企业内部控制合同管理-内控测试底稿.xlsx

公公司司名名称称：*股股份份有有限限公公司司年年度度：评评价价人人员员：一一级级流流程程二二级级流流程程流流程程编编号号三三级级流流程程关关键键控控制制事事项项编编号号经营管理合同管理OPM.03.01合同谈判和评审管理流程N01OPM.03.02合同签订与变更管理流程N01OPM.03.03合同纠纷处理流程N01OPM.03.04 合同履行情况年度评估流程N01经营管理合同管理该控制涉及的部门及负责人是否与财报相关控制频率事事项项描描述述对对应应控控制制点点 相关部门负责人审核合同内容，重点关注合同核心内容、条款和关键细节，听取参与谈判经办人的主要意见，审核通过后在合同审批表上签署意见确认。C02相关部门/负责人否不定期相关业务部门主管副总审核合同，重点关注合同内容是否符合国家相关行业、合同订立是否符合业务目标，审核通过后在合同审批表上签署意见确认。C03公司领导/相关部门主管领导否不定期招标领导小组办公室主任审核合同内容、合同审批订立程序是否符合公司相关规定，通过后签字确认。C04公招标领导小组办公室/主任否不定期招标领导小组组长审核合同审批表，关注业务部门意见及招标领导小组办公室意见，确认后签字确认并加盖*股份有限公司招标领导小组办公室印章。C05公招标领导小组/组长否不定期财务部部长审核合同内容是否符合公司预算或者相关财务条款是否合理，无疑义后签字确认。C06财务部/部长否不定期公司财务总监审核合同审批表及合同内容，重点关注合同与公司财务预算和经营财务目标是否符合，分析财务部意见，无误后签署确认。C07公司领导/财务总监否不定期法律顾问室律师审核合同，主要关注合同主体、内容和形式是否合法，合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等，审核无误后在合同审批表上签字确认。C08法律事务部/法律顾问律师否不定期董事长办公室负责人审定合同内容并在合同审批表上签字确认。C09董事长办公室/负责人否不定期公司法人代表董事长审核合同内容及合同审批表，主要关注合同事项特别是涉及公司重大利益关键事项的是否符合公司利益，审批后签署意见确认。C10董事会/董事长否不定期相关部门部长审核经办人是否具备申请对外签订合同的资格及其授权范围，审核通过后签署意见。C02相关部门/部长否不定期董事长根据相关部门意见签署授权委托意见，审批通过后下发法律顾问室。C03董事会/董事长否不定期董事会办公室负责人审核法律顾问室办理的授权委托书，审核通过后下发。C04董事会办公室/负责人否不定期关关键键控控制制事事项项相关部门经办人如具备签订合同签订资格则在合同上签字，与对方互换已签字盖章的合同无误后确认，将合同原件交本部门、法律顾问室、财务部存档。C05相关部门/经办人否不定期业务主管副总接到业务部门上报的合同纠纷情况，根据纠纷内容和处理意见，审批并作出处理指示，主要关注纠纷情节是否严重、处理意见有无违背公司利益、处理是否及时有效等。C02公司领导/相关部门主管领导否不定期相关业务部门经办人到法律部门咨询合同纠纷处理意见是否符合法律规定，法律顾问复核处理意见，主要关注法律适用性及合规性。C03相关部门/经办人否不定期法律顾问室负责人审核合同纠纷处理意见，确认处理是否合规并符合公司相关规定，处理程序是否合法合理，确认后回复业务部门。C04法律事务部/部长否不定期相关部门经办人根据业务主管领导及法律部门审核通过的处理意见处理合同纠纷，注意在规定时间内处理避免纠纷对正常生产经营产生不良影响，必要时要提交替代解决方案随合同纠纷处理意见审批。C05公司领导/人力资源主管副总否不定期相关部门合同管理员核查合同履行情况，主要关注合同是否已经执行，是否发生合同纠纷或其他事宜，如有需要及时与经办人联系核实情况。C02相关部门/合同管理员否每年相关部门合同管理员将审核通过的合同审查报告存档，并交付法律部门和财务部备案。C03相关部门/合同管理员否每年法律顾问室律师根据相关部门提交的合同审查报告核对法律顾问室存档的合同及合同记录，主要关注报告是否有遗漏，特别是出现法律纠纷的合同是否得到妥当处置。C04法律事务部/法律顾问律师否每年董事会办公室负责人审核合同履行年度报告，结合相关部门提交的合同审查报告，主要关注报告内容是否真实准确，无误后签署意见C05董事会办公室/负责人否每年董事会办公室负责人审核合同履行年度报告，结合相关部门提交的合同审查报告，主要关注报告内容是否真实准确，无误后签署意见。C06董事会办公室/负责人否每年相关部门部长根据财务部和法律顾问室的审核结果，出具合同履行年度评估总结，并上交审计部审查备案。C07相关部门/部长否每年审计部审计员根据相关部门出具的合同履行年度评估总结进行抽查，主要抽取部门在案合同进行审查，主要关注评估总结的真实性和完整性，抽查结束后向部长报告抽查结果。C08审计部/审计员否每年审计部部长根据审计员抽查的结果汇总各部门的合同履行年度评估总结，出具审核意见，主要综合全年度公司合同的履行情况报告重大事项等，总结完毕后上交总经理办公会。C09审计部/部长否每年公司总经理办公会审议合同履行情况，主要关注相关部门、审计部、财务部、法律顾问室的意见，对重大合同履行出现的问题作出批示意见，下发相关单位。C10总经理办公会/总经理办公会否每年询问检查控制方式主要测试方法控制执行是否发现异常关键控制测试底稿控制测试结论发发现现问问题题描描述述手工控制检查否OPM_03_01控制评价底稿控制有效NA手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否OPM_03_02控制评价底稿控制无效绩效考核结果未经人力资源主管副总审批手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查是手工控制检查否OPM_03_03控制评价底稿样本量不足测试期内未发生此类业务手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否OPM_03_04控制评价底稿样本量不足测试期内未发生此类业务手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否管管理理层层回回应应是否与财报相关是否为关键控制控制频率控制方式控制设计是否发现异常主要测试方法NA人力资源主管副总人员变动交接期，无相应授权审批人自动控制 检查否已确认已确认每半年每年每月每年每天是不定期否控制执行是否发现异常控制测试结论公公司司名名称称：*股股份份有有限限公公司司年年度度：0 0流流程程名名称称：OPM_05_01OPM_05_01合合同同谈谈判判和和评评审审管管理理流流程程一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码OPM_03_01_TOC_01二二、评评价价人人员员完完成成日日期期三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随机抽样2、样品数量描述从2012年1月份到9月份之间178份中抽取25份进行测试3、抽样涉及期间2012/012012/094、抽样另选（如适用）不适用四四、控控制制测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步步骤骤0101 相关部门负责人审核合同内容，重点关注合同核心内容、条款和关键细节，听取参与谈判经办人的主要意见，审核通过后在合同审批表上签署意见确认。步步骤骤0202相关业务部门主管副总审核合同，重点关注合同内容是否符合国家相关行业、合同订立是否符合业务目标，审核通过后在合同审批表上签署意见确认。步步骤骤0303招标领导小组办公室主任审核合同内容、合同审批订立程序是否符合公司相关规定，通过后签字确认。步步骤骤0404招标领导小组组长审核合同审批表，关注业务部门意见及招标领导小组办公室意见，确认后签字确认并加盖*股份有限公司招标领导小组办公室印章。步步骤骤0505财务部部长审核合同内容是否符合公司预算或者相关财务条款是否合理，无疑义后签字确认。步步骤骤0606公司财务总监审核合同审批表及合同内容，重点关注合同与公司财务预算和经营财务目标是否符合，分析财务部意见，无误后签署确认。步步骤骤0707法律顾问室律师审核合同，主要关注合同主体、内容和形式是否合法，合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等，审核无误后在合同审批表上签字确认。步步骤骤0808董事长办公室负责人审定合同内容并在合同审批表上签字确认。步步骤骤0909公司法人代表董事长审核合同内容及合同审批表，主要关注合同事项特别是涉及公司重大利益关键事项的是否符合公司利益，审批后签署意见确认。五五、控控制制测测试试结结论论根据下面的测试，我们认为：OPM_01_01_N01控制有效六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本发发生生时时间间样样本本名名称称OPM_03_01_TOC_01合同审批表（*（2012）法字第34号）OPM_03_01_TOC_02合同审批表（*（2012）法字第35号）OPM_03_01_TOC_03合同审批表（*（2012）法字第36号）OPM_03_01_TOC_04合同审批表（*（2012）法字第27号）OPM_03_01_TOC_05合同审批表（*（2012）法字第28号）OPM_03_01_TOC_06合同审批表（*（2012）法字第29号）OPM_03_01_TOC_07合同审批表（*（2012）法字第4号）OPM_03_01_TOC_08合同审批表（*（2012）法字第5号）OPM_03_01_TOC_09合同审批表（*（2012）法字第6号）OPM_03_01_TOC_10合同审批表（*（2012）法字第7号）OPM_03_01_TOC_11合同审批表（*（2012）法字第14号）OPM_03_01_TOC_12合同审批表（*（2012）法字第15号）OPM_03_01_TOC_13合同审批表（*（2012）法字第16号）OPM_03_01_TOC_14合同审批表（*（2012）法字第17号）OPM_03_01_TOC_15合同审批表（*（2012）法字第48号）OPM_03_01_TOC_16合同审批表（*（2012）法字第49号）OPM_03_01_TOC_17合同审批表（*（2012）法字第50号）OPM_03_01_TOC_18合同审批表（*（2012）法字第51号）OPM_03_01_TOC_19合同审批表（*（2012）法字第52号）OPM_03_01_TOC_20合同审批表（*（2012）法字第53号）OPM_03_01_TOC_21合同审批表（*（2012）法字第54号）OPM_03_01_TOC_22合同审批表（*（2012）法字第55号）OPM_03_01_TOC_23合同审批表（*（2012）法字第56号）OPM_03_01_TOC_24合同审批表（*（2012）法字第57号）OPM_03_01_TOC_25合同审批表（*（2012）法字第58号）代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常步步骤骤0101步步骤骤0202步步骤骤0303步步骤骤0404步步骤骤0505步步骤骤0606步步骤骤0707控制有效控制无效样本量不足步步骤骤0808步步骤骤0909备备注注类型判别公公司司名名称称：*股股份份有有限限公公司司年年度度：0 0流流程程名名称称：OPM_05_02OPM_05_02合合同同签签订订与与变变更更管管理理流流程程OPM_03_01_TOC_01 OPM_03_01_TOC_14OPM_03_01_TOC_02 OPM_03_01_TOC_15OPM_03_01_TOC_03 OPM_03_01_TOC_16OPM_03_01_TOC_04 OPM_03_01_TOC_17OPM_03_01_TOC_05 OPM_03_01_TOC_18OPM_03_01_TOC_06 OPM_03_01_TOC_19OPM_03_01_TOC_07 OPM_03_01_TOC_20OPM_03_01_TOC_08 OPM_03_01_TOC_21OPM_03_01_TOC_09 OPM_03_01_TOC_22OPM_03_01_TOC_10 OPM_03_01_TOC_23OPM_03_01_TOC_11 OPM_03_01_TOC_24OPM_03_01_TOC_12 OPM_03_01_TOC_25OPM_03_01_TOC_13一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码二二、评评价价人人员员完完成成日日期期三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随机抽样2、样品数量描述从2012年1月份到9月份之间41份中抽取12份进行测试3、抽样涉及期间2012/012012/094、抽样另选（如适用）不适用四四、控控制制测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步步骤骤0101相关部门部长审核经办人是否具备申请对外签订合同的资格及其授权范围，审核通过后签署意见。步步骤骤0202董事长根据相关部门意见签署授权委托意见，审批通过后下发法律顾问室。步步骤骤0303董事会办公室负责人审核法律顾问室办理的授权委托书，审核通过后下发。步步骤骤0404相关部门经办人如具备签订合同签订资格则在合同上签字，与对方互换已签字盖章的合同无误后确认，将合同原件交本部门、法律顾问室、财务部存档。五五、控控制制测测试试结结论论根据下面的测试，我们认为：OPM_03_02_N01控制无效六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本发发生生时时间间样样本本名名称称OPM_03_01_TOC_01焦志强焦志强授权委托书办理申请（焦志强）闫光明闫光明授权委托书杨亚京杨亚京合同OPM_03_01_TOC_02陈亮陈亮授权委托书办理申请（闫光明）哈俊起哈俊起授权委托书江玉红江玉红合同OPM_03_01_TOC_03张冬峰张冬峰授权委托书办理申请（杨亚京）刘霞刘霞授权委托书赵克俭赵克俭合同OPM_03_01_TOC_04边伟峰边伟峰授权委托书办理申请（陈亮）刘飞刘飞授权委托书魏建辉魏建辉合同OPM_03_01_TOC_05授权委托书办理申请（哈俊起）授权委托书合同OPM_03_01_TOC_06授权委托书办理申请（江玉红）授权委托书合同OPM_03_01_TOC_07授权委托书办理申请（张冬峰）授权委托书合同OPM_03_01_TOC_08授权委托书办理申请（赵克俭）授权委托书合同OPM_03_01_TOC_09授权委托书办理申请（刘飞）授权委托书合同OPM_03_01_TOC_10授权委托书办理申请（魏建辉）授权委托书合同OPM_03_01_TOC_11授权委托书办理申请（刘霞）授权委托书合同OPM_03_01_TOC_12授权委托书办理申请（边伟峰）授权委托书合同 代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常部分合同未加盖骑缝章，未对合同加盖骑缝章作出明确规定。步步骤骤0101步步骤骤0202步步骤骤0303步步骤骤0404备备注注类型判别控制有效控制无效样本量不足公公司司名名称称：*股股份份有有限限公公司司年年度度：0 0流流程程名名称称：OPM_05_03OPM_05_03合合同同纠纠纷纷处处理理流流程程一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码二二、评评价价人人员员完完成成日日期期三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随机抽样2、样品数量描述从2012年1月份到9月份之间0份中抽取0份进行测试3、抽样涉及期间2012/012012/094、抽样另选（如适用）不适用四四、控控制制测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步步骤骤0101业务主管副总接到业务部门上报的合同纠纷情况，根据纠纷内容和处理意见，审批并作出处理指示，主要关注纠纷情节是否严重、处理意见有无违背公司利益、处理是否及时有效等。步步骤骤0202相关业务部门经办人到法律部门咨询合同纠纷处理意见是否符合法律规定，法律顾问复核处理意见，主要关注法律适用性及合规性。步步骤骤0303法律顾问室负责人审核合同纠纷处理意见，确认处理是否合规并符合公司相关规定，处理程序是否合法合理，确认后回复业务部门。步步骤骤0404相关部门经办人根据业务主管领导及法律部门审核通过的处理意见处理合同纠纷，注意在规定时间内处理避免纠纷对正常生产经营产生不良影响，必要时要提交替代解决方案随合同纠纷处理意见审批。五五、控控制制测测试试结结论论根据下面的测试，我们认为：OPM_03_03_N01样本量不足六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本发发生生时时间间样样本本名名称称 代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常NANANANANANANANANANANANA步步骤骤0101步步骤骤0202步步骤骤0303步步骤骤0404备备注注类型判别 N/A 控制有效控制无效样本量不足公公司司名名称称：*股股份份有有限限公公司司年年度度：0 0流流程程名名称称：OPM_03_04OPM_03_04合合同同履履行行情情况况年年度度评评估估流流程程一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码二二、评评价价人人员员完完成成日日期期三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随机抽样2、样品数量描述从2012年1月份到9月份之间抽取0份进行测试3、抽样涉及期间2012/012012/094、抽样另选（如适用）不适用四四、控控制制测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步步骤骤0101相关部门合同管理员核查合同履行情况，主要关注合同是否已经执行，是否发生合同纠纷或其他事宜，如有需要及时与经办人联系核实情况。步步骤骤0202相关部门合同管理员将审核通过的合同审查报告存档，并交付法律部门和财务部备案。步步骤骤0303法律顾问室律师根据相关部门提交的合同审查报告核对法律顾问室存档的合同及合同记录，主要关注报告是否有遗漏，特别是出现法律纠纷的合同是否得到妥当处置。步步骤骤0404董事会办公室负责人审核合同履行年度报告，结合相关部门提交的合同审查报告，主要关注报告内容是否真实准确，无误后签署意见步步骤骤0505董事会办公室负责人审核合同履行年度报告，结合相关部门提交的合同审查报告，主要关注报告内容是否真实准确，无误后签署意见。步步骤骤0606相关部门部长根据财务部和法律顾问室的审核结果，出具合同履行年度评估总结，并上交审计部审查备案。步步骤骤0707审计部审计员根据相关部门出具的合同履行年度评估总结进行抽查，主要抽取部门在案合同进行审查，主要关注评估总结的真实性和完整性，抽查结束后向部长报告抽查结果。步步骤骤0808审计部部长根据审计员抽查的结果汇总各部门的合同履行年度评估总结，出具审核意见，主要综合全年度公司合同的履行情况报告重大事项等，总结完毕后上交总经理办公会。步步骤骤0909公司总经理办公会审议合同履行情况，主要关注相关部门、审计部、财务部、法律顾问室的意见，对重大合同履行出现的问题作出批示意见，下发相关单位。五五、控控制制测测试试结结论论根据下面的测试，我们认为：OPM_03_04_N01样本量不足六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本发发生生时时间间样样本本名名称称 代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常NANANANANANANANANANANANANANANANANANANANANANANANANANANA步步骤骤0101步步骤骤0202步步骤骤0303步步骤骤0404备备注注类型判别 N/A 控制有效控制无效样本量不足