企业付款审批流程-RCM风险控制矩阵模版.xls

一一级级流流程程编编号号CPM一一级级流流程程名名称称资金活动二二级级流流程程编编号号CPM.01二二级级流流程程名名称称资金管理三三级级流流程程编编号号CPM.01.04三三级级流流程程名名称称付款审批流程主主责责部部门门名名称称流流程程责责任任人人目目标标编编号号控控制制目目标标风风险险编编号号风风险险描描述述T01确保付款单真实、有效、及时，通过严格的审核程序。R01付款前，未对付款凭证进行合理有效审核，报销单据不真实、不合规、不齐全，可能存在虚列开支或资金未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失。T02确保付款信息的安全性、准确性、合理性。保证付款的对应收款人、金额与账面的相关信息对应。R02未经过有效核对，可能导致由于付款信息、付款理由及金额与实际情况不符而导致付款错误，带来资金安全风险。如果有关单据遗失、变造、伪造、非法使用等，会导致资产损失、法律诉讼或信用损失。控控制制措措施施编编号号控控制制措措施施缺缺陷陷编编号号C01相关部门负责人审核付款审批表，审核关注是否符合公司的相关制度规定，付款事项的真实性和必要性。C02财务部经理助理审核付款审批表，审核关注是否与合同内容及金额一致，以及发票是否合规。C03财务部经理审核付款审批表，审核关注付款事项是否和合同要求的内容相一致，审核合同、发票等业务凭证的真实性、完整性、合法性及合规性。C04相关部门分管副总审核付款审批表，审核关注付款事项是否符合公司付款的相关规定，付款事项发生的真实性和必要性。C05财务总监审批付款审批表，审核关注付款事项是否和合同要求的内容相一致，审核。对付款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等进行综合判断。如果是行政类费用且非公司费用，转至步骤【10】；其他转至步骤【08】。C06总裁审批付款审批表，审批关注审批程序是否完整，付款的事项。如果是工程类且金额超过5000万，转至步骤【09】；其他转至步骤【10】。C07董事长审批付款金额超过5000万的工程类项目，把控项目的整体方向和项目质量、进度、付款事项。C03财务部经理审核付款审批表，审核关注付款事项是否和合同要求的内容相一致，审核合同、发票等业务凭证的真实性、完整性、合法性及合规性。C08财务部经理助理核对合同条款和会计系统账套中已付款的金额、付款审批表中内容、发票等业务凭证的一致性，核对无误后，通知出纳付款。缺缺陷陷描描述述