公司SAP实施专案之费用分摊流程模板.doc

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第三十章-FI30_费用分摊步骤 1. 步骤说明此步骤描述企业本部和其分企业之间跨企业代码往来，且着重说明相互之间发生包含费用分摊业务会计处理作业过程。本步骤区分为企业本部向分企业分摊其在企业本部发生而应由其负担费用，和在分企业发生而由企业本部或本区内其它分企业负担之费用两部分。本步骤中费用控管部门包含企业本部总务部、市场处品牌推广部、物流处产销部、售后服务部等，其包含需分摊之费用包含办公用具领用、用车费用、型录/月刊领用、赠品/计算器领用、异动/销退费用、商品借用租金、服务用零配件费用等。各区部、责任中心折旧费用、CAD软件费用，作为固定费用每个月以模块凭证形式维护、运行。各费用控管部门必需于每个月结帐日前，将需分摊费用明细清单交予企业本部财务部应付帐会计人员。区部会计则直接在发生各项需由企业本部或本区内其它分企业负担之费用，在帐务处理同时操作本步骤费用分摊。企业本部应付帐会计人员及区部会计，均以SAP系统跨企业交易功效在编制会计凭证同时处理内部往来业务，包含同一企业代码下不一样成本中心之间费用分摊，则直接借记费用负担之成本中心。企业本部及分企业相关费用科目可授权由企业本部应付帐会计人员及区部会计进行帐务处理。注意事项： 1）企业本部应付帐会计人员及区部会计在完成帐务处理后，均需以“内部往来通知单”通知对方进行复核。 2）各费用控管部门需在结帐日前立即提供费用分摊明细表，并需在此之前取得各费用负担部门确实定，同时对费用分摊金额正确性负责。 3）应付帐会计人员及区部会计需在结帐日收讫费用分摊明细表后立即、正确地进行帐务处理。相关附件：费用明细表 2. 步骤图 3. 系统操作 3.1. 操作范例 1）分摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部3月份相关服务维修费用7000元，分别分摊到浦西分企业和广州分企业。其中浦西分企业虹口责任中心1000元，黄浦责任中心3000元，广州分企业越秀责任中心3000元。 2）北京分企业将总部负担之展厅租金0结转至总企业 3.2. 系统菜单及交易代码 1）分摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部3月份相关服务维修费用7000元，分别分摊到浦西分企业和广州分企业。其中浦西分企业虹口责任中心1000元，黄浦责任中心3000元，广州分企业越秀责任中心3000元。路径：会计®财务会计®总分类帐®凭证输入®输入总帐科目凭证交易代码：FB50 3.3. 系统屏幕及栏位解释栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期 /03/12 记帐日期费用分摊入帐日期。 /03/10 货币为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 财务凭证编号会计凭证编号。同一个凭证类型、同一会计年度、同一企业代码会计凭证编号连续。系统自动编号凭证抬头文本会计凭证摘要服务维修零配件领用分摊总帐科目科目编号：销售费用-行-服维-战凭证货币计金额交易货币计金额 7000 本位币计金额依据本位币计交易事项金额，需要分摊之服务金额 7000 企业代码为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F001：震旦总部业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱成本中心费用归集单位 F0011019 按<细节>键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例抬头文本会计凭证摘要服务维修零配件领用分摊业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱按<模拟>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次 1：第一行项目 PK 指定行项目标借贷方和科目 50：总帐借方业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱帐户科目编号：销售费用-行-服维科目简短说明科目短描述销售费用-行-服维金额向责任中心分摊之总企业服务费用金额 7000 按<保留>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例企业为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F001：总企业凭证编号会计凭证编号。同一个凭证类型、同一会计年度、同一企业代码会计凭证编号连续。对于总企业：对于浦西分企业：对于广州分企业：年度交易发生年度按<继续>完成 F001会计凭证： Dr：内部往来-AR 3000 Dr：内部往来-AR 3000 Dr：内部往来-AR 1000 Cr：销售费用-行销费用-服务维修费 7000 F011会计凭证： Dr：销售费用-行销费用-服务维修费 3000 Dr：销售费用-行销费用-服务维修费 1000 Cr：内部往来-AP 4000 F015会计凭证 Dr：销售费用-行销费用-服务维修费 3000 Cr：内部往来-AP 3000 2）北京分企业将总部负担之展厅租金0结转至总企业路径：会计®财务会计®应付帐款®凭证输入®其它®内部转帐®不带清帐交易代码：F-42 栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期 /03/12 记帐日期分企业货款缴纳日期 /03/12 凭证类型以区分资产会计记帐凭证和其它类型会计记帐凭证。不一样记帐凭证含有不一样凭证编号范围，同一个记帐凭证编号连续 AB:会计凭证企业代码为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F002：震旦家俱北京分企业货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 凭证抬头文本会计凭证摘要总企业负担北京展厅租金记帐码指定过帐借贷方和科目 25:供给商付款帐户指定总帐科目,对于供给商,为供给商编号 14000001 按<Enter>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例金额分企业货款缴纳金额 0 业务范围是一个跨企业代码核实环境，能用于构建次级企业代码结构层次资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001－震旦家俱董事会，1002－震旦办公家俱事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性） 1002 文本凭证行项目摘要总企业负担北京展厅租金记帐码指定过帐借贷方和科目 50:总帐贷方分录帐户指定总帐科目,对于供给商,为供给商编号按<Enter>进入下一行项目: 栏位名称栏位说明资料范例总帐科目贷方科目 B 企业代码为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F002：震旦北京分企业金额分企业货款缴纳金额 0 成本中心费用归集最小单位 F0024060 文本凭证行项目摘要总企业负担北京展厅租金按<模拟>进入下一画面: 栏位名称栏位说明资料范例项行项次 1 PK 指定行项目标借贷方和科目 25:供给商付款业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱帐户科目编号，对于供给商，为供给商编号 14000001 科目简短说明科目短描述，对于供给商，为供给商名称上海震旦家俱金额凭证金额 0 文本凭证行项目摘要总企业负担北京展厅租金按<保留>完成。 Dr：内部往来-AP 0 Cr：销售费用-事务-租赁 0

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