业务招待费管理详细规定.doc

业务招待费管理要求

第一条 总则
为了规范企业业务接待行为，有效控制招待费用使用，特制订本要求。
第二条 业务招待费适用范围
本制度所述业务费招待费是指因业务需要发生礼金、礼品、赞助费；餐费、娱乐费用；客商交通费、住宿费等。
第三条 业务招待费管理标准
1、业务招待费发生必需遵照必需性和节俭标准；
2、业务招待费实施事前申请、标准控制管理措施。
第四条 业务招待费开支及报销标准

活动类别
招待对象
每次最高标准（元）
备注
公共关系
政府及其它相关部门
1500
因招待人数过多并经总经理书面同意,可合适上浮此标准，除此以外一律不得超出此标准。
投融资及招商
合作伙伴
600
经营活动
客商
600
高层活动
董事长/总经理参与业务招待活动
据实报销

第五条 业务招待费审批程序
通常性招待活动由经办人填写《招待费申请表》（见附），经部门经理、企业管理部经理、主管副总经理、总经理审批后，办理招待事项。
特殊招待活动和高层活动发生业务招待费可按真实业务发生、符合要求票据，经报销步骤报销费用。
第六条 业务招待活动归口企业管理部管理。全部部门发生业务招待费必经企业管理部审核后，才能转入后审批步骤。业务招待包含饭店、宾馆实施定点制，企业管理部应依据实际需要，经总经理同意后和合作饭店、宾馆签署协议。
第七条 业务招待费报销程序
经办人必需在业务活动发生前填写《业务招待费申请表》，并分别经各级部门责任人、总经理审批。
业务活动发生后，报销人必需按报销要求填制《费用报销单》，详述招待事由、招待对象、招待地点及我方陪同人员。逐层报经各主管部门责任人、财务部审核人、总经理审核署名。
完成审批程序，出纳员检验《费用报销单》各审批事项，并确定无误后付款（或交会计人员作冲账处理）。

第八条 业务招待费控制方法
1、任何未经总经理事前同意招待费，财务部不得给予报销。
2、超支不报：实际发生业务招待费超出审批金额部分不予报销。
3、超时扣减：当事人必需于招待业务完成后7日内到财务部报销，不然，每逾期一天扣除其应报销金额5%，直至扣完为止。
4、对因弄虚作假造成业务招待费已发生或已报销，一旦发觉，企业财务部应给予拒报或追偿，提交总经办处理，严重者提请司法机关处理。
第九条 特殊要求
1、特殊招待活动和高层活动发生业务招待活动可不提交《业务招待费申请表》，只需在《费用报销单》上列明招待事由、招待对象、招待地点及企业陪同人员等。
2、通常性招待活动若因时间紧迫或身处异地无法在招待活动前提交书面申请，可先行电话申请，事后补单。
第十条 附则
1、本要求自公布之日起施行。
2、本要求由财务部负责解释和修订。

附：
招待费用申请表
日期： 年 月 日
申请人

部门

招待事由及对象

招待标准

直属部门责任人

上级部门责任人

企管部责任人

总经理