用友ERP成本核算操作综合手册.docx

成本核实操作手册成本核实步骤：一、 总账系统中全部和生产相关费用类凭证填制完成，审核，记账二、 存货核实中对材料类（材料仓库）出入库单据进行记账，期末处理，生成凭证，审核记账。注意：恢复卷积时，需要将相关凭证全部删除，取消记账。重新进行存货核实处理。三、 检验成本管理设置(设置账套时用，平时不用进行操作)1、 选项 2、 定义费用明细和总站接口-确定取数公式（添加取数部门）3、 定义分配率除在产品成本分配率外，其它全部为按定额公式分配 四、定义产品属性（刷新订单）成本管理设置定义核实对象（U812）五、定额分配标准（每个月月初进行检验一下，对新入库产品补工时） 设置定额分配标准导入或增加工时（不需要取数）六、期初余额调整（平时不用操作）设置期初余额调整。调整完成后，进行记账处理七、共花费用取数数据录入共花费用表取数八、人工费用取数数据录入折旧费用表取数九、折旧费用取数数据录入折旧费用表取数十、制造费用取数数据录入制造费用表范围设定实施十一、完工产品日报表-取数完工产品日报表和库存管理中成本中心，成本仓库产成品入库数量一致。若数据不一致，查询原因十二、月末在产品处理表数据录入月末在产品处理表1、取数填写在线盘点数量（若不需盘点则拷贝）-全选成本中心实施 2、拷贝-全选成本中心实施 十三、完工产品处理表取数录入完工未入库数量（数量和完工产品日报表数量一致）十四、产品材料定额每个月变动表展算子件-全选-实施副产品未办理入库，生产订单状态为审核，此表作用是确定完工定额用十五、卷积运算检验、计算十五、检验无误，卷积完成后，生成凭证对相关凭证（在制仓采购入库单；主机仓产成品入库单；自制半成品出库单；出库调整单生成凭证）进行生单业务（存货核实生单）出现问题处理方法：1、 错误帐套参数：零成本入库选项不能选择，手工输入和取结存成本处理方法：进入存货核实，修改选项录入核实方法全部为根据参考成本进行核实2、 BOM不准，使用数量为0.0001KG处理方法：修改子件信息提议：搭建BOM时人员确定，搭建BOM后要立即检验其正确性3、 工时为零处理方法：补录工时提议：立即维护工时信息4、 参考成本为零处理方法：补录参考成本提议：立即维护参考成本5、 生产订单没有子件（算出来成本为0）处理方法：删除订单提议：立即关闭货删除异常订单6、 将只计算材料成本改为按完工定额倒挤原因：若是只计算材料成本，会将全部投料成本根据完工订单数量之比分配在制品、完工产品。提议：修改为完工定额倒挤7、 查询到已领数量大于应领数量：原因：修改子件应领数量处理方法：红字材料出库单将多出料办理退库提议：属于正常业务步骤，不过该问题遗留时间过长，处于超期状态，提议制造科将此信息立即传输至物管及生产车间8、 挪料业务挪料单自动生产材料出库单（红、蓝字），现在挪料单多张错误，不知道应该从哪张生产订单挪到哪张生产订单上9、 单据未审核 挪料单自动生成材料出库单。10、 副产品办理不立即原因：生产车间不知道哪些生产订单有副产品，也没有主动在系统中寻求处理方法：计划科将有副产品生产订单明细传输至生产车间及物管科，确保副产品退库立即11、 存货档案默认生产部门错误有些生产部分非成本中心（生产各工段），成本模块无法归集材料费和制作费等12、 生产过程当中修改生产订单下游单据中自定义项不统一，比如生产部门