资源描述
筹资
风险控制矩阵（RCD）
单位名称：xx股份有限公司
主管部门：财务部
涉及报表项目：短期借款
流程名称：KP06-1.1融资管理
参与部门：战略投资部、商务合约部
编制部门、财务部
最后更新时间：
控制点
编号
风险/控制目标类别
风险描述
控制目标具体描述
关键控制编号
控制措施
控制方法
控制类型
控制频率
控制文件/控制实施证据
违反法律法规
资产安全受损
财务报告失真
影响经营成效
影响发展战略
自动/人工
预防性/发现性
按需不定期/日/周/月度/季度/年度
1.1M
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1.如果融资计划不具有准确性、合理性，可能会影响执行效果。
科学测算筹资计划，为经营管理提供正确的决策依据。
K1
公司财务部对上报的融资计划进行审核汇总，并报请公司财务总监审核。
人工
预防性
年度
《xx股份有限公司财务管理制度》
2.1M
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2.如果资金冗余或债务结构不合理，增加筹资成本，降低资金使用效率，可能会增加企业偿债风险。
合理安排债务融资与股权融资资本结构，有效利用财务杠杆，降低融资成本，提高企业运营效率。
K2
银行借款的申请与审批。
财务部融资管理人员在融资风险分析的基础上，选择合适的融资方式、融资对象等，并制定融资计划，由融资管理人员填制《金融业务审批》，说明资金来源、用途、金额、期限及利率等，报公司财务总监、总经理审批签字，最终由公司法人代表或被授权人签署《借款协议/合同》，有关合同、协议的签署，请参见“合同管理业务流程”。
人工
预防性
年度
融资计划、金融业务审批、借款协议/合同
3.1M
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3.如果融资记录、还本付息金额计算不准确，可能会导致财务报告信息不真实、不完整。
保证与融资相关数据的记录和核算真实、准确、完整。
利息计算、支付与记录。
银行借款通常按季结息，付息日为每季末月20日。
每季末月末，由融资管理人员根据《银行借款台帐》编制利息计算表，测算应付利息，财务部计提当月的利息费用。
利息支付时，根据银行利息单，会计人员进行账务处理。
人工
预防性
季度
《xx股份有限公司财务管理制度》、银行借款台帐、利息计算表
4.1M
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4.如果逾期归还融资本金或利息，可能会造成企业信用风险及经济损失。
按合协议/同规定偿还债务，保证资金合理使用和安全。
K3
银行借款的归还。
财务部融资管理人员于银行借款到期前15个工作日左右测算应付利息，填制汇款通知单，报财务经理、财务总监、总经理审批并签字。利息实际支付金额以还款当日银行提供利息单数据为准。
银行贷款归还后，财务部财务核算人员根据资金支付申请单、银行提供的还款凭证等原始单据逐笔进行账务处理，编制银行还款会计凭证。
人工
预防性
季度
汇款通知单、资金支付申请单、银行提供的还款凭证等原始单据、银行还款会计凭证
5.1M
√
5.如果担保业务承接程序不当或执行不到位，可能会导致担保决策失误，造成公司资产损失。
促进企业正常组织资金活动，防范和控制资金风险，提高资金使用收益。
K4
银行保函。
申请人员根据合同约定填写《金融业务审批单》，经城市事业部负责人审核签字后，报公司财务总监审核签字，由公司总经理签字审批，最后交财务部融资管理人员办理保函业务。《金融业务审批单》需明确保函的业主名称、金额、有效期、类型、出具日期。保函到期日，保函申请人应保证保函原件及时归还财务部融资管理人员。
人工
预防性
按需不定期
《xx股份有限公司财务管理制度》、金融业务审批单、银行保函协议/合同
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机构岗位设置风险:内部机构、岗位设计不科学、不健全，部门和岗位设置的职责不清晰，未实现不相容岗位分离，未明确界定涉密岗位范围，未实行关键岗位限制性要求，导致机构重叠或缺失，岗位职责和任职条件不明，运营效率低下。
建立和完善组织架构，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，有效防范和化解各种舞弊风险。
企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容岗位包括但不限于：
，银行借款申请与审批。
人工
预防性
按需不定期
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