管理办法预算申报资料支出范围确保公务接待费开支范围明确，符合财政相关规定。如果公务接待费支出范围不明确，可能导致公务接待费用于其他不合规的行为，造成经费的浪费。公务接待费，是指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用，包括工作餐费、住宿费、交通费等。业务科队关键控制随时xx公园公务接待管理规定N/A支出标准确保公务接待费支出标准明确，符合财政相关规定。如果未建立接待费支出标准或开支标准不明确，可能导致接待费支出随意性强，接待费使用管理失控。按照公务接待相关标准执行。按照公务接待中工作餐标准执行。业务科队关键控制随时xx公园公务接待管理规定N/A事前审批（工作餐）确保工作用餐事宜由充分、合理、必要，保证餐费支出符合财政相关规定。如果用餐费用支出缺乏事前审批程序，可能导致不合理的开支行为。业务科队经办人提出工作用餐申请，写明来访单位、陪同人数、时间、用餐地点等内容，经科队负责人审核后，报主管业务园长审批。审批通过后，由业务科队安排用餐事宜。业务科队经办人业务科队负责人主管业务园长关键控制随时xx公园经费支出管理办法xx公园公务接待管理规定工作餐审批单费用报销（工作餐）确保工作餐费报销单据齐全、合法合规，开支范围和开支标准符合财政相关规定。如果工作餐费报销未经合理授权审批，可能导致报销单据存在虚假现象、报销程序混乱或超标准报销等不合规行为。行政办公室经办人和后勤队食堂管理员根据工作用餐情况，共同核对单据无误后，由行政办公室内勤员提出工作餐报销申请，填写支出证明单，附上发票、事前审批文件等单据，经行政办公室负责人、行政办公室发票审核员审核后，按照财务审批权限报相关领导审批通过后，由计划财务科出纳办理费用报销手续。行政办公室经办人后勤队食堂管理员业务科队内勤员业务科队负责人行政办公室发票审核员主管业务园长主管财务园长园长计划财务科出纳关键控制随时xx公园经费支出管理办法xx公园公务接待管理规定发票/支出证明单事前审批（公务接待费）确保公务接待事宜由充分、合理、必要，保证公务接待费支出符合财政相关规定。如果接待费用支出缺乏事前审批程序，可能导致不合理的开支行为。业务科队经办人提出公务接待费使用申请，拟定书面申请，经科队负责人、主管业务园长、计划财务科负责人审核后，按照xx财务审批权限报xx园长审批或园长办公会审议。审批通过后，由业务科队办理公务接待事宜。业务科队经办人业务科队负责人主管业务园长计划财务科负责人园长园长办公会业务科队关键控制随时xx公园经费支出管理办法公务接待费使用申请园长办公会会议纪要费用报销（公务接待费）确保公务接待费用报销单据齐全、合法合规，开支范围和开支标准符合财政相关规定。如果公务接待费用报销未经合理授权审批，可能导致报销单据存在虚假现象、报销程序混乱或超标准报销等不合规行为。业务科队内勤员提出公务接待费报销申请，提供发票（当存在多张发票时，填写支出证明单）、合同、事前审批文件等原始单据，经科队负责人、行政办公室发票审核员审核后，按照财务审批权限报相关领导审批通过后，由计划财务科出纳办理费用报销手续。业务科队内勤员业务科队负责人行政办公室发票审核员主管业务园长主管财务园长园长计划财务科出纳关键控制随时xx公园经费支出管理办法发票/支出证明单信息公开确保单位公务接待费支出做到公开透明。如果公务接待费支出未按照相关要求，真实、完整、及时的进行信息公开，可能不利于外界机构的监管管理，影响单位形象。单位按照财政要求，真实、完整、及时的公开本单位国内公务接待经费支出、接待场所、接待项目等信息。计划财务科定期汇总本单位国内公务接待情况，报上级部门备案。计划财务科关键控制随时N/AN/A1.1.7 公务接待费支出流程支持性制度1.xx公园预算管理办法2.xx公园经费支出管理办法3.xx公园公务接待管理规定1.2 公车运维费内部控制规范1.2.1 支出事项定义及明细公车运维费，是指单位公务用车租用费、维修保养费、汽油费、存车费、车辆保险费、车辆车船税、速通卡费（高速公路通行费）及其他（包括验车费等）。1.2.2 管控目标 确保公务用车运行维护费预算编制符合财政相关规定。 确保单位公务用车运行维护费管理规范，公务用车运行维护费实行归口管理。 确保公务用车运行维护费开支范围明确，符合财政相关规定。 确保按照政府采购程序进行公务用车的加油、维修和保险事项。 确保公车运维费支出申请经合理授权审批。 确保公车运维费支出相关单据齐全、合法合规且报销经合理授权审批。 确保单位公务用车运行维护费支出做到公开透明。1.2.3 主要风险 如果公务用车运行维护费支出缺乏预算控制，可能导致公务用车运行维护费支出失控。 如果公务用车运行维护费支出缺乏归口管理，可能造成公务用车运行维护费支出管理混乱，导致经费超支。 如果公务用车运行维护费支出范围不明确，可能导致公务用车运行维护费用于其他不合规的行为，造成经费的浪费。 如果未按照政采程序进行公务用车的加油、维修和保险事项，可能导致采购行为不合规。 如果公车运维费支出缺乏事前审批程序或者审批程序不规范，可能导致不合理的开支行为。 如果公车运维费报销单据不合规、费用报销程序不规范，可能导致“公款私报”或超标准报销等不合规行为。 如果公务用车运行维护费支出未按照相关要求，真实、完整、及时的进行信息公开，可能不利于外界机构的监督管理，给单位带来不良社会影响。1.2.4 主要管控方式1.2.4.1 预算控制单位公车运维费原则上只能在公用经费中列支。1.2.4.2 归口控制公车运维费支出由后勤队归口管理。1.2.4.3 支出范围公车运维费，用于单位公务用车租用费、维修保养费、燃料费、停车费、车辆保险费、车辆车船税、速通卡费（高速公路通行费）及其他（包括验车费等）。1.2.4.4 政府采购控制按照北京市市级行政事业单位公务用车经费管理办法要求，公务用车统一实行定点加油、维修和保险。1.2.4.5 信息公开计划财务科定期对公务用车费支出情况进行汇总并报上级部门。1.2.5 公车运维费费支出流程及管控措施公车运维费需履行预算执行申请及费用报销流程。1.2.5.1 公车运维费-预算执行申请流程1.2.5.1.1 流程图1.2.5.1.2 流程描述编号流程步骤责任科队/岗位流程步骤描述输出文档流程开始：01提出公车运维费使用申请，拟定书面申请业务科队经办人业务科队经办人提出公车运维费使用申请，拟定书面申请，写明申请事由、预算金额等内容，并签字确认。公车运维费使用申请02审核业务科队负责人业务科队负责人审核公车运维费使用申请，并于审核通过后签字确认。03审核主管业务园长主管业务园长审核公车运维费使用申请，并于审核通过后签字确认。04审核计划财务科负责人计划财务科负责人审核公车运维费使用申请，并于审核通过后签字确认。如果预算金额在5万元以下，则转至步骤05；否则，转至步骤06。05审批园长园长审批公车运维费使用申请，并于审核通过后签字确认。转至步骤07。06审议园长办公会园长办公会审议公车运维费使用申请，并于审议通过后形成园长办公会会议纪要。园长办公会会议纪要07办理公车运维事宜业务科队经办人业务科队经办人办理公车运维事宜。转出至公车运维费-费用报销流程。1.2.5.2 公车运维费-费用报销流程1.2.5.2.1 流程图1.2.5.2.2 流程描述编号流程步骤责任科队/岗位流程步骤描述输出文档由公车运维费-预算执行申请流程转入：01提出公车运维费报销申请业务科队内勤员业务科队经办人提出公车运维费报销申请，提供发票（当存在多张发票时，填写支出证明单）、合同、事前审批文件等原始单据。发票/支出证明单02审核业务科队负责人业务科队负责人审核发票或支出证明单，并于审核通过后签字确认。03审核行政办公室发票审核员行政办公室发票审核员审核发票的真伪，并于审核通过后签字确认。如果报销金额在300元（含）以上，则转至步骤04；否则，转至步骤07。04审批主管业务园长主管业务园长审批发票或支出证明单，并于审批通过后签字确认。如果报销金额在3000元以下，则转至步骤07；如果报销金额在3000元（含）以上、1万元以下，则转至步骤05；如果报销金额在1万元（含）以上，则转至步骤06。05审批主管财务园长主管财务园长审批发票或支出证明单，并于审批通过后签字确认。转至步骤07。06审批园长园长审批发票或支出证明单，并于审批通过后签字确认。07办理费用报销手续计划财务科出纳计划财务科出纳办理费用报销手续。流程结束。1.2.6 公车运维费风险控制矩阵三级流程控制目标风险描述控制措施责任科队/岗位控制重要性控制频率主要涉及制度控制文档预算控制确保公务用车运行维护费预算编制符合财政相关规定。如果公务用车运行维护费支出缺乏预算控制，可能导致公务用车运行维护费支出失控。单位公务用车运行维护费原则上只能在公用经费中列支。后勤队计划财务科关键控制年度xx公园预算管理办法预算申报资料归口管控确保单位公务用车运行维护费管理规范，公务用车运行维护费实行归口管理。如果公务用车运行维护费支出缺乏归口管理，可能造成公务用车运行维护费支出管理混乱，导致经费超支。公务用车运行维护费支出由后勤队归口管理。后勤队关键控制随时xx公园经费支出管理办法xx公园公务用车管理规定N/A支出范围确保公务用车运行维护费开支范围明确，符合财政相关规定。如果公务用车运行维护费支出范围不明确，可能导致公务用车运行维护费用于其他不合规的行为，造成经费的浪费。公务用车运行维护费，是指单位公务用车租用费、维修保养费、燃料费、停车费、车辆保险费、车辆车船税、速通卡费（高速公路通行费）及其他（包括验车费等）。后勤队关键控制随时法xx公园公务用车管理规定N/A政府采购控制确保按照政府采购程序进行公务用车的加油、维修和保险事项。如果未按照政采程序进行公务用车的加油、维修和保险事项，可能导致采购行为不合规。按照北京市市级行政事业单位公务用车经费管理办法要求，公务用车统一实行定点加油、维修和保险。后勤队关键控制随时法xx公园公务用车管理规定N/A事前审批确保公车运维费支出申请经合理授权审批。如果公车运维费支出缺乏事前审批程序或者审批程序不规范，可能导致不合理的开支行为。业务科队经办人提出公车运维费使用申请，拟定书面申请，经科队负责人、主管业务园长、计划财务科负责人审核后，按照xx财务审批权限报xx园长审批或园长办公会审议。审批通过后，由业务科队办理公车运维事宜。业务科队经办人业务科队负责人主管业务园长计划财务科负责人园长园长办公会关键控制随时xx经费支出管理办法公车运维费使用申请园长办公会会议纪要费用报销确保公车运维费支出相关单据齐全、合法合规且报销经合理授权审批。如果公车运维费报销单据不合规、费用报销程序不规范，可能导致“公款私报”或超标准报销等不合规行为。业务科队内勤员提出公车运维费报销申请，提供发票（当存在多张发票时，填写支出证明单）、合同、事前审批文件等原始单据，经科队负责人、行政办公室发票审核员审核后，按照财务审批权限报相关领导审批通过后，由计划财务科出纳办理费用报销手续。业务科队内勤员业务科队负责人行政办公室发票审核员主管业务园长主管财务园长园长计划财务科出纳关键控制随时xx经费支出管理办法发票/支出证明单信息公开确保单位公务用车运行维护费支出做到公开透明。如果公务用车运行维护费支出未按照相关要求，真实、完整、及时的进行信息公开，可能不利于外界机构的监督管理，给单位带来不良社会影响。计划财务科定期对公务用车费支出情况进行汇总并报上级部门。计划财务科关键控制随时N/AN/A1.2.7 公车运维费支出流程支持性制度1.xx公园预算管理办法2.xx公园经费支出管理办3.法xx公园公务用车管理规定