内控评价流程-控制矩阵模板.xlsx

末末级级流流程程编编号号末末级级流流程程名名称称控控制制目目标标风风险险点点编编号号风风险险点点描描述述控控制制编编号号控控制制活活动动参参考考（此此项项仅仅作作为为各各组组流流程程建建设设的的参参考考，需需针针对对建建设设单单位位实实际际情情况况进进行行描描述述，切切勿勿出出现现完完全全照照搬搬而而脱脱离离实实际际。请请务务必必在在提提交交客客户户确确认认前前删删除除此此列列）合合法法合合规规资资产产安安全全财财务务报报告告经经营营效效率率与与效效果果内控评价管理评价计划或评价方案不全面或不科学，影响评价工作执行的效率、效果。内控评价部门X岗根据企业内部监督要求，分析高风险领域和重点业务，每年制定内部控制评价工作方案，明确评价范围、工作任务、人员组织、时间进度安排和费用预算等相关内容，报具有相应权限的管理层或决策机构审批。评价机构或评价人员缺乏独立性，或内部控制评价胜任能力不足，可能导致评价结果不客观、不准确。按照内部控制建设实施与内部控制评价职责相分离的原则设置内部控制评价部门。内部控制评价部门牵头成立内部控制评价工作组，内部控制评价部门负责人为评价工作组负责人。评价工作组吸收熟悉情况的业务骨干和专业人员共同组成，评价工作组成员对本部门的内部控制评价工作应适当回避。也可委托中介机构实施内部控制评价服务，但为单位提供内部控制审计服务的会计师事务所，不得同时为同一单位提供内部控制评价服务。内部控制评价工作开展前，内部控制评价部门对评价工作组成员就实施内部控制评价进行培训。未开展内部控制评价或评价结果报告不及时、真实、全面，缺陷认定不准确，可能导致不能及时发现内部控制存在失效或不合适的风险。评价工作组按照集团公司要求开展内部控制自我评价。评价工作组按要求向各部门收集内控评价相关资料，包括业务管理制度、内控手册、内控缺陷诊断结果等，按要求组织内部控制自我评价，发现缺陷，分析缺陷原因，并与控制活动执行人和业务部门负责人共同讨论整改意见；将内部控制评价报告、内部控制缺陷汇总及整改计划表等报具有相应权限的管理层或决策机构审批，按要求向上级报告。专业公司/事业部开展本单位内部控制评价工作，汇总本板块内部控制自我评价结果，将内部控制评价报告、内部控制缺陷汇总及整改计划表等资料报集团公司审计部（核动力事业部和核环保事业部暂不要求）。内部控制评价部门对内控缺陷整改进度及结果进行持续跟踪和定期汇报。备注：1、控制活动参考是根据以往的项目经验提炼的，仅作参考。各组需要根据本单位实际情况，更新执行部门、岗位、审批层级、文件内容、频率等信息。控控制制活活动动描描述述关关键键控控制制/一一般般控控制制人人工工/自自动动预预防防性性/检检查查性性控控制制频频率率责责任任部部门门/岗岗位位实实施施证证据据一般控制预防性一般控制预防性一般控制检查性一般控制预防性备注：1、控制活动参考是根据以往的项目经验提炼的，仅作参考。各组需要根据本单位实际情况，更新执行部门、岗位、审批层级、文件内容、频率等信息。制制度度索索引引穿穿行行测测试试穿穿行行测测试试步步骤骤穿穿行行测测试试样样本本穿穿行行测测试试结结果果缺缺陷陷编编号号缺缺陷陷描描述述