企业董事会办公室内部控制体系建设管理办法模版.docx

董事会办公室
内部控制体系建设管理办法
第一条 为了加强对北京xx股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制体系建设和运行的管理，有效防控公司运营风险，促进企业经营管理合法合规，保证国有资产安全，确保财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略，制定本办法。
第二条 本办法适用于公司。公司下属参股、控股公司可根据本办法结合实际制定实施细则，报公司董事会办公室备案。
第三条 公司董事会办公室负责本企业内部控制体系的建立健全和有效实施，高级管理人员负责组织内控体系的日常运行。
第四条 公司董事会办公室在内部控制体系建立工作中的职责：
（一）建立内控制度体系；
（二）组织修订、完善内控制度体系。
第五条 公司高级管理人员负责内控体系建设的日常工作，主要职责包括：
（一）审批内控建设、改进工作计划或方案；
（二）组织落实内控体系建设的重大部署，并确定内控体系的工作标准；
（三）审核内控体系建设各项成果；
（四）研究处理内控工作中的重大问题。
第六条 公司各职能部门是内部控制体系建设和运行的执行机构，主要职责是：
（一）在日常经营管理活动中，负责职责范围内的管理制度、业务流程的制定和执行，并根据管理需求修订完善；
（二）负责职责范围内的业务流程及相关制度执行情况的监督，开展本业务系统的内控有效性的监督检查，并编写本部门内部控制检查报告；
（三）配合本单位的内控评价，提供评价所需证据资料；
（四）负责职责范围内缺陷确认，并按期完成整改。
第七条 当发生下列事项时，应修改和完善公司内控体系：
（一）国家法律法规、行业标准规范、监管制度等发生变化；
（二）公司战略调整、业务范围、组织机构、管理职责等内部环境发生调整变化；
（四）本企业内控评价以及内控审计发现存在缺陷；
（五）企业的股东、董事会、监事会和经理层提出要求；
（六）企业发生内部控制重大失控事件；
（七）其他需要修改和完善内部控制体系的事件。
第八条 公司各职能部门、公司下属分、子公司发现管理制度和业务流程存在缺陷，应及时提出改进完善意见和建议，并提交公司董事会办公室。
第九条 公司董事会办公室负责组织改进建议的收集整理，形成改进计划或方案，报总经理办公会审批。
第十条 内部控制制度体系中的公司治理基本制度由董事会、股东大会负责审议、修订和完善；各部门管理制度由相关部门负责修改和完善；内部控制管理手册及评价手册由审计部负责修改和完善。
第十一条 公司的内控管理制度体系由公司董事会办公室归档。
第十二条 本办法自发布之日起生效执行。
第十三条 本办法由公司董事会办公室和审计部负责解释