1、审审计计工工作作完完成成情情况况核核对对表表被被审审计计单单位位：索索引引号号：48004800项项目目：财财务务报报表表截截止止日日期期：编编制制：复复核核：编编制制日日期期：复复核核日日期期：审计工作是否不适用索引号备注1.是否执行业务承接或保持的相关程序?2.是否签订审计业务约定书?3.是否制定审计计划?4.审计计划制定过程中，是否了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险，包括舞弊风险?5.审计计划是否经适当人员批准?6.是否与被审计单位就审计计划进行沟通?7.对审计计划的修改是否得到记录?8.是否已获取所有必要的来自客户或供应商的第三方等外部机构的询证函回函或确认函?9.当涉及利用其他
2、中国注册会计师或专家的工作时，能否确信其他中国注册会计师或专家的工作可以满足审计的要求?10.计划执行的各项审计程序是否全部执行完毕，未能执行的审计程序是否实施了替代审计程序?11.审计范围是否未受到限制?12.是否对风险评估的结果进行复核，已确定其是否仍然适当?如果应当修正风险评估结果，是否已修改?是否同步修改计划实施的进一步审计程序?13.是否恰当应对在审计过程中识别的舞弊导致的重大错报风险?14.是否已就审计中发现的重大错报及其他对财务报表产生重大影响的重大事项与适当层次的管理层或治理层沟通?15.是否已获取充分、适当的审计证据，并将所审计的研究开发费用结构明细表和高新技术产品（服务）收入明细表的审计风险降至可接受的低水平。16.是否与被审计单位就建议调整事项进行沟通?并经被审计单位确认?17.是否累计所有未更正错报，包括错误和推断差异，并评估未更正错报对申报明细表的影响?18.未更正错报汇总表是否经被审计单位确认?19.项目负责经理是否已复核工作底稿?20.项目负责合伙人是否已复核工作底稿?21.是否已完成项目质量控制复核（必要时）?22.是否已获取管理层声明书原件，并确定其签署日期与审计准则规定的日期一致?23.是否完成审计总结?
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