产权管理流程-控制矩阵模板.xlsx

末末级级流流程程编编号号末末级级流流程程名名称称控控制制目目标标风风险险点点编编号号风风险险点点描描述述控控制制编编号号控控制制活活动动参参考考（此此项项仅仅作作为为各各组组流流程程建建设设的的参参考考，需需针针对对建建设设单单位位实实际际情情况况进进行行描描述述，切切勿勿出出现现完完全全照照搬搬而而脱脱离离实实际际。请请务务必必在在提提交交客客户户确确认认前前删删除除此此列列）合合法法合合规规资资产产安安全全财财务务报报告告经经营营效效率率与与效效果果资产评估因资产评估事项界定不准确等原因，可能导致相应经济行为决策失误。应当进行资产评估事项：1.整体或部分改建为有限责任公司或者股份有限公司；2.以非货币资产对外投资；3.合并、分立、破产、解散；4.非上市公司国有股东股权比例变动；5.产权转让；6.资产转让、置换；7.整体资产或者部分资产租赁给非国有单位；8.以非货币资产偿还债务；9.资产涉讼；10.收购非国有单位的资产；11.接收非国有单位以非货币资产出资；12.接收非国有单位以非货币资产抵债；13.法律、行政法规规定的其他需要评估的事项。评估机构选聘不合规、不满足资质要求，可能导致资产评估无效，价值确定不准确，资产价值流失。资产评估事项参照集团公司资产评估管理办法规定，应在集团公司评估机构库内择优选聘评估机构进行评估，一般筛选2-3家，再公开进行评选，并与对应确认选定机构签订资产评估业务约定书。个别特殊、临时业务不能在集团公司评估机构库内选聘时，由企业在国资委公布的中央企业备选评估机构名单中选聘评估机构，并报集团公司财务部批准。没有按照规定进行资产评估，可能导致资产流失或者评估不具有效力。严格按照国有资产评估管理办法、中国核工业集团公司资产评估管理办法等制度执行，向评估机构如实提供有关情况和资料，并对所提供的情况和资料的真实性、合法性和完整性负责，不得隐匿或虚报资产，不得以任何形式干预评估机构正常执业行为。没有严格按照资产处置批复处置方式进行处置，可能导致资产流失，单位利益受损。严格按照批复处置方式、资产评估结果进行处置。涉及评估的资产处置，由产权归口管理部门在执行结果的15个工作日内报集团公司财务部备案。产权登记产权登记填报信息不及时、不完整可能导致登记程序中断或办理不及时、国有资产价值、权属不明确，造成公司资产损失。严格按照国家企业国有资产产权登记业务办理规则（国资发产权2004315号）规定做好国有资产产权登记管理工作，及时向相关上级单位或国家机关登记下述产权信息：（一）单位名称；（二）住所；（三）法定代表人；（四）经济性质；（五）主管单位；（六）资产总额；（七）注册资金总额，国有资金所占比重；（八）实有资金总额，国有资金占实有资金的比重。产权转让没有按照规定严格审核相关文件，可能导致企业整体利益受损或审批不能通过。严格按照中国核工业集团公司产权转让管理办法规定严格执行转让程序，不得擅自进行转让。转让程序包括：转让事项可研论证及内部决策、转让事项的批准、资产清查审计、资产评估和评估记录备案、选择产权交易机构、进场交易、产权和工商变更登记。没有按照规定进行产权交易，或者产权方式不合理，可能导致产权交易不合规。严格按照中国核工业集团公司产权转让管理办法规定严格执行转让程序，不得擅自进行转让。转让程序包括：转让事项可研论证及内部决策、转让事项的批准、资产清查审计、资产评估和评估记录备案、选择产权交易机构、进场交易、产权和工商变更登记。没有严格审查受让方基本条件，导致不能及时进行产权转让、或者转让不合规。严格审查受让方的资质、商业信誉、经营情况、财务状况、管理能力、资产规模等，以及满足国家法律、行政法规、集团公司规定等情况。没有按照规定进行产权交易，或者产权方式不合理，可能导致产权交易不合规。1.经公开征集产生两个及以上受让方时，转让方应当与产权交易机构协商，根据转让标的的具体情况采取拍卖或者招投标方式组织实施产权交易。采取拍卖方式应按照拍卖法及有关规定组织实施；采取招投标方式转让企业国有产权的，应当按照国家有关规定组织实施。2.经公开征集只产生一个受让方或者按照有关规定经国有资产监督管理机构批准的，可以采取协议转让的方式。采取协议转让方式的，转让方应当与受让方进行充分协商，依法妥善处理转让中所涉及的相关事项后，草签产权转让合同。没有按时签订产权转让合同，或者合同签订不合规，可能引起法律纠纷。产权转让合同按照企业国有产权交易操作规则规定执行。主要包括：产权交易双方的名称与住所；转让标的企业的基本情况；产权转让的方式；转让标的企业职工有无继续聘用事宜，如何处置；转让标的企业的债权、债务处理；转让价格、付款方式及付款期限；产权交割事项；合同的生效条件；合同争议的解决方式；合同各方的违约责任；合同变更和解除的条件等。没有及时、安全的进行资金结算，可能导致企业资金损失。要求受让方按照产权转让合同的约定支付，未按约定支付的，不得办理产权过户手续。转让价款原则上应一次性付清。金额较大一次付清却有困难的，可以采取分期付款的方式。采取分期付款方式的，受让方首期付款不得低于总价款的30%，并在合同生效之日起5个工作日内支付；其余款项应提供合法担保，并应按同期银行贷款利率向转让方支付延期付款期间利息，付款期限不得超过1年。没有及时取得产权交易凭证，或者产权交易凭证记载事项不全面，可能引起法律纠纷。产权交易凭证载明：项目编号、签约日期、挂牌起止日、转让方全称、受让方全称、转让标的全称、交易方式、转让标的评估结果、转让价格、交易价款支付方式、产权交易机构审核结论等内容。产权交易凭证使应用统一格式打印。产权注销产权注销管理不规范、不及时，可能导致资产产权归属混乱，资产价值统计有误。根据国资委下发文件企业国有资产产权登记业务办理规则规定，出现下述情况，应当通过所出资企业向市国资委申办注销产权登记。（一）企业解散、被依法撤消或被依法宣告破产；（二）企业转让全部国有资产产权或改制后不再设置国有股权；（三）其他需要注销国有资产产权的情形。企业发生上述情形的，应当通过所出资企业向市国资委申办注销产权登记。其中：1、企业解散的，应当自出资人的所出资企业或上级单位批准之日起30日内，由所出资企业向原产权登记机关申办注销产权登记；2、企业被依法撤销的，应当自政府有关部门决定之日起30日内由所出资企业向原产权登记机关申办注销产权登记；3、企业被依法宣告破产的，应当自法院裁定之日起60日内由企业破产清算机构向原产权登记机关申办注销产权登记；4、企业转让全部国有资产产权（股权）或改制后不再设置国有股权的，应当自出资人的所出资企业或上级单位批准后30日内由所出资企业向原产权登记机关申办注销产权登记。备注：1、控制活动参考是根据以往的项目经验提炼的，仅作参考。各组需要根据本单位实际情况，更新执行部门、岗位、审批层级、文件内容、频率等信息。控控制制活活动动描描述述关关键键控控制制/一一般般控控制制人人工工/自自动动预预防防性性/检检查查性性控控制制频频率率责责任任部部门门/岗岗位位实实施施证证据据一般控制预防性一般控制预防性一般控制预防性一般控制预防性关键控制预防性关键控制预防性一般控制预防性一般控制预防性一般控制预防性一般控制预防性一般控制预防性一般控制预防性一般控制预防性备注：1、控制活动参考是根据以往的项目经验提炼的，仅作参考。各组需要根据本单位实际情况，更新执行部门、岗位、审批层级、文件内容、频率等信息。制制度度索索引引穿穿行行测测试试穿穿行行测测试试步步骤骤穿穿行行测测试试样样本本穿穿行行测测试试结结果果缺缺陷陷编编号号缺缺陷陷描描述述