1、KP06.02.08 销售收入核实1.风险（1）F1销售发票未经有效审核。（K）2.控制方法1）F:销售发票未经有效审核。（1）FK1销售事业部油气销售科发票管理岗位依据相关单据（天然气计量交接凭证、提货单等）开具销售发票并经发票复核岗位核实相关单据（天然气计量交接凭证、提货单等）及发票开具项目、内容是否正确、完整。（2）F1.1M销售事业部油气销售科发票管理岗位依据相关单据（天然气计量交接凭证、提货单等）开具销售发票并经发票复核岗位核实相关单据（天然气计量交接凭证、提货单等）及发票开具项目、内容是否正确、完整。3.步骤步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述KP06.01.08.01 营业
2、收入 01销售结算业务处理运销处 油气销售科 销售结算岗位销售发票；销售原始单据 02审核运销处 油气销售科 发票复核岗位 03是否封闭结算会计核实中心 资金结算科 封闭结算岗位 04办理封闭结算会计核实中心 资金结算科 封闭结算岗位 06和股份企业内部单位查对销售量及金额会计核实中心 生产成本科 销售核实岗位 07和销售事业部查对销售量会计核实中心 生产成本科 销售核实岗位销售事业部产销存日报表 08和仓储部门查对发货量运销处 计划经营科 统计管理岗位销售事业部产销存日报表；产品销售汇总签认单 09进行销售数量查对运销处 油气销售科 销售结算岗位4.步骤接口KP06.01.08.01 营业收入
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490 
