综合项目工程结算审核工作作业流程.doc

工程项目结算审核工作流程
为了提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结合我校结算工程项目特点，特修订工程结算审计工程流程。
1、 接受委托单位送达“工程项目审计委托书”（附件1），通过招标或其她方式，拟定工程造价征询单位（简称：征询单位），并订立建设工程造价征询审计合同书；
2、 与征询单位订立“廉政责任书”（附件2）；
3、 征询单位交接资料，填写“结算资料交接单”（附件3）；在此之前，内审单位应规定施工单位订立“工程项目结算送审须知”和“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”（附件4、5和6）；
4、 征询单位熟悉资料，提交“建设工程征询实行方案”（附件7）；
5、 审计处组织召开有管理单位，施工单位和征询单位（简称：三方）参加工程结算审计审前工作会议，形成“工程造价结算审前会议纪要”（附件8）；
6、 征询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持下，与施工单位会面核对初步审核意见。为了督促核对双方遵守时间，双方对帐人员须填写“工程结算审核签到表”（附件9）。对每日已核对承认量价，须双方签字确认（附件10，11和12）。对于有争议项目，审计处组织召开有关部门协商会，以便达到共识。
7、 征询单位出具审计报告及“结算经济指标”（草稿及附件13），下达施工单位。施工单位可在收到草稿15日内提出书面意见，15日内不提出书面意见，视为默认。在草稿得到承认后，三方订立造价征询成果确认表，以便形成审计报告。如施工单位提出书面意见，审计处组织有关部门共同复审确认，以便形成共识；
8、 征询单位提交审计报告，归还送审资料；
9、 审计处填写“工程项目结算单”（附件14），转至管理单位填写相应栏目，移送至财务处进行工程尾款结算工作；
10、 审计费结清。依照结算承诺书商定和征询合同有关条款，拟定审计费支付单位，进行审计费结算；
11、 审计资料存档。按照档案管理办法，将有关资料整顿，装订成册，归入档案馆存储。
附件1：
项目编号：　　　　　　　　　　　　　　　　
工程项目审计委托书　
致:审计处
一、 兹有下列审计业务委托你处办理
被审计项目

筹划总投资

国拨资金

国拨资金
□有 □无
资金到位
□是 □否
竣工验收
□是 □否
资金卡号

委托事项
编制标□ （其中：定额基价□ 清单报价□ )　
预算审计□ 跟踪审计□
结算审计□ 决算审计□
项目类别
新建□ 维修□ 装饰□
结算已经内审
□是 □否
所属时间
从20 年 月 日至20 年 月 日
筹划结算年度

审计目
和规定

二、 上述审计业务所需要费用请向我单位收取。
三、 审计结束后，请你处向我单位递交审计成果，一式 份。
四、本委托事项联系人： ；电话号码：
委托单位（盖章）：
负责人：
委托日期：
附：工程项目送审表（由管理单位填写）
工程项目送审表
如下由管理单位填写：
工程名称

筹划总投资

合同价款

管理单位

监理单位

施工单位

开工竣工时间
自 年 月至 年 月
委托事项
编制标□（其中：定额基价□ 清单报价□） 预算审计 □ 跟踪审计 □ 结算审计 □
决算审计 □
已经内审
□是 □否
内审单位

施工单位送审金额

内审后结算金额

内审审减额

内审审减率

送审资料齐全
□是 □否
订立新建工程项目结算承诺书
□是 □否
订立维修工程项目结算承诺书
□是 □否
订立让利合同条款
□是 □否
承诺：为保证审计处对委托事项作出客观、公正鉴定、评价，保证在审计期间稽查权，咱们向贵处提供真实、合法、完整送审资料，没有漏掉，并在查阅文献、财产清查以及商定当事人谈话等方面，予以积极配合。
管理单位(盖章)

负责人:
施工单位(盖章)

负责人:
内审单位(盖章)

负责人:

委托时间：200 年 月 日
附件2：
廉政责任书
工程项目名称：
委托单位（甲方）：
征询单位（乙方）：
为加强工程项目审计中廉政建设，规范工程审计委托与被委托双方各项活动，防止发生各种谋取不合法利益违法违纪行为，保护国家、集体和当事人合法权益，依照国家关于工程建设和审计法律法规和廉政建设责任制规定，特订立本廉政责任书。
第一条 甲乙双方责任
（一）应严格遵守国家法律、法规、有关政策和行业规范，以及廉政建设各项规定。
（二）严格执行委托审计合同文献，自觉按合同办事。
（三）业务活动必要坚持公开、公平、公正、诚信、透明原则（除法律法规另有规定者外），不得为获取不合法利益，损害国家、集体和对方利益，不得违背工程造价征询和审计规章制度。
（四）发现对方在业务活动中有违规、违纪、违法行为，应及时提示对方，情节严重，应向其上级主管部门或纪检监察、司法等关于机关举报。
第二条 甲方责任
甲方领导和从事该项审计工作人员，在工程委托审计事前、事中、事后应遵守如下规定：
（一）不准向乙方和有关单位索要或接受回扣、礼金、有价证券、贵重物品和好处费、感谢费等。
（二）不准在乙方和有关单位报销任何应由甲方或个人支付费用。
（三）不准规定、暗示或接受乙方和有关单位为个人装修住房、婚丧嫁娶、配偶子女工作安排以及出国（境）、旅游等提供以便。
（四）不准参加有也许影响公正执行公务乙方和有关单位宴请、健身、娱乐等活动。
（五）不准向乙方和有关单位简介或为配偶、子女、亲属参加同甲方项目工程造价征询和审计等活动。
第三条 乙方责任
应与甲方保持正常业务交往，按照关于法律法规和程序开展业务工作，严格执行工程项目征询和审计关于方针、政策、准则和规范，并遵守如下规定：
（一）不准以任何理由向甲方及其工作人员索要、接受或赠送礼金、有价证券、贵重物品及回扣、好处费，感谢费等。
（二）不准以任何理由为甲方和有关单位报销应由对方或个人支付费用。
（三）不准接受或暗示为甲方、有关单位或个人装修住房、婚丧嫁娶、配偶子女工作安排以及出国（境）、旅游等提供以便。
（四）不准以任何理由为甲方、有关单位或个人组织有也许影响公正执行公务宴请、健身、娱乐等活动。
第四条 违约责任
（一）甲方工作人员有违背本责任书第一、二条责任行为，按照管理权限，根据关于法律法规和规定予以党纪、政纪处分或组织解决；涉嫌犯罪，移送司法机关追究刑事责任；给乙方单位导致经济损失，应予以补偿。
（二）乙方工作人员有违背本责任书第一、三条责任行为，按照管理权限，根据关于法律法规和规定予以党纪、政纪处分或组织解决；涉嫌犯罪，移送司法机关追究刑事责任；给甲方单位导致经济损失，应予以补偿。
第五条 本责任书作为工程委托审计合同附件，与工程委托审计合同具备同等法律效力。经双方订立后及时生效。
第六条 本责任书有效期为双方订立之日起至该工程项目结算审计结束时止。
第七条 本责任书一式四份，由甲乙双方各执一份，送交甲乙双方监督单位各一份。

甲方单位：（盖章） 乙方单位：（盖章）
法定代表人： 法定代表人：
法定代表人委托人：　　　　　　 法定代表人委托人：
地址： 地址：
电话： 电话：
年 月 日 年 月 日

甲方监督单位（盖章） 　　　　 乙方监督单位（盖章）

年 月 日 年 月 日
（此件为建设部办公厅建办监[]21号文告知，由湖北省建设厅印制）

附件3：
结算资料交接单
：
受 中华人民共和国地质大学审计处 委托，我公司对贵单位 工程进行审计。对下列资料进行交接。 （管理单位）于 年 月 日将下列资料交给 （征询单位）。
序 号
资 料 名 称
份数
页数
备注
1
施工图或竣工图

2
工程招标文献、招标答疑纪要及关于文献

3
施工合同及相应补充合同

4
经批准开工报告、工期延期联系单

5
设计变更及图纸会审纪要

6
基本解决核定单

7
隐蔽工程验收资料

8
现场签证工程量核定单

9
经批准施工组织设计或施工方案

10
现场签证工程价款调节资料

11
经签证承认材料、设备采购、租赁合同等

12
工程概预算书、标底、投标报价表

13
工程量计算式

14
竣工结算书

15
工程竣工验收资料

16
新建工程项目结算承诺书

17
维修工程项目结算承诺书

18
让利合同

管理单位经办人： 征询单位经办人：
附件4：
工程项目结算送审须知
1、 为了对送审资料加强控制，送审资料应严格按如下规定准备：装订整洁，编制目录，编制页码，复印件清晰，加盖关于部门确认和批准印章，资料必要齐全，签字手续必要完备，送审资料合法性、真实性必要得到关于部门确认和批准后才干送审。
2、 本工程结算按合同及招投标文献执行，结算方式为合同价加增减变更，结算资料按照该方式进行编制。
3、 为保证送审资料严肃性，请施工单位再次检查送审资料与否有漏掉，如有漏掉，请在三天内（ 年 月 日此前）送审， 年 月 日后来不再接受任何关于经济签证资料。
4、 施工单位确认送审资料齐全无漏掉，依照工程性质，订立“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”。
管理单位：
（盖章）
年 月 日
施工单位：
（盖章）
年 月 日
附件5：
新建工程项目结算承诺书
依照《中华人民共和国地质大学（武汉）基建工程修缮工程项目审计实行办法》,为了严格工程结算管理，为了保证工程结算精确性，我司（单位）承诺：
1、 我司于 年 月 日前向中华人民共和国地质大学（武汉）报送 项目结算资料真实、合法、完整，无漏报。如有漏报我司自身承担责任，不再补报。结算资料中不合格（变更内容不明确、签字单位不齐全等）变更签证，我司批准按照无效签证解决。
2、 工程结算误差率（误差率=（内审审减额+外审审减额）/变更增减某些施工方送审额）控制在 以内。如果误差率超过 ，我司批准按总审减额（内审审减额与外审审减额之和）8%支付审计费（其中，外审审计费=外审审减额*8%，内审审计费=内审审减额*8%），审计费由中华人民共和国地质大学（武汉）直接从工程结算款中扣除。

承诺方：

（盖章）
年 月 日

附件6：
维修工程项目结算承诺书
依照《中华人民共和国地质大学（武汉）基建工程修缮工程项目审计实行办法》,为了严格工程结算管理，为了保证工程结算精确性，我司（单位）承诺：
1、 我司于 年 月 日前向中华人民共和国地质大学（武汉）报送 项目结算资料真实、合法、完整，无漏报。如有漏报我司自身承担责任，不再补报。结算资料中不合格（变更内容不明确、签字单位不齐全等）变更签证，我司批准按照无效签证解决。
2、 工程结算误差率（误差率=（内审审减额+外审审减额）/施工方送审额）控制在 以内。如果误差率超过 ，我司批准按总审减额（内审审减额与外审审减额之和）8%支付审计费（其中，外审审计费=外审审减额*8%，内审审计费=内审审减额*8%），审计费由中华人民共和国地质大学（武汉）直接从工程结算款中扣除。

承诺方：

（盖章）
年 月 日

附件7：
建设工程征询实行方案
工程名称

工程概况

征询单位名称

征询工作目的

征询根据及
原则

征询方式

征询单位项目人员配备

姓名
联系电话
项目负责人

土建审核人

安装审核人

征询质量目的

咨
询
进
度
计
划

争议解决办法

征询合同编号

征询单位负责人意见
征询单位负责人签字
年 月 日

附件8：
工程造价结算审前会议纪要
工程名称：
时间

地点

主持人

记录人

参加会议单位及人员：
委托单位：
管理单位：
施工单位：
征询单位：
会议议题：
1、送审资料拟定； 2、送审金额拟定；
3、结算方式拟定； 4、三方人员拟定；
5、审核时间筹划； 6、审计费拟定。

会议确认意见：
1、 为保证送审资料严肃性，施工单位郑重声明送审资料没有漏掉，不再递送任何关于经济签证资料。
2、 本工程经学校内审，内审后送审金额为 元，施工单位对自报结算书负责，对结算书中漏算、少算金额不予增长。
3、 本工程结算 合同及招投标文献执行：本工程为 合同价加增减变更 结算方式。
4、 本工程双方对帐人员拟定：

管理单位
施工单位
征询单位

土建
安装
土建
安装
土建
安装
姓 名

联系电话

施工方对帐人员须持公司书面委托函，双方对账人员一经拟定半途不得无端更换，并对每日已核对承认量价进行签字确认。
5、 审计时间应持续，从 年 月 日开始。
6、 审计费按审前施工方订立“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”执行。
管理单位签字： 施工单位签字： 征询单位签字：

附件9：
工程结算审核签到表
工程名称：
序号
审核日期以及告知时间
征询单位
施工单位
审核内容
备注
对帐人员
到达时间
对帐人员
到达时间
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

一、工程概况：
二、审核根据：
三、审核意见：
四、审核阐明：
五、项目负责人意见：

项目负责人签字：

附件10：
工程量计价编制阐明
工程名称：

附件11：
工程量确认表
工程名称：
序号
定额编号
项目名称
计量单位
核定工程量
备注
1

2

3

4

5

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

施工单位签字:
征询单位签字:

附件12：
结算材料价格确认表
工程名称：
序号
材料名称
规格
计量单位
核算价格
备注
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

管理单位签字:
施工单位签字:
征询单位签字:

附件13：
结算经济指标
工程名称：
名称
数量
指标
单位
土建
安装
共计
建筑面积
M2

钢 材
T

T/m2
商 品 砼
M3

m3/ m2
木 材
M3

m3/m2
土建造价
元

元/㎡
安装造价
元

元/㎡
造价共计
元

元/㎡
工程造价大写： 元

附件14： 财务委字：
项目编号： 结算审字：
工程项目结算单
工程名称

征询单位

审计报告文号

施工单位

施工单位送审金额
元
已经内审
□是 □否
内审审减额
元
内审单位

内审后送审金额
元
外审审减率
％
外审审减额
元
内外审审减率
％
审定金额
元
审计处(盖章)

负责人：
合同优惠额
元
支付审计费单位
施工单位
□是 □否
外审审计费金额
元
填表人

审核人

如下内容由管理单位填写
送审资料归还
□是 □否
管理单位(盖章)

负责人：
内审审计费金额
元
合同让利率

合同让利额
元
填表人

审核人

如下内容由财务处填写
预付款
元
财务处(盖章)

负责人：
进度款
元
质保金
元

财务结算金额
元
填表人

审核人

一式四份（审计、财务、管理单位、资产）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　年 月 日