环境修复筹资活动风险控制矩阵模版.docx

筹资风险控制矩阵（RCD）单位名称：xx股份有限公司主管部门：财务部涉及报表项目：短期借款流程名称：KP06-1.1融资管理参与部门：战略投资部、商务合约部编制部门、财务部最后更新时间：控制点编号风险/控制目标类别风险描述控制目标具体描述关键控制编号控制措施控制方法控制类型控制频率控制文件/控制实施证据违反法律法规资产安全受损财务报告失真影响经营成效影响发展战略自动/人工预防性/发现性按需不定期/日/周/月度/季度/年度1.1M1.如果融资计划不具有准确性、合理性，可能会影响执行效果。科学测算筹资计划，为经营管理提供正确的决策依据。K1公司财务部对上报的融资计划进行审核汇总，并报请公司财务总监审核。人工预防性年度xx股份有限公司财务管理制度2.1M2.如果资金冗余或债务结构不合理，增加筹资成本，降低资金使用效率，可能会增加企业偿债风险。合理安排债务融资与股权融资资本结构，有效利用财务杠杆，降低融资成本，提高企业运营效率。K2银行借款的申请与审批。财务部融资管理人员在融资风险分析的基础上，选择合适的融资方式、融资对象等，并制定融资计划，由融资管理人员填制金融业务审批，说明资金来源、用途、金额、期限及利率等，报公司财务总监、总经理审批签字，最终由公司法人代表或被授权人签署借款协议/合同，有关合同、协议的签署，请参见“合同管理业务流程”。人工预防性年度融资计划、金融业务审批、借款协议/合同3.1M3.如果融资记录、还本付息金额计算不准确，可能会导致财务报告信息不真实、不完整。保证与融资相关数据的记录和核算真实、准确、完整。利息计算、支付与记录。银行借款通常按季结息，付息日为每季末月20日。每季末月末，由融资管理人员根据银行借款台帐编制利息计算表，测算应付利息，财务部计提当月的利息费用。利息支付时，根据银行利息单，会计人员进行账务处理。人工预防性季度xx股份有限公司财务管理制度、银行借款台帐、利息计算表4.1M4.如果逾期归还融资本金或利息，可能会造成企业信用风险及经济损失。按合协议/同规定偿还债务，保证资金合理使用和安全。K3银行借款的归还。财务部融资管理人员于银行借款到期前15个工作日左右测算应付利息，填制汇款通知单，报财务经理、财务总监、总经理审批并签字。利息实际支付金额以还款当日银行提供利息单数据为准。银行贷款归还后，财务部财务核算人员根据资金支付申请单、银行提供的还款凭证等原始单据逐笔进行账务处理，编制银行还款会计凭证。人工预防性季度汇款通知单、资金支付申请单、银行提供的还款凭证等原始单据、银行还款会计凭证5.1M5.如果担保业务承接程序不当或执行不到位，可能会导致担保决策失误，造成公司资产损失。促进企业正常组织资金活动，防范和控制资金风险，提高资金使用收益。K4银行保函。申请人员根据合同约定填写金融业务审批单，经城市事业部负责人审核签字后，报公司财务总监审核签字，由公司总经理签字审批，最后交财务部融资管理人员办理保函业务。金融业务审批单需明确保函的业主名称、金额、有效期、类型、出具日期。保函到期日，保函申请人应保证保函原件及时归还财务部融资管理人员。人工预防性按需不定期xx股份有限公司财务管理制度、金融业务审批单、银行保函协议/合同机构岗位设置风险:内部机构、岗位设计不科学、不健全，部门和岗位设置的职责不清晰，未实现不相容岗位分离，未明确界定涉密岗位范围，未实行关键岗位限制性要求，导致机构重叠或缺失，岗位职责和任职条件不明，运营效率低下。建立和完善组织架构，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，有效防范和化解各种舞弊风险。企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容岗位包括但不限于：，银行借款申请与审批。人工预防性按需不定期