装备转资管理流程图样本.doc

MP02.03.02 装备转资

1.风险
（1）F1油气及固定资产转资不立即、不正确（K）

2.控制方法
1）F:油气及固定资产转资不立即、不正确
（1）F1.1K会计核实中心投资核实科相关岗位检验转资资料是否齐全，固定资产验收单确保内容正确、完整，签章完整。 对设备购置部门提供达成预定可使用状态在建工程在当月进行预转资。年末会计核实中心投资核实科会同相关部门依据投资计划对在建工程项目、工程进度进行分析判定，对已达成预定可使用状态但还未转资在建工程办理转资或预转资手续。
（2）F1.2K企业所属单位资产管理岗依据经审核过设备核销清单、固定资产验收单和固定资产明细表；预转资资产明细表，录入中油资产管理系统，并将系统计算总金额同明细表上总金额进行查对。 会计核实中心资产管理科资产管理岗对录入中油资产管理系统分类、属性、单位、原值、估计使用年限正确性进行审核并签字。
（3）F1.3K会计核实中心投资核实科相关岗位依据工程项目决算汇报编制预转资资产调整表，由会计核实中心投资核实科科长审核确定后进行账务处理。
（4）KA1在资产管理岗录入资产卡片时，对于固定资产所属类别、所属单位关键信息只能在系统预先设定好范围内进行选择，系统不许可直接输入（或修改）任意资产所属类别、所属单位，以确保项目转资正确性。
（5）KA2利用接口模块自动生成资产会计凭证后，系统不许可修改当期新转资固定资产原值，以确保资产转资统计正确。
（6）F1.1M会计核实中心投资核实科相关岗位检验转资资料是否齐全，固定资产验收单确保内容正确、完整，签章完整。 对设备购置部门提供达成预定可使用状态在建工程在当月进行预转资。年末会计核实中心投资核实科会同相关部门依据投资计划对在建工程项目、工程进度进行分析判定，对已达成预定可使用状态但还未转资在建工程办理转资或预转资手续。
（7）F1.2M企业所属单位资产管理岗依据经审核过设备核销清单、固定资产验收单和固定资产明细表；预转资资产明细表，录入中油资产管理系统，并将系统计算总金额同明细表上总金额进行查对。
（8）F1.3M会计核实中心资产管理科资产管理岗对录入中油资产管理系统分类、属性、单位、原值、估计使用年限正确性进行审核并签字。
（9）F1.4M会计核实中心投资核实科相关岗位依据工程项目决算汇报编制预转资资产调整表，由会计核实中心投资核实科科长审核确定后进行账务处理。

3.步骤步骤

编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述

提出装备转资申请
吐哈油田 所属单位 相关科室

01
组织相关部门审核单项资产
机动设备管理处 相关科室

03
检验单据是否齐全，内容是否正确、完整
会计核实中心 投资核实科 相关岗位
固定资产验收单；固定资产明细表；设备核销清单

04
参与完成基建完工项目，并确定
会计核实中心 投资核实科 相关岗位

05
将转资资产录入资产管理系统
吐哈油田 所属单位 资产管理岗位
固定资产明细表；预转资资产调整表

06
审核
会计核实中心 资产管理科 资产管理岗位

07
会同相关部门对在建工程项目进行检验判定，办理转资或预转资
会计核实中心 投资核实科 相关岗位

08
组织转资协调会
吐哈油田 机动设备管理处

09
对已转资项目进行调整
会计核实中心 投资核实科 相关岗位

10
审核
会计核实中心 投资核实科 科长

11
编制记账凭证
会计核实中心 投资核实科 相关岗位

12
稽核
会计核实中心 投资核实科 科长

13
资产管理岗和资产核实岗每个月查对报表
会计核实中心 资产管理科 资产核实岗位；会计核实中心 资产管理科 资产管理岗位

4.步骤接口
无