国有企业工程总承包项目计奖收入考核管理办法模版.docx

*工程公司
工程总承包项目计奖收入考核管理办法
编号：JY--18
批准：
制订部门：
生产经营部
批准日期：
年4月

1 总 则
1.1 为了进一步规范工程总承包项目的收入考核体系，调动各部门开拓工程总承包业务的积极性，加强风险管理，维护公司利益，特制订本办法。
1.2 本办法适用于公司本部国内工程总承包项目以及额度在5000万元及以上的大型
设备成套项目（简称承包项目），其中公司管总承包项目不适用于本办法。
2考核职责
2.1 承包项目的计奖考核由公司分管生产经营领导负责，具体考核由公司生产经营部、资产财务部、审计法律部实施，生产经营部负责采购进度及费用情况的审核，资产财务部负责项目财务收支情况的审核，审计法律部负责对项目总体财务执行情况的审核。
3考核程序
3.1各生产部门在申请承包项目的第一次计奖收入前，应提交承包项目的费用控制计划，并计算项目预计毛利润和预计毛利率。
3.2预计毛利润是指合同总额与项目支出的差额。项目支出包括：工程项目采购分包费用、零星采购支出费用、不可预见费用和其它费用（包括律师费、佣金、环评费、
QHSE费用等）。
开办费用、项目税金由资产财务部负责计入部门成本，不再列入项目支出。
3.3预计毛利率是指预计毛利润与合同总额的比率值。
3.4项目费用控制计划需经部门负责人审核签字，经资产财务部、审计法律部和生产经营部评审，并报公司分管部门领导和公司分管生产经营领导批准（详见附件）。 3.5 当项目费用控制计划有较大变更（预计毛利率的变化幅度超过 1%时），应进行费用控制计划表的调整，并重新申报和审批确定预计毛利率。
3.6各生产部门根据承包项目实施和收付款情况，填报FL4202-总包项目计奖申请表。
3.7资产财务部、审计法律部和生产经营部负责监控项目费用控制计划的执行情况。
4承包项目的管理费和设计费计提
4.1根据承包合同相应的约定，在收到业主相应的管理费或设计费后直接申请计提作为计奖收入；如承包合同无约定管理费或设计费，则按承包项目利润计提。
5预计利润计提
5.1 计提原则为：可计提利润=总包收款额*预计毛利率*计提系数-已计提利润。
5.2 计提系数按以下情况分别确定：
5.2.1 承包项目收到预付款后，并已开始采购分包工作（指施工类分包已完成且以项目开工为准），计提系数为0.5；
5.2.2 承包项目采购分包工作执行一半及以上时（指实际采购分包额占采购计划额一半及以上为准），计提系数为0.6；
5.2.3 承包项目采购分包工作完成采购计划额80%及以上时，计提系数为0.7；
5.2.4 承包项目采购分包工作全部完成，计提系数为0.8；
5.2.5 承包项目正式移交业主后，计提系数为0.85；
5.3 承包项目在计提利润时，项目账户余额必须大于当次计提额度，且不得影响项目工程款项的支付。
6结算利润计提
6.1工程承包项目正式移交业主，且在完成全部结算工作后，生产部门提交项目的最终结算利润及结算利润率；承包项目最终的可计奖收入根据最终结算利润确定。结算利润需经审计法律部审计确认后作为最终数据。
6.2承包项目结算完毕，可计提利润=结算利润*（1-质保金系数）-已计提利润。
6.3承包项目质保金全部收回后，进行项目财务结算和审计，计提剩余全部利润或退还超提利润。
6.4质保期满后，如出现承包项目部分尾款由于各种原因确实无法收回或部分分包款不再予以支付等情况时，生产部门以请示单方式提交完整报告，列明无法收回或不再支付的额度以及详细原因，请示单通过审批后进行项目财务结算和审计，提取剩余全部利润。
请示单需经部门负责人审核签字，经资产财务部、审计法律部和生产经营部评审，并报公司分管部门领导和公司分管生产领导批准。
7附 则
7.1本办法由生产经营部制订并负责解释，经董事长批准后自印发之日起执行。
附件：费用控制计划
附件：
费用控制计划

项目所在部门

填报时间

项目编号

填报人

项目名称

项目合同总额
元（其中包含设计费 元、管理费 元。）
项目费用支出
元（指1+2+3+4的和值）
1、采购分包支出
元（包括采购分包、合同增补、合同调整等）
2、零星采购费用
元（包括现场零星支付等）
3、不可预见费用

4、其它费用
元（包括不在上列可能发生的其它费用）
预计毛利润
元（指合同总额与费用支出的差额值）
预计毛润率
%（指预计毛利润与合同总额的比率值）
序
号
会签部门
会签意见
闭合意见
1
部门负责人

2
生产经营部

3
资产财务部

4
审计法律部

5
公司分管部门领导

6
公司分管生产经营领导