行政经费控制管理流程样本.doc

行政经费控制步骤
工作目标
知识准备
关键点控制
细化实施
步骤图
1．编制行政经费使用和控制步骤，确保行政经费合理使用
2．有效控制行政经费使用
3．将行政经费控制效果纳入部门绩效考评体系
1．掌握企业各级行政经费预算计划
2．了解行政经费控制目标
3．熟悉行政经费申请、审核、报销步骤
1．下达行政经费年度预算计划
行政部于年初将本年度行政经费预算计划及各部门用款计划下达至各部门
《行政经费年度预算计划》

2．分解行政经费控制目标
3．各部门提出行政经费申请
4．按控制目标按级审核
5．到财务部办理报销
6．编制行政经费台账
7．经费控制情况纳入部门考评
8．考评结果反馈
1．下达行政经费年度预算计划

2．分解行政经费控制目标
行政部依据各部门实际情况，分解各部门行政费用支出指标，制订目标管理体系中具体指标
目标管理体系文件
3．各部门提出行政经费申请
各部门依据实际业务开展情况，提出行政经费申请；各部门责任人负责审核本部门所发生各项费用单据
《行政费用管理制度》
4．按控制目标按级审核
《行政费用报销管理措施》
4．1 各部门责任人审核后，在单据齐全、内容符合要求、数据无误情况下，在报销单据上签字确定，报行政部审核
各类费用报销单
4．2 行政部审核各项费用是否按预算计划项目、内容、额度开支，并签署相关意见
各类费用报销单
4．3 对于预算外费用，需报总经理审批；对于未得到同意费用，原路返回，由发生费用部门负担
各类费用报销单
5．到财务部办理报销
对于预算范围内费用，经行政部经理审核后，可到财务部办理报销；对于预算外且经总经理审核后同意费用，交财务部办理报销
1．《行政费用报销管理措施》
2．各类费用报销单
6．编制行政经费台账
行政部在财务部指导下，分门别类建立行政经费相关台账，方便于考评期内统计各部门经费使用情况
1．《行政费用管理制度》
2．各类费用报销单
7．经费控制情况纳入部门考评
行政部汇总考评期内各部门行政经费开支情况，依据目标管理体系中具体指标，对各部门行政经费预算达成情况实施考评
《行政费用管理制度》
8．考评结果反馈
行政部将考评结果反馈给相关领导和责任部门，并拟出对应奖惩方法，报领导同意后给予实施