合同审批流程分析报告模板.doc

协议审批步骤图文概述2.1 协议审批步骤概述协议是企业经济活动准则，既能够维护企业利益，也明确要求了企业责任和义务，是企业经济活动必需遵遵法律规范。协议审批能够确保协议内容满足国家法律、法规和政策要求，落实平等互利、协商一致和等价有偿标准，同时，最大程度降低企业多种风险。协议审批共包含7个步骤：缮制协议文本、审核业务风险、审核法律风险、审核财务风险、审批、签署协议和登记存档。2.2 协议审批步骤图 协议审批步骤具体说明3.1 缮制协议文本（F1）缮制协议文本是指依据双方协商结果及相关资料起草协议文本过程。只有采取非标准样本协议需要缮制协议文本。3.1.1 工作内容3.1.1.1 搜集相关信息 在缮制非标准协议文本之前，中煤进出口企业相关人员必需搜集相关信息，包含业务协商结果、企业以前合一样本、类似协议标准样本等，作为起草协议文本基础，同时将相关资料作为协议附件。3.1.1.2 制订协议框架 依据协议价格条款、交易方法等条件，同一类型协议也含有不一样框架体系，所以，在起草非标准协议文本之前，必需先确定协议框架体系，依据价格条款、交易方法确定应包含协议类型。3.1.1.3 起草协议文本 对于协议框架中非标准协议，协议文本起草必需遵照中国民法通则及中国协议法等相关法律、法规要求，确保条款正当性、严密性和可行性。对于关键条款，如数量条款、质量条款、价格条款、付款方法、付款时间、违约条款等，必需向企业法律顾问咨询，确保用词正确，没有歧义，同时还必需对协议盈亏情况进行估计。3.1.1.4 上报协议 在起草完协议文本以后，相关业务人员必需仔细检验协议各项条款，确保内容完整，用词正确，没有文字错误。并将检验过协议文本及盈亏估计等相关附件上报上级主管。3.1.2 工作结果A协议文本（非标准协议），见附件HY1。B盈亏估计一览表，见附件HY2。审核业务风险（F2）审核业务风险关键是评价协议业务前景、业务利润和回款风险。3.2.1 工作内容3.2.1.1 评价业务前景 中煤进出口企业部门主管在拿到员工缮制协议文本后，首先需要对业务发展前景进行评定。对于有发展潜力业务，能够考虑合适增加优惠条款，以维护双方长久合作关系；对于临时性和没有发展潜力业务，必需对其它业务风险进行严格审核，并提出修改提议。3.2.1.2 评价业务利润在确定了业务发展前景以后，部门主管需要依据业务发展前景来确定协议利润水平，同时将协议盈亏估计和对应利润水平作对比。如满足利润要求，则签字同意，不然提出修改提议。3.2.1.3 评价风险控制方法在协议满足了业务发展需求和利润要求以后，还必需对协议中风险控制方法进行评定，检验协议条款是否对可能出现风险采取了合适规避方法。假如规避方法适当，则签字同意，不然提出修改提议。 需要更多步骤，请到.com3.2.2 工作结果业务风险评价表，见附件HB1。3.3 审核法律风险（F3）审核法律风险是对协议正当性、严密性、可行性进行审核。这项工作由中煤进出口企业法律顾问全方面负责。只有非标准样本协议需要进行法律风险审核。3.3.1 工作内容3.3.1.1 审核正当性A 当事人有没有签署、推行该协议权利能力和行为能力；B 协议内容是否符合国家相关法律、法规和政策要求；C 当事人意思表示是否真实、一致，权利、义务是否平等；D 订约程序是否符正当律要求。3.3.1.2 审核严密性A 协议应含有条款是否齐全；B 当事人双方权利、义务是否具体、明确；C 文字表述是否确切无误。3.3.1.3 审核可行性A 当事人双方尤其是对方是否含有推行协议能力、条件；B 估计取得经济效益和可能负担风险；C 协议非正常推行时可能受到经济损失。3.3.1.4 修改协议文本 在企业法律顾问对协议文本提出修改提议后，相关业务人员必需严格依据修改意见对协议文本进行修改，确保协议正当性、严密性和可行性。3.3.2 工作结果法律意见书，见附件HB2。3.4 审核财务风险（F4）审核财务风险是评价协议资金调拨、付款条件和财务费用。3.4.1 工作内容3.4.1.1 评价付款条件对于销售协议，依据对方信用等级评价协议付款条件，能够有效降低企业财务风险；对于采购协议，采取有利付款条件，能够降低企业资金成本，并提升企业资金周转率。所以，财务部门必需审核协议付款条件，并提出审核意见。3.4.1.2 评价协议资金调拨 中煤进出口企业财务部门需要依据企业资金情况对协议资金调拨提出提议，使协议实施中资金流入、流出满足企业整体资金计划安排。3.4.1.3 评价协议赢利性 以贷款方法支付协议货款或其它费用时，必需考虑资金成本，从财务角度对协议赢利性进行估计。所以，财务部门必需在考虑了财务费用基础上，对协议盈亏进行估计，从财务角度提出协议赢利性意见。3.4.2 工作结果 财务风险评价表，见附件HB3。3.5 审批（F5） 审批是指企业总经理对协议做出最终决议。3.5.1 工作内容 企业总经理在业务风险评价表和财务风险评价表基础上，依据对业务特点及企业资金情况了解，对协议业务风险和财务风险做出综合评价。若同意部门主管对业务风险和财务风险评价，则签字认可，不然提出审批意见。3.5.2 工作结果协议审批意见。3.6 签署协议（F6）签署协议也就是使协议含有法律效力过程。3.6.1 工作内容3.6.1.1 确定协议在协议完成企业内部审批过程以后，应立即组织、协调协议相关单位（关键包含用户、供给商、运输单位、保险企业和协议中所包含必需签章单位和部门）完成协议在相关单位确实定过程。3.6.1.2 签署协议在协议完成内部审批和外部审批过程以后，中煤进出口企业必需最少准备四份协议正本（其中三份供企业内部相关部门使用），由企业总经理和协议相关方法定代表共同签字、盖章，使协议生效。中煤进出口企业总经理可亲自签署协议，也可签署授权书，由授权人签字，完成协议签署过程。3.6.2 工作结果A正式协议，见附件HY3；B授权书，见附件HY4。3.7 登记存档（F7） 协议登记存档是企业档案管理关键内容。3.7.1 工作内容3.7.1.1 填写协议要素一览表 协议签署以后，相关部门业务人员必需填写协议信息一览表，将协议正本中关键条款摘录出来，满足日常工作需要。3.7.1.2 存档使用协议签署完成，三份协议正本应交企业档案管理部门登记、编号。企业档案管理部门在协议登记存档以后，必需将协议正本交业务相关部门一份，假如是长久协议还应交财务部门保留一份，方便为日常工作提供方便。【1】 协议签署以后，还会常常发生协议变更情况，若碰到这种情况，需要提出协议变更申请，在得到企业总经理认可后，缮制协议备忘录。备忘录编写一样必需经过部门主管对业务风险审核，财务部门对财务风险审核，并最终得到总经理审批认可，方能使用。1】3.7.2 工作结果 协议要素一览表，见附件HB4。需要更多步骤，请到.com