担保管理流程-控制矩阵模板.xlsx

末末级级流流程程编编号号末末级级流流程程名名称称控控制制目目标标风风险险点点编编号号风风险险点点描描述述控控制制编编号号控控制制活活动动参参考考（此此项项仅仅作作为为各各组组流流程程建建设设的的参参考考，需需针针对对建建设设单单位位实实际际情情况况进进行行描描述述，切切勿勿出出现现完完全全照照搬搬而而脱脱离离实实际际。请请务务必必在在提提交交客客户户确确认认前前删删除除此此列列）合合法法合合规规资资产产安安全全财财务务报报告告经经营营效效率率与与效效果果担保调查评估与审批企业担保政策和相关管理制度不健全，可能导致难以对担保申请人提出的担保申请进行初步评价和审核。根据集团公司担保政策，制定企业内部XXX，根据集团公司规定原则上不得为经营亏损企业或预计本年亏损的企业提供担保；原则上对外担保余额不得超过担保人最近一个会计年度净资产的50%；原则上只提供信用担保（根据企业具体担保政策内容进行调整）。担保调查评估与审批对担保申请人的资信调查不深入、不透彻，对担保项目的风险评估不全面、不科学，可能导致企业担保决策失误或遭受欺诈，为担保业务埋下巨大隐患。企业对外进行担保时，由担保归口管理部门担保管理人员组织对被担保申请人进行资信调查和风险评估，应重点关注以下事项：（一）担保业务是否符合国家法律法规和集团公司担保政策等相关要求；（二）担保申请人的资信状况，包括：基本情况、偿债能力、盈利水平、信用程度、行业前景等；（三）要求提供反担保的，还应当对反担保人或有关资产进行评估。担保调查评估与审批授权审批制度不健全，可能导致对担保业务的审批不规范；审批不严格或越权审批，可能导致担保决策出现重大疏漏，引发严重后果。严格按照集团公司担保政策等相关要求进行担保（根据企业自身情况进行调整）。担保调查评估与审批审批过程存在舞弊行为，可能导致经办审批等相关人员涉案或企业利益受损。严格按照担保流程。被担保人提出担保申请后，经企业财务部审查，如：经营状况、资信情况、负债情况等。若无问题可报送总经理办公会决议。担保执行与监督未经授权对外订立担保合同，或者担保合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业诉讼失败、权利追索被动、经济利益和形象信誉受损。根据严格的审查审批程序，确立了担保事项，与被担保方、第三方签订担保合同，具体执行程序可按照“流程编号 合同管理-合同订立与履行”流程执行。担保执行与监督合同签订后，对担保合同履行情况疏于监控或监控不当，可能导致企业不能及时发现和妥善应对被担保人的异常情况，可能延误处置时机，加剧担保风险，加重经济损失。提供担保后，企业财务部门应加强担保事项的追踪，发现异常情况，及时汇报主管领导审批，总经理办公会审议。重大情况按照集团公司要求进行上报。担保执行与监督未对担保变更进行严格的审批，可能导致发生变更的担保事项存在隐藏风险，为公司带来损失。若担保出现变更或异常情况时，财务部门负责人应及时报告总经理，并提交文档。由总经理在总经理办公会上提出，经由总经理办公会讨论决定。担保执行与监督未对反担保资产进行有效的管理，可能导致公司担保发生损失时，无法对公司损失进行及时弥补。企业原则上应要求债务人提供反担保。如有必要还应对与反担保有关的资产进行评估。反担保可采用动产、不动产抵押，动产质押和权利质押，保证等方式。担保义务履行时，根据担保法有关保证、抵押、质押权利实现的条款，企业将向债务人进行反担保责任追偿。担保执行与监督会计系统控制不力，可能导致担保业务记录残缺不全，日常监控难以奏效，或者担保会计处理和信息披露不符合有关监管要求，可能引发行政处罚。执行过程中出现异常情况财务部负责人提出担保问题 ，经主管领导上报总经理办公会审议，是否需终止合同。确立后再与对方签订担保合同。担保执行与监督终止担保关系时，未按照合同执行可能造成公司的利益受损。对于出现重大异常情况，需进行担保终止的，由财务部门与对方接洽，签订终止协议。担保执行与监督远背担保合同约定不履行代为清偿义务，可能被银行等债权人诉诸法律成为连带被告，影响企业形象和声誉，造成严重经济损失；承担仓为清偿义务后向被担保人追索权力不力，可能造成较大经济损失。财务部门应对担保事项进行跟踪管理，及时掌握被担保人的有关信息，收集被担保人最新的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，发现担保风险时，应及时报告，并提出建议与措施。担保人、被担保人注意相应担保时效期限，所担保事项到期前，要积极督促被担保人按约定时间内履行相关义务，担保事项终止时，应及时清理到期担保合同。担保执行与监督担保资料保管不利，可能导致担保业务原始资料管理混乱，后期追溯较为困难。提供担保后，企业财务部门应加强合同保存管理，逐笔登记，建立台账和档案，并定期整理。备注：1、控制活动参考是根据以往的项目经验提炼的，仅作参考。各组需要根据本单位实际情况，更新执行部门、岗位、审批层级、文件内容、频率等信息。控控制制活活动动描描述述关关键键控控制制/一一般般控控制制人人工工/自自动动预预防防性性/检检查查性性控控制制频频率率责责任任部部门门/岗岗位位实实施施证证据据关键控制预防性关键控制预防性关键控制预防性关键控制预防性关键控制预防性关键控制预防性关键控制预防性关键控制预防性关键控制预防性一般控制预防性关键控制预防性一般控制预防性备注：1、控制活动参考是根据以往的项目经验提炼的，仅作参考。各组需要根据本单位实际情况，更新执行部门、岗位、审批层级、文件内容、频率等信息。制制度度索索引引穿穿行行测测试试穿穿行行测测试试步步骤骤穿穿行行测测试试样样本本穿穿行行测测试试结结果果缺缺陷陷编编号号缺缺陷陷描描述述