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水利工程经济与经营管理复习资料第一章 绪论水利工程项目的建设程序：项目建议书、可行性研究报告（决策依据）、初步设计、施工前准备、建设实施、生产准备、竣工验收、后评价第二章 商品价格商品价值：是凝结在商品中的人类抽象劳动，由生产该商品的社会必要劳动时间所决定的。根据对价值规律的分析，产品价值S等于生产过程中被消耗的生产资料的价值C、必要劳动价值Y和剩余劳动价值M三者之和。商品价格是商品价值的货币表现,商品价值则是其价格的基础。国民收入：一个国家物质生产部门的劳动者在一定时期内新创造的产值之和。（全社会的净产值）国民生产总值（GNP）：一个国家的国民在物质生产部门内一定时期内新创造的产值以及在非物质生产部门（服务部门）的净收入总和。（物质生产部门的净产值+非物质生产部门的净收入+固定资产折旧费）国内生产总值（GDP）：在一定时期内（一个季度或一年），一个国家或地区的经济中所生产出的全部最终产品和劳务的价值，常被公认为衡量国家经济状况的最佳指标。GNP与GDP的区别：GNP与所谓国民原则联系在一起的。凡是本国国民（包括本国公民以及常驻外国但未加入外国国籍的居民）所创造的收入，不管生产要素是否在国内，都被计入本国的GNP，而外国公司在该国子公司的利润收入则不应被记入该国的GNP。 GDP与所谓国土原则联系在一起的。凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造的，都被计入本国的GDP。特别是，外国公司在某一国资公司的利润都应计入该国的GDP。而该国企业在外国子公司的利润就不应被计入。物价上涨率的快慢直接影响到银行存贷款利率的大小和企业预期利润率的高低。现行价格：指现实经济生活中正在执行着的各种类型的计划价格和市场价格。（多用于财务）时价：包括通货膨胀或通货紧缩影响在内的任何时候的当时价格财务价格：进行财务评价时所使用的以现行价格体系为基础的预测价格不变价格：国家统计部门规定的采用某一年价格,作为计算某一时期内各年产品的价值。可比价格：指国家规定的计算某个时期商品价值指标的统一价格（用于经济评价）影子价格：影子价格是当社会经济处于最佳状态下能反映社会劳动消耗、资源稀缺程度和资源优化配置时的商品或资源的价格。当估算建设项目的国民经济效益时，则需测算各类产出物或服务的影子价格，估算这些产出物或服务究竟为全社会提供了多少国民经济效益。影子价格的测算方法：国际市场价格法、成本分解法、费用调整法、机会成本法、支付意愿价格法影子价格的特点：时间性、地区性和时空性、边际性第三章 资金的时间价值及基本计算公式资金的时间价值：指一定数量的资金在生产过程中通过劳动可以不断地创造出新的价值，即资金的价值岁时间不断发生变化。（并非所有资金都具有时间价值；资金的时间价值不是产生于时间；投资报酬不等于资金的时间价值）资金流程图的五要素：计算基准点、时间、利率、资金流入、资金流出计算基准年：由于资金收入与支出的数量在各个时间均不相同，存在着如何计算资金时间价值的问题。采用计算基准年，方便统一核算，综合分析比较。资金等值计算的基本公式（P现值、F期值、A年金、i折现率或利率、n期数）：一次收付期值公式：分期等付期值公式：本利摊还公式：等差递增系列期值公式：等差递增系列现值公式：等差递增系列年金公式：经济寿命：即年平均费用最小的时期。可以使用折旧年限作为设备或建筑的经济寿命年限。计算期：即指投资项目从投资建设开始到最终清理结束整个过程的全部时间。（一般包括建设期与生产期）第四章 水利建设项目的费用和效益水利建设项目费用：水利工程建设期和运行期所需投入的人力、物力和财力等所有投入的货币表示。（包括：项目的建设期和运行初期的固定资产投资；项目的流动资金；项目运行初期的正常运行年运行费；项目正常运行期内的更新改造费。）水利工程效益：是指水利工程建设给社会带来的各种贡献和有利影响，它一般是以有无工程情况下所增加的利益和减少的损失来衡量。水利建设项目总投资：包括固定资产投资、流动资金、建设期和部分运行初期的借款利息以及固定资产投资方向调节税等部分组成。固定资产：指使用年限超过一年、单位价值在规定限额以上并且再使用过程中保持原有实物形态的物质资料和劳动资料。固定资产价值重估：对固定资产现实价值进行评定和估算，即对已建成的水利工程资产进行重新评估的价值。其评估方法主要有收益限值法、重值成本法、现行市价法和清算价格法等。固定资产折旧费：指固定资产在使用过程中由于有形损耗和无形损耗而逐渐失去的价值经折算成每年所需支出的费用。直线折旧法：年折旧费=（固定资产原值 - 固定资产残值）/ 固定资产折旧年限加速折旧法：余额递减法、年数和法无形资产：是指企业能长期使用但没有实物形态的资产。包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。递延资产：是指企业生产经营中发生的不能全部计入当年损益，应在以后年度内摊销的各项费用。包括企业筹建期间发生的开办费、土地（水域、岸线）开发费、投产前生产职工培训费、租入固定资产的改装、翻修、改建等改良费用等。流动资产：是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内运用的资产。它包括货币资金、短期投资、存货、应收及预付款等。流动资金：是为维持项目正常所需的全部周转资金。它是等于流动资产与流动负债的差值，即流动资产减流动负债。利率：是一个计息期中单位资金所产生的利息。为每单位计息时间增加的利息/本金单利计息： F=P(1+in) ，利不再生利。复利计息： F=P(1+i)n ，利滚利。名义利率和实际利率的关系： r实际利率；i名义利率。年运行费：也称经营成本，是指水利建设项目竣工投产后，在正常运行期(生产期)间每年需要支出的各种经常性费用。包括工资及福利费、材料、燃料动力费、维修养护费（大修理费）、其他费用（行政管理费）年费用：是指工程项目在建设期、运行初期和生产期所发生的费用支出，主要包括固定资产投资、更新改造投资、流动资金和各年的运行费等。成本：是指为生产和提供服务所需支付的费用。生产成本=不变资本的价值（折旧费等）+可变资本的价值（年运行费等）产品的销售成本=成产成本+销售费用（包装、运输、管理费）税金：是国家根据法律规定向纳税人（单位或个人）无偿征收的货币或实物。具有强制性、无偿性和固定性的特征。水利建设项目应缴纳的税金：增值税；城市维护建设税、教育费附加；企业所得税。利润：水利建设项目从财务收入中扣除销售税金和总成本费用。第五章 水利建设项目的影子价格测算外贸货物国际市场价格法；非外贸货物成本分解法；特殊货物（土地、劳动力）机会成本法、支付意愿价格法第六章 水利建设项目经济评价水利建设项目经济评价的目的：根据国民经济发展要求，在工程技术可行的条件下，分析和计算建设项目投入的费用和产出的效益，然后进行经济评价。水利建设项目的经济评价一般包括国民经济评价和财务评价两部分。国民经济评价从国家的整体角度出发，考察项目对国民经济的净贡献，评价项目的经济合理性；财务评价是从项目财务核算角度出发，分析测算项目的财务支出和收入，考察项目的盈利能力和清偿能力，评价项目的财务可行性。水利建设项目的经济评价应以国民经济评价的结果作为项目取舍的主要依据。对于具有综合利用功能的水利建设项目，无论进行国民经济评价和财务评价，都应把该项目作为整体进行评价。在进行方案比较研究时，则应根据该项目的各项功能，对项目的总投资和总运行费在各部门之间进行分摊，分析项目各项功能的经济合理性，必要时协调各项功能的要求，以便合理选择项目的开发方式和工程规模。水利建设工程项目的费用：固定资产投资、流动资金、年运行费国外贷款利息的支付，造成国内资源向国外转移，故应记为项目的费用。国民经济评价指标：（注意选取计算基准点）经济内部收益率（EIRR）： 当EIRRis时，该项目在经济上是合理的。经济净现值（ENPV）： 当ENPV0时，该项目在经济上是合理的。经济效益费用比（EBCR）： 当EBCR1.0时，该项目在经济上是合理的。财务评价指标：盈利能力分析：财务内部收益率（FIRR）、投资回收期（Pt）、财务净现值（FNPV）、投资利润率、投资利税率。清偿能力分析：借款偿还期（Pd）、资产负债率。国民经济评价和财务评价的主要区别：本质上的区别表现在以下方面：（1）评价角度不同：国民经济评价从国家的整体角度出发，考察项目对国民经济的净贡献，评价项目的经济合理性；财务评价是从项目财务核算角度出发，分析测算项目的财务支出和收入，考察项目的盈利能力和清偿能力，评价项目的财务可行性。（2）采用的价格不同：国民经济评价对投入物和产出物均采用影子价格；财务评价采用财务价格。（3）费用和效益的计算范围不同：国民经济评价从国家角度考察全社会为项目付出的费用和全社会从项目获得的效益（对各种税金和国内贷款利息等均认为属于国民经济内部转移支付费用，不计入项目影子费用，对属于国民经济内部转移获得的各种补贴，也不作为项目的影子效益）；财务评价是从项目财务核算角度确定项目的财务支出和财务收入（所以交纳的各种税金和贷款利息均作为项目的财务支出，各种补贴等均作为鲜蘑菇的财务收入）。此外，国民经济评价对项目引起的见见费用和简介效益，也应进行分析和计算；而财务评价只计算项目直接发生的效益和费用。（4）评价参数不同：国民经济评价采用国家统一测定的社会折现率和影子汇率，而财务评价采用行业基准收益率和国家外汇牌价。经济方案比较可比性条件：需要的可比性、费用的可比性、时间价值的可比性、价格水平年和主要参数的可比性、环境保护生态平衡等方面要求的可比性。经济方案比较方法：差额投资经济内部收益率法：投资现值较大的方案是经济效果较好的方案。差额经济净现值法：经济净现值较大的方案就是经济效果较好的方案。差额经济净年值法：经济净年值较大的方案就是经济效果较好的方案。差额经济效益费用比较法：差额经济效益费用比大于或等于1.0，其中经济效益费用比较大的方案就是经济效果较好的方案。费用现值法：费用现值较小的方案就是经济效果较好的方案。年费用法：等额年费用较小的方案就是经济效果较好的方案。采用差额投资经济内部收益率法、差额经济净现值法、差额经济效益费用比较法和费用现值法时，必须统一各比较方案的计算期。当各方案的计算期不同时，采用差额经济净年值法或年费用法较为方便。当各比较方案的效益相同或效益基本相同但难以具体计算时，方可采用费用现值法或年费用法。不确定性分析：敏感性分析：研究建设项目主要因素发生变化时，对经济评价指标的影响程度。概率分析：盈亏平衡分析：市场上某项产品价格保持不变，随着秦业产品产量的不断扩大，产品销售收入随着增加，但产品总成本一般增长较慢些，因此当达到某一生产规模时，产品销售收入与产品总成本费用两者恰好相等。此时企业不亏不赚，达到盈亏平衡。第七章 水利建设项目社会评价水利建设项目社会评价：是运用社会调查和社会分析的方法，评价水利建设项目为试试国家和地区各项社会发展目标所作的贡献和影响，是为选择最优方案，进行投资决策和保证建设项目顺利实施服务的。水利建设项目社会评价的特点：评价内容广泛、以调查分析为主、以宏观评价为主、以定性分析为主、以人文分析为主。水利建设项目社会评价的内容：水利建设项目对社会效益影响分析：社会环境、自然资源、社会经济、科学技术进步；水利建设项目与社会发展相互适应性分析。社会评价指标体系：除害兴利、扶贫脱困、就业效果、文教事业、卫生事业、地区发展、淹没损失、移民安置、资源利用、生态环境等。水利建设项目社会评价方法：主要采用定量与定性分析相结合的方法、有无项目对比分析法、综合分析评价法（对比分析综合评价、多目标多层次分析综合评价）等。第八章 水利建设项目综合评价综合评价：从政治、经济、环境影响等各个方面运用系统工程的思想和方法，定性分析和定量分析相结合，综合对建设项目进行全面和客观的评价。内容包括：政治社会评价、技术评价、经济评价、自然资源评价、环境影响评价、风险评估水利建设项目评价的三个层次：国民经济评价、财务评价、综合评价单项指标：极大型越大越好，效益、利润、内部收益率；极小型越小越好，投资、成本、投资回收期区间集值统计：评分值的均值：评分值的变化度：置信度：平均置信度：第九章 综合利用水利工程投资费用分摊综合利用水利工程费用构成：按费用的服务性质分：共用投资：为各受益部门共同使用的工程设施投入的总费用。专用投资：参与综合利用的某一部门为自身目的而兴建的工程的总投入。按费用的可分性质分：可分投资：指综合利用水利工程中包括该部门与不包括该部门总费用之差。剩余投资：指综合利用水利工程总费用减去各部门可分离费用之和的差额。可分投资比专用投资要大一些。现行投资费用的分摊方法：按各部门主次地位分摊、按各部门的用水量分摊、按各部门所需的库容分摊、可分费用剩余效益法、合理替代费用分摊法等。SCRB法可以使投资分摊的误差尽可能减少至最低程度，目前运用比较广泛，逐渐取代了其他投资分摊方法。合理性检验：任何部门所分摊的年费用（包括投资年回收值和年运行费两方面）不应大于本部门最优替代工程的年费用。各受益部门所分摊的费用，不应小于因满足该部门需要所须增加的工程费用，最少应承担为该部门服务的专用工程（含配套工程）的费用。第十章 防洪工程经济分析防洪工程的效益：减少的灾害损失防洪工程经济分析的内容和任务：对技术上可能的各种措施方案及其规模进行投资、年运行费、年平均效益等经济分析计算，并综合考虑其他因素，确定最优防洪工程方案及其相应的技术经济参数和有关指标。防洪工程经济效益的特点：防洪工程不能直接创造财富，而是把减少洪灾机会和减免洪灾损失作为其效益；具有时间上的随机性和潜在性；具有直接的、间接的，当年的、后期的；将随经济发展和时间延续而不断增长性；包含广泛的社会效益，暂无财务收入。潜在效益洪灾损失计算方法：频率曲线法；实际年系列法第十一章 治涝工程经济分析涝沥灾害：方便空气及养分通过的土壤空隙因地下水位过高（渍）或地面积水时间过长（涝），而使得土壤中的水分接近或达到饱和的时间超过了作物生长期所能忍耐的限度，造成作物减产或萎缩死亡。直接性损失：暴露性灾害涝灾；间接性损失：潜在性灾害渍灾治涝工程效益：工程有、无对比在修建工程后减少的那部分涝灾损失。涝灾损失：农田减产方面。治涝工程效益的大小：与涝区的自然条件，生产水平关系很大。（成正比）治涝工程投资：是指治涝工程自前期工作开始至建成达到设计标准时所投入的全部支出，包括国家、集体和群众投入的一切费用(如现金、器材、物资、占地和劳务等)。治涝工程年运行费：是指治涝工程项目建成正式运营后在正常运行期间每年需要支出的各种经常性费用，包括燃料费、材料费、人员工资、排涝费、维修费、大修费、行政管理费及综合利用枢纽中排涝功能应分摊的年运行费部分等。治涝工程效益的计算方法：内涝积水法、合轴相关分析法、其他（实际年系列法、暴雨笼罩面积法）第十二章 灌溉工程经济分析灌水方法：地面灌溉（畦灌、沟灌、淹灌、漫灌）、渗灌和滴灌、喷灌灌溉工程经济效果：反映在有无灌溉或者现有灌溉土地经过工程改造后农作物产量和质量的提高以及产值的增加。灌溉工程投资：斗渠口以下配套工程的全部费用、土地平整费用、工程占地补偿费灌溉工程年运行费：维护费、管理费、工资及福利费、水费、灌区作物的种子肥料、材料燃料动力费灌溉工程的国民经济效益：是指灌溉和未灌溉相比所增加的农、林、牧产品按影子价格计算的产值。农作物的增产效益是水利和农业两种措施综合作用的结果，应该对其效益在水利和农业之间进行合理的分摊。第13章 水力发电工程经济分析水电站投资：一般包括永久性建筑工程、机电设备的购置和安装、施工临时工程及库区移民安置等费用所组成。水电站年运行费：维护费（包括大修理费）、材料燃料及动力费、工资、水费、其他费用。火电站投资：火电厂、煤矿、铁路运输、输变电工程及环境保护等部门的投资。火电站年运行费：包括固定年运行费和燃料费两大部分。水电系统投资主要包括电站投资和输变电投资两部分。水电站的建设受自然条件制约较大，因而不同水电站的单位千瓦投资和单位电能投资相差较大，综合平均投资约为10000元/kW，暂不考虑综合利用水利枢纽的投资分摊问题。水电站一般离负荷中心较远，输变电投资较多，考虑我国水能资源集中在西部地区，向东部地区送电需输变电投资较多。火电系统投资主要包括电站投资、燃料供应系统投资及环境保护投资等三部分。我国的火电站主要是以煤炭为燃料，故以煤电站作为火电的代表，我国拟建的大型火电站的单位千瓦投资一般为6000元/kW左右。活力发电燃料供应系统的投、投资包括煤炭建设投资和煤炭运输投资两部分。火电对环境的污染严重，其环境保护费按火电站投资的1/3计。核电系统投资包括电站投资、燃料供应系统投资及环境保护投资等三部分。第14章 城镇水利工程供水价格及经济分析城市用水：生活用水、工业用水、郊区农副业生产用水水利工程供水价格：供水经营者通过拦、蓄、引、提等水利工程设施销售给用户的天然水价格。水价由供水生产成本费用、利润和税金构成。两部制水价：包括基本水价和计量水价两部分，分别作为基本水费和计量水费的计价标准。其理论基础是商品的价值规律和边际成本规律。边际成本：指在一定的生产条件下由于额外增加或减少单位产品而引起的成本变动值。第15章 水利建设项目后评价建设项目后评价：是指建设项目已经建成通过竣工验收并经过一段时间的生产运营后，对项目全过程进行的总结评价。后评价的目的：总结经验，吸取教训，以便提高项目的决策水平和投资效益。后评价的特点：现实性、全面性、公正性、重点性、反馈性。水利建设项目后评价的主要内容：全过程后评价、阶段性后评价或专项后评价。水利建设项目后评价步骤：提出问题、筹划准备、深入调查和搜集资料、选择后评价指标、分析评价和编制建设项目后评价水利建设项目后评价方法：调查搜集资料、分析研究。（定性、定量分析）