上市公司kpi标准体系.doc

* 股份 KPI 指 标 *股份 KPI 指标体系KPI（Key Performance Index）指标体系，关键是对各部门（步骤）工作绩效量化指标体系。其内容包含：市场开发（MD）、用户满意和品质确保（CSQA）、研究开发（RD）、采购和供给（PS）、制造和品质控制（MQC）、人力资源（HR）。市场开发（MD） 销售目标达成率指标名称销售目标达成率指标定义指年度销售目标经分解后形成月度销售目标实际达成比率。设置目标考评营销部门在销售方面目标和实际情况对比。销售目标能够用KVA 或金额作单位，该指标是反应营销部门市场开发力度一个关键指标。计算公式销售目标达成率实际销售发货额(KVA)目标销售额(KVA)100% 相关说明销售业绩以销售发货额统计。该指标可作每日管理工具由营销每日自行累计。每个月、每十二个月指标可作管理及考评指标。各类产品可分别进行统计。数据搜集市场部数据起源财务报表：由财务部门提供数据查对财务部统计周期每日、每个月一次统计方法数据和趋势图销售增加率指标名称销售增加率指标定义产品销售额(KVA)比去年同期增加百分比。设置目标反应该期产品销售和去年同期销售相比增加情况。计算公式销售增加率(本月实际销售额(KVA)去年同期销售额(KVA)去年同期销售额(KVA)100% 相关说明可按产品种类统计。销售额要以实际出货为基准。在管理利用上，可按营业区作统计分析。数据搜集市场部、财务部数据起源市场部销售统计和财务报表数据查对财务部统计周期每个月一次统计方法数据和趋势图市场拓展投入产出比 指标名称市场拓展投入产出比指标定义某一时期市场拓展销售费用支出占该月度销售额比率。设置目标考评市场开发和推广中市场部门工作业绩。同时了解市场部门市场开发投入产出比率。简单地说，就是每花一元钱，作多少生意。计算公式市场拓展投入产出比=市场拓展销售费用销售额100% 相关说明费用总计包含房租金、工资、差旅、交通费、广促费用、折扣等销售额应以协议金额为准。在管理利用上，可按营业区作统计分析。数据搜集市场部数据起源市场部销售统计和财务资料数据查对财务部统计周期每个月一次统计方法数据和趋势图货款回收计划完成率 指标名称货款回收计划完成率指标定义指在一定时期内货款回收金额和计划回收金额之比设置目标考评市场部货款回收管理和业绩。计算公式货款回收计划完成率货款回款金额计划回款金额100% 相关说明按财务要求付款进度进行统计。该指标可作每日管理工具由市场部每日自行累计，月度以财务报表为准。数据搜集市场部、财务部数据起源市场部货款统计和财务资料数据查对财务部统计周期每日、每个月一次统计方法数据和趋势图协议实施比率 指标名称协议实施比率指标定义以月度或年度到期协议实施情况。设置目标该指标针对市场部或员工对协议预审及追踪力。计算公式协议实施比率=当期协议实施金额(KVA)当期协议应实施金额(KVA)100% 相关说明预先取得用户书面展延协议以展延日期为统计基准。展延通知必需在交期前多少天通知，由企业决定。数据搜集市场部、财务部数据起源市场部货款统计和财务资料数据查对财务部统计周期每个月、每十二个月一次统计方法数据和趋势图成品库存周转率 指标名称成品库存周转率指标定义一定时期内，成品实际库存平均周转次数设置目标反应市场部成品库存周转情况，即反应商品变现速度计算公式成品库存周转率本期出货金额(期出库存额+期末库存额2)100% 相关说明成品计算用元或KVA。出货金额以协议金额或标准价格计算。数据搜集市场部数据起源市场部销售统计、成品仓库库存报表、财务部财务报表数据查对财务部统计周期每个月、每十二个月一次统计方法市场拥有率 指标名称市场拥有率指标定义某一时期内产品在一定地理区域（依据市场分割）占有比率，是针对竞争对手而言。设置目标经过了解每十二个月在各地域产品市场中所拥有份额情况，来反应市场开发中各类产品在市场情况，同时也间接了解竞争对手市场占有情况。计算公式市场拥有率年度产品销售量(额)中国年度同类产品销售量(额)100% 相关说明产品种类为按KVA（或元）,统计数据搜集周期每十二个月一次依据年度销售，确定和上十二个月同期对比。假如没有上十二个月同期资料，能够确定和本期计划相比。资料正确性确实定有一定困难度，提议只作管理参考用。数据搜集企业管理部数据起源市场调查、政府公报数据查对财务部统计周期每十二个月或六个月一次统计方法数据和趋势图市场竞争比率 指标名称市场竞争比率指标定义某一时期内，关键产品在市场领域和关键竞争对手进行市场销售对比情况。设置目标该指标针对市场关键竞争对手，也能够衡量市场部相对销售能力。计算公式市场竞争比率=事业部实际销售额关键竞争对手销售额100% 相关说明关键竞争对手能够要求为中国最强23 个对手资料正确性确实定有一定困难度，提议只作管理参考用。数据搜集市场部数据起源各地竞标统计数据查对市场部统计周期每个月、每十二个月一次统计方法数据和趋势图品牌认识度 指标名称品牌认识度指标定义表示透过了CI 广宣，消费者对企业品牌认识程度设置目标考评市场部在品牌宣传成效计算公式品牌认识度受访认知人数受访总人数100% 相关说明每三个月或六个月或十二个月进行一次消费者调查。消费者调查可委托专业调查机构或由市场部实施。数据搜集市场部或调查机构数据起源调查表数据查对市场部统计周期每三个月、六个月、每十二个月一次统计方法数据和趋势图用户服务和管理 用户满意综合指数 指标名称用户满意综合指数指标定义用户对技术、产品质量、交货期、售后服务等方面综合满意程度。设置目标从用户角度反应企业服务水平。计算公式依据调查结果进行统计分析。相关说明由企业管理部设计问卷题目和统计方法，评分标准，采取问卷方法对一定时期内企业用户进行问卷调查。也可委托第三方进行问卷和统计分析。问卷内容应包含销售时、售后、安装、维修、品质等意见。数据搜集企业管理部数据起源问卷调查数据查对企业管理部统计周期每六个月一次统计方法数据和趋势图投诉处理率 指标名称投诉处理率指标定义在一定时间企业对用户投诉实际处理完成投诉数量占总投诉次数百分数。设置目标反应处理用户投诉工作态度和工作效率计算公式月投诉处理率=每个月实际处理投诉数量投诉总量100% 相关说明投诉数量指在一定时间内接到用户投诉总和。可考虑设置专门接收用户投诉单位和渠道。投诉处理应建立书面资料。该指标可作每日管理工具。数据搜集用户投诉管理部门数据起源用户服务投诉受理部门数据查对用户投诉管理部门统计周期每日、每个月一次统计方法数据和趋势图用户档案完整率 指标名称用户档案完整率指标定义表示各营业区域对客情资料管理情况。设置目标反应各地营业区域营销管理能力和表现计算公式用户档案完整率合格档案数用户总数100% 相关说明正确地根据企业要求标准实施视为完整。由各区域总经理负管理责任；市场部定时进行业务考察。数据搜集市场部数据起源业务考察数据查对市场部统计周期每季、每个月一次统计方法数据和趋势图研究开发（R&D） 申请立项经过率 指标名称申请立项经过率指标定义某一时期，研发部门产品申请立项经过比率设置目标考察科研中心产品立项质量情况计算公式申请立项经过率产品立项经过数立项总数100% 相关说明该指标能够研发小组或个人进行统计。研发部门以季、六个月、年提出研发立项计划。数据搜集研发部门数据起源研发部门数据查对企业管理部统计周期每六个月、每十二个月一次统计方法数据和趋势图项目立即完成率（月度计划完成率） 指标名称项目立即完成率指标定义某一时期研发部门立项产品实际完成量和计划完成量比率设置目标考评研发部门项目立即完成情况计算公式项目立即完成率实际完成量计划完成量100% 相关说明计划完成量依据研发部门月滚动计划计算。当期未完成项目，递延下期计算。数据搜集研发部门数据起源研发部门数据查对企业管理部统计周期每六个月、每十二个月一次统计方法数据和趋势图指标名称设计立即完成率指标定义某一时期技术部设计实际完成量和计划完成量比率设置目标考评技术部门项目立即完成情况计算公式设计立即完成率实际按期完成量计划完成量100% 相关说明计划完成量依据技术部门月滚动计划计算。当期未完成项目，递延下期计算。立即完成率也能够个案立即完成得10 分，每延迟一天扣一分，再以算式：设计立即完成率得分累计(n10)100%；n 为当期应完成案件数。数据搜集技术部门数据起源技术部门数据查对企业管理部统计周期每个月一次统计方法数据和趋势图产品开发收益率 指标名称产品开发收益率指标定义某一时期开发产品回款金额和同期研发部开发投入比率设置目标考察产品开发效益，是否含有开发价值计算公式产品开发收益率=开发产品当年回款额该产品投入100% 相关说明按产品别进行统计。开发投入费用包含科研投入、人员出差、设备维修等。开发收益以产品投入市场十二个月营业利润累计。因设计失误所造成退货损失要从利润中扣减。数据搜集财务部数据起源财务报表数据查对研发部门统计周期每六个月一次统计方法数据和趋势图技术设计（TechnicalDesign） 人均产量 指标名称人均产量指标定义某一时期，技术部门产出换算成人均KVA 产量设置目标反应技术部人均价值贡献改变计算公式人均产量交付量产图纸数量KVA月平均人数相关说明该指标能够产品别统计。数据搜集技术部数据起源生产调度图纸接收量和人力资源部人数资料数据查对生产调度、人力资源部统计周期每个月一次统计方法数据和趋势图设计立即完成率 设计损失率指标名称设计损失率指标定义统计在产品设计所产生成本损失设置目标经由本数据提供设计部在设计品质上挖潜计算公式设计损失率=设计损失金额协议成本金额100% 相关说明可按产品别进行统计。可按设计者进行统计。若作为考评指标可按设计难度给权数。设计损失包含原料、人工、制造费用再投入成本。要做好成本归属要先做好领料管理数据搜集财务部数据起源财务报表数据查对技术部门统计周期每六个月一次统计方法数据和趋势图错误再发生数指标名称错误再发生数指标定义显示某一位设计者一样错误再发生次数设置目标考评并提醒设计者不要发生一样错误以降低损失计算公式错误再发生数错误再发生数相关说明此指标可作为技术部内部管理指标。数据搜集技术部门数据起源技术部门数据查对技术部门统计周期每个月一次统计方法数据和趋势图技术服务度 指标名称技术服务度指标定义显示技术部在产、销上技术支援服务满意度设置目标提倡技术是为服务而产生价值精神计算公式调研满意度相关说明能够技术部为被调研对象；也能够个人为对象。以技术部服务部门为调研样本。数据搜集企业管理部数据起源调研资料数据查对技术部统计周期每六个月一次统计方法数据和趋势图采购和供给（P&S） 采购价格指数 指标名称采购价格指数指标定义指采购部门对供给商开发和市场价格、价格谈判管理能力设置目标经过该指标表现采购部门对供给商开发、教导和市场价格掌握、优势谈判等所发明价值计算公式采购价格指数(单价变动额当期用量)当期原料标准成本总额相关说明该指标使用要先建立年度管理单价。单价变动额(当期平均单价管理单价)。当期原料标准成本总额(管理单价当期用量)。数据搜集供给部采购数据起源MRP系统数据查对财务部统计周期每个月一次统计方法数据和趋势图采购达成率 指标名称采购达成率指标定义表现对外原材物料采购管理效益设置目标反应采购部门对供给商选择和管理情况计算公式采购达成率交货完成采购笔数到交期请购笔数100% 相关说明请采购笔数以交期计算。该资料可用微机计算列印。数据搜集采购部数据起源MRP系统数据查对MRP部门统计周期每个月一次统计方法数据和趋势图供给商交货一次合格率 指标名称供给商交货一次合格率指标定义指供给商交货到厂经品管检验一次合格百分比设置目标1-经过该指标表现采购部门对供给商开发、教导管理。2-追求厂商供给成本最小化。计算公式供给商交货一次合格率1(退货批数特采批数)交货批数100% 相关说明同一批货交货二次即计为二批。于交货处建立品质看板有利于厂商竞争和改善品质。该指标为供给商管理和教导关键指标，提议作为管理要项而不作为考评指标。数据搜集质检科数据起源验货单数据查对采购部统计周期每个月一次统计方法数据和趋势图原料库存周转率 指标名称原料库存周转率指标定义一定时期内，原料实际库存平均周转次数设置目标1-反应从调度采购仓管计划及管理能力。2-即反应原料资金变现速度计算公式原料库存周转率=生产领料总金额(期出库存额+期末库存额)2)100% 相关说明原料单价提议使用管理单价。淡旺季产品应和去年同期作管理比较。该指标可分类为：成品、原料、备品备件、劳保文具。数据搜集仓管科数据起源MRP系统数据查对财务部统计周期每个月、每十二个月一次统计方法数据和趋势图制造和品质控制（M&QC） 工资毛利润贡献率 指标名称工资毛利润贡献率指标定义企业某一定时期税前利润额和核发工资比较设置目标经过工资利润比表现，掌握生产工厂所发明价值改变，也就是说调薪是否有相对地提升生产能力。此说明产品成本升降。计算公式工资毛利润贡献率(毛利润核发工资)100% 相关说明 毛利润生产产值生产成本（生产成本包含原料成本、直接工资、制造费用）核发工资要包含临时工、契约工工资。工资累计包含从车间主任以下人员数据搜集财务部数据起源财务报表数据查对生产部统计周期每个月一次统计方法数据和趋势图产品一次合格率 指标名称产品一次合格率指标定义指产品从生产第一道工序始到最终一道工序止一次合格数量占总产量比率设置目标反应生产部门生产水平和质量确保水平、加工水平计算公式一次合格率=1(月不良产次量月产量)100% 相关说明一批产品有二项不良点即计算二次不良。同一产品前后二次送检不良即计算二次不良。该指标为生产部门日常管理关键指标。数据搜集质检科数据起源品管检验统计数据查对各车间统计周期每日、每个月一次统计方法数据和趋势图在制品周转率 指标名称在制品周转率指标定义一定时期内，生产部门实际库存平均周转次数设置目标反应生产车间内库存周转情况，即反应车间资金积压速度计算公式在制品周转率入库成品原料总成本(在制品期初库存额在制品期末库存额)2)100% 相关说明原料单价提议使用管理单价。淡旺季产品应和去年同期作管理比较。数据搜集财务部数据起源财务报表数据查对各车间统计周期每个月、每十二个月一次统计方法数据和趋势图生产效率 指标名称生产效率指标定义是指生产部门投入工时有效利用率设置目标反应生产管理对人员、设备和制程管理效率计算公式生产效率产成品核定工时产成品投入工时100% 相关说明核定工时即各个投产协议所额定生产工时累计投入工时要扣除因停电、缺料等外部原因所造成停产工时。要做到这项统计必需每日由车间提报工时统计。该指标为生产日常管理关键指标。数据搜集各车间数据起源入库单、考勤资料数据查对生产部统计周期每日、每个月一次统计方法数据和趋势图原料收率 指标名称原料收率指标定义是指生产部门投入原料有效利用率设置目标反应生产管理对人员、设备和制程管理在原料上产生效益计算公式原料收率产成品标准用料累计产成品领用原料累计100% 相关说明要做到这项统计必需领料按协议归属领料。该指标为生产日常管理关键指标。数据搜集财务部数据起源入库单、领料单、MRP 数据查对生产部统计周期每日、每个月一次统计方法数据和趋势图设备时间利用率 指标名称设备时间利用率指标定义是指设备在时间上有效利用率设置目标反应生产部门对设备维修、保养和使用管理效益计算公式设备利用率1(停机总工时设备可用总工时100%) 相关说明设备可用总工时24 小时。停机工时是指停电、未排产、缺料停产、缺料待修、故障等原因停机。缺料待修指因缺乏备件停机超出30 分钟以上停机，30 分钟计为故障，超出时间计为缺料停机。要做到这项统计必需做好设备运行停机统计。该指标为生产日常管理关键指标。数据搜集生产调度数据起源设备停机统计数据查对生产部长统计周期每日、每个月一次统计方法数据和趋势图设备有效生产率 指标名称设备有效生产率指标定义是指生产部门对设备有效利用率设置目标反应生产部门对设备维修、保养和使用管理效益计算公式设备利用率(设备开机总工时外部停机总工时)设备开机总工时100% 相关说明设备开机总工时即每日上班工时（包含加班工时）。 外部停机总工时是指停电、未排产、缺料停产、缺料待修等原因停机总工时。缺料待修指因缺乏备件停机超出30 分钟以上停机，30 分钟计为故障，超出时间计为缺料停机。要做到这项统计必需做好设备运行停机统计。该指标为生产日常管理关键指标。数据搜集生产调度数据起源设备停机统计数据查对生产部长统计周期每日、每个月一次统计方法数据和趋势图协议按时完成率 指标名称协议按时完成率指标定义是指生产部门对协议交期管理能力设置目标反应生产部门从原料供给生产调度制程管理综合效益计算公式协议按时完成率1(当月延迟协议数量当月应交货协议数量)100% 相关说明上月延迟到本月协议并入本月计算。协议延迟一天交货即视为延迟协议。该指标为生产日常管理关键指标。数据搜集市场部数据起源协议&出货单数据查对生产部统计周期每日、每个月一次统计方法数据和趋势图人力资源（HR） 职员自然流动率 指标名称职员自然流动率指标定义一定时期内企业职员流动比率设置目标借该指标考察部门稳定性和人员代谢计算公式职员自然流动率离职人数在编平均人数100% 相关说明职员应有一定新陈代谢。流动率通常在5%或以下很好。职员在试用期满前离职不列入统计。该指标为人力资源管理参考指标，提议作为政策参考用。数据搜集人力资源部数据起源离职单数据查对人力资源部统计周期每个月一次统计方法数据和趋势图人员需求达成率 指标名称人员需求达成率指标定义一定时期内各部门于编制内提出人员增补需求完成情况设置目标显示人力资源部门对各单位服务绩效计算公式人员需求达成率报到人数需求人数100% 相关说明报到职员要满足用人单位人才需求规格。人员是否录用应由需求单位面试决定。数据搜集人力资源部数据起源人员需求申请单数据查对各部门统计周期每个月一次统计方法数据和趋势图培训计划达成率 指标名称培训计划达成率指标定义指在一定时期内培训计划实施情况设置目标考察职员受培训及人才培养实施计算公式培训计划达成率培训计划实施总时数培训计划总时数100% 相关说明培训指对职员进行相关企业文化、专业技能、外部培训、委托培养等方面正式有组织培训。培训计划总时数计划课时数计划人数培训课程要以满足各单位培训需求为标准。数据搜集人力资源部数据起源培训通知或统计数据查对各部门统计周期每个月一次统计方法数据和趋势图财务管理结算延迟天数指标名称结算延迟天数指标定义表示财务部门财务结算时效和日常单据处理能力设置目标考评财务部门人职员作效率计算公式结算延迟天数以要求结算完成日计算相关说明每个月结算延迟天数累加即为年延迟天数。提早完整天数不予计算。数据搜集厂长办公室数据起源结算资料数据查对财务部统计周期每个月、每十二个月一次统计方法数据和趋势图支出审核失误率指标名称支出审核失误率指标定义表示财务部门在稽核功效上表现情况设置目标考评财务部门单据和出纳管理能力计算公式支出审核失误率不妥支出金额支出总额相关说明所谓不妥支出为请款手续和资料有缺点。所谓不妥支出为超出核决权限而付款数据搜集审计数据起源请款单据数据查对财务部统计周期每个月、季一次统计方法数据和趋势图资金调度达成率指标名称资金调度达成率指标定义对财务部门提供资金需求服务能力设置目标考评财务部门资金管理和运筹能力计算公式资金调度达成率资金调度完成金额经核准资金需求总额相关说明数据搜集财务部数据起源财务部数据查对企业管理部统计周期每六个月一次统计方法数据和趋势图投资管理 投资成功率指标名称投资成功率指标定义表示对投资评定、审核和管理严谨性设置目标考评投资项目标成功比率计算公式投资成功率投资成功件数投资总件数100% 相关说明投资成功以达成投资评定80%(含)即为成功。投资评定能够投资回收年限或投资酬劳率为基准。数据搜集财务部数据起源财务报表数据查对企业管理部统计周期每六个月一次、每件投资案结案时统计方法数据和趋势图投资预算超支比率 指标名称投资预算超支比率指标定义对投资项目标预算核实、审核和实施管理能力设置目标考评投资项目标预算管理评价计算公式投资预算超支比率(投资实际发生金额投资预算金额)投资预算金额100% 相关说明计算投资发生金额投资预算金额时要按每一件投资案计算。数据搜集财务部数据起源财务报表数据查对项目经理统计周期每六个月一次、每件投资案结案时统计方法数据和趋势图投资延迟天数 指标名称投资延迟天数指标定义对投资项目标进度计划和进行管理能力设置目标考评投资项目标实施进程管理评价计算公式投资延迟天数(投资实际完成日投资预定完成日) 相关说明投资完成日以能交付使用日期为完成基准日。提前完成不列入计算；也就是说，提前完成不能扣抵另案件延迟。数据搜集企业管理部数据起源工作汇报数据查对项目经理统计周期每六个月一次、每件投资案结案时统计方法数据和趋势图目标管理 目标完成率 指标名称目标完成率指标定义说明对目标管理计划、协调和实施管理能力设置目标经过该指标强化各部门及职员对工作计划、实施管理评价计算公式目标完成率目标完成件数同时期应完成目标件数100% 相关说明该指标评价要先做好目标管理工作。各部门、职员每十二个月、月第一天提报当期工作目标并呈主管核准。同时，提报上一期工作实施结果。目标产生1-职员自我设定2-主管工作指派。职员提报工作结果时，要对本身目标完成进行自我评价。目标管理量表如附件。数据搜集各部门数据起源目标管理表数据查对各当事人及部门主管统计周期每个月一次统计方法数据和趋势图内部服务满意度指标名称内部服务满意度指标定义显示内部用户服务精神管理设置目标提倡内部用户服务精神，深入落实全员服务意识计算公式内部服务满意度调研平均得分相关说明以各部门服务意识、服务行为为调研专题；以相关部门为对象。数据搜集企业管理部数据起源调研资料数据查对各部门统计周期每六个月或十二个月一次统计方法数据和趋势图*股份目标设定发表部门： 目标人：日期： 年月日项次目标内容完成时间完成标准目标对策核准： 审核： 制表：*股份目标结果发表 部门： 目标人：日期： 年月日项次目标内容完成时间完成标准目标结果核准： 审核： 制表： KPI 指标管理经营应用汇总表 管理项目经营安全1-资产负债比率2-速动比率财务部1-货款回收率2-成品周转率市场部1-原料周转率2-备品周转率3-在制品周转率生产部成本管理1-采购价格指数采购1-生产效率2-原料耗损率3-设备利用率生产部1-设计损失率技术部质量管理1-交货一次合格率采购1-成品一次合格率生产部1-设计错误再发生率技术部市场开发1-销售增加率2-市场拥有率3-品牌认识度市场部用户服务1-投诉处理率2-用户回访率3-用户档案完整率市场部1-内部服务满意度各部门 KPI 指标管理经营应用汇总表 管理项目竞争力管1-研发立项数量开1-新产品销售市理2-研发立项经过发2-额率占比场率部部费用管理1-市场拓展投入市1-工资毛利润生技术人均产量技产出比场贡献率产术部部部