公司SAP实施专案之预开发票清帐流程模板.doc

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第十五章-FI15_预开发票清帐步骤 1. 步骤说明此步骤描述因应营业销售行为中用户预开发票冲转需要，于SAP系统中对应进行清帐核实帐务处理作业过程。预开发票清帐，应使其不致于对当期应交增值税额造成影响，故需比较预开发票和实际开票金额差异，并以手工开票方法处理差异金额，其中若需开具正式红冲发票，则应提供用户方税务机关退税证实或取回预开之发票给予作废。预开发票清帐，若实际开具新发票（手工或金税发票），则需将发票号码同时填列至会计凭证及销售定单之参考信息栏位，以供备查。预开发票清帐之相关会计凭证：区部会计编制冲销预开发票业绩之会计凭证 Dr：销售收入-预开发票(预开发票不含税金额) Dr：应交增值税-销项税额 Cr：应收帐款-预开发票(预开发票含税金额) 区部会计编制冲销当期发票校验中预开发票部分之会计凭证 Dr：内部往来-AP(预开发票商品对应之分企业进货成本) Cr：外购商品-预开发票(预开发票商品对应之分企业进货成本) Cr：应交增值税-进项税区部会计编制冲销预开发票进货成本之会计凭证 Dr：外购商品-预开发票(预开发票商品对应之分企业不含税进货成本) Cr：产品销售成本-预开发票(预开发票商品对应之分企业不含税进货成本) 总部应收帐会计编制冲销预开发票业务之会计凭证 Dr：销售收入-预开发票(预开发票商品对应之总企业转拨收入) Dr：应交增值税-销项税额 Cr：内部往来-AR(预开发票商品对应之总企业转拨收入含税金额) 总部成本会计编制冲销预开发票暂估成本之会计凭证 Dr：产成品-自制产品-预开票暂估成本(预开发票商品对应之总企业标准成本) Cr：产品销售成本-内销产品成本-预开发票(预开发票商品对应之总企业标准成本) 2. 步骤图 3. 系统操作 3.1. 操作范例预开发票清帐：亚洲纸浆清帐，金额50000 3.2. 系统菜单及交易代码 1）区部会计编制冲销预开发票业绩之会计凭证：路径：会计®财务会计®应收帐款®凭证输入®其它®发票－通常交易代码：F-22 2）区部会计编制冲销当期发票校验中预开发票部分之会计凭证：路径：会计®财务会计®应付帐款®凭证输入®发票交易代码：FB60 3）区部会计编制冲销预开发票进货成本之会计凭证：路径：会计®财务会计®总分类帐®凭证输入®输入总帐科目凭证交易代码：FB50 4）区部预开发票应收帐款和实际应收帐款差异会计凭证：路径：会计®财务会计®应收帐款®凭证输入®收款交易代码：F-28 5）总部应收帐会计编制冲销预开发票业务之会计凭证：路径：会计®财务会计®应收帐款®凭证输入®其它®发票－通常交易代码：F-22 6）总部成本会计编制冲销预开发票暂估成本之会计凭证：路径：会计®财务会计®总分类帐®凭证输入®输入总帐科目凭证交易代码：FB50 3.3. 系统屏幕及栏位解释 1）区部会计编制之预开发票收入冲转会计凭证：路径：会计®财务会计®应收帐款®凭证输入®其它®发票交易代码：F-22 栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期 /03/12 凭证类型以区分不一样交易业务产生会计记帐凭证。不一样记帐凭证含有不一样凭证编号范围，同一个记帐凭证编号连续 DR：用户发票凭证类型企业代码为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F011：震旦浦西分企业记帐日期预开发票收入入帐日期。 /03/12 记帐期间记帐期间 3 货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 财务凭证编号会计凭证编号。同一个凭证类型、同一会计年度、同一企业代码会计凭证编号连续。系统自动编号凭证抬头文本会计凭证摘要 APP预开发票清帐记帐码指定行项目标借贷方和科目 40：总帐科目借方帐户指定总帐科目。对于预开发票，指定预开发票收入科目按<Enter>键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额 45000 税码商品流转过程中所应交之增值税税率 X1：17% 计算税额确定此项交易是否需要计算增值税 √ 业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱文本会计项目凭证摘要 APP预开发票冲转记帐码指定行项目标借贷方和科目。通常销售事项应计入销售收入科目，对于预开发票类特殊交易事项，经过尤其总帐指定过帐科目，使之计入预开发票收入 19：尤其总帐贷方帐户指定总帐科目，用户预开发票指定用户编号特殊总帐标志对于预开发票类特殊交易事项，指定特殊总帐标志使收入过帐到预开发票收入科目。 V:应收帐款-预开发票按<Enter>进入下一画面。栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额 45000 业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱到期日 /03/12 文本会计项目凭证摘要 APP预开发票清帐按<模拟>进入下一画面。栏位名称栏位说明资料范例项行项次 1 PK 指定行项目标借贷方和科目 50：销售收入预开发票贷方业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱帐户科目编号：销售收入-预开发票科目简短说明科目短描述销售收入-预开发票金额凭证金额。 45000 按<保留>退出。会计凭证以下： Dr：产品销售收入-预开发票 38,461.54 Dr: 应交增值税-销项税额 6,538.46 Cr：应收帐款-预开发票 45000 2）区部会计标准预开发票商品采购冲转会计凭证：路径：会计®财务会计®应付帐款®凭证输入®发票交易代码：FB60 栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期 /03/12 记帐日期贷方凭证入帐日期。 /03/12 金额应付帐款发票金额 40000 货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 计算税额选择贷方凭证之含税方法 √ 税率 J1：进项税，税率17% 凭证抬头文本会计凭证摘要 APP预开发票商品采购冲转总帐科目供给商贷方凭证资产方科目：外购商品-预开发票 D/C 总帐科目借贷方向 C：贷方凭证货币记金额依据交易货币计算交易金额 40000 本位币金额依据本位币计算交易金额 40000 文本凭证行项目摘要 APP预开发票商品采购冲转企业代码为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F011：震旦浦西分企业选择<细节>进入下一行项目栏位名称栏位说明资料范例抬头文本会计凭证摘要 APP亚洲纸浆预开发票商品采购业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱按<模拟>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次 1 PK 指定行项目标借贷方和科目 21：供给商借方帐户科目编号，对于供给商科目，指定供给商编号 14000001：震旦总企业科目简短说明科目短描述上海震旦家俱金额凭证金额。 40000 按<保留>退出。会计凭证以下： Dr：内部往来-AP 40，000 Cr：外购商品-预开发票 34,188.03 Cr：应交增值税-进项税额 5811.97 3）区部预开发票成本冲转会计凭证：路径：会计®财务会计®总分类帐®凭证输入®输入总帐科目凭证交易代码：FB50 栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期 /03/12 记帐日期发票入帐日期。 /03/12 货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 凭证抬头文本会计凭证摘要 APP预开发票商品采购冲转总帐科目结转成本贷方科目：外购商品-预开发票 D/C 总帐科目借贷方向 C：贷方凭证货币记金额依据交易货币计算交易金额 34,188.03 本位币金额依据本位币计算交易金额 34,188.03 文本凭证行项目摘要 APP预开发票结转成本冲转企业代码为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F011：震旦浦西分企业业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱按<细节>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002）震旦中国办公家俱事业部按<模拟>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次 1 PK 指定行项目标借贷方和科目 50：总帐借方帐户总帐科目编号科目简短说明科目短描述外购商品-预开发票金额凭证金额。 34,188.03 按<保留>完成。 Dr：预开票产品成本 34,188.03 Cr：外购商品-预开发票 34,188.03 4）区部预开发票应收帐款和实际应收帐款差异会计凭证：路径：会计®财务会计®应收帐款®凭证输入®收款交易代码：F-28 栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期 /03/12 凭证类型以区分资产会计记帐凭证和其它类型会计记帐凭证。不一样记帐凭证含有不一样凭证编号范围，同一个记帐凭证编号连续 DZ：用户收款企业代码为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F011：震旦家俱浦西分企业记帐日期用户收款入帐日期。 /03/12 记帐期间记帐期间 3 货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 财务凭证编号会计凭证编号。同一个凭证类型、同一会计年度、同一企业代码会计凭证编号连续。系统自动编号凭证抬头文本会计凭证摘要 APP预开发票收款银行：帐户银行科目编号，视收款不一样形式，选择输入现金或不一样银行存款帐户：银行存款-工商银行银行：业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱银行：金额交易事项金额 5000 未未清项处理：帐户指定总帐科目。对于用户收款，指定用户编号：APP亚洲纸浆尤其总帐标志若所清帐行项目带有尤其总帐标志，则应选择对应尤其总帐标志 V：预开发票按<Enter>进入下一画面选择需要进行清帐行项目，按“模拟”进入下一画面项行项次 1 PK 指定行项目标借贷方和科目 40：总帐借方业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱帐户指定总帐科目。科目简短说明科目短描述工商银行RMB 金额凭证金额 5000 按<保留>生成过帐凭证。 Dr：银行存款-工商银行RMB 5000 Dr：应收帐款-中国用户-预开发票 45000 Cr：应收帐款-中国用户 50000 5）总部应收帐会计编制预开发票业绩冲转会计凭证：路径：会计®财务会计®应收帐款®凭证输入®发票交易代码：FB70 栏位名称栏位说明资料范例用户指定用户编号：震旦浦西分企业凭证日期会计凭证日期 /03/12 记帐日期发票入帐日期。 /03/12 金额应付帐款发票金额 40000 货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 计算税额选择发票之含税方法 √ 税率 J1：进项税，税率17% 凭证抬头文本会计凭证摘要 APP亚洲纸浆预开发票总帐科目供给商发票资产方科目：销售收入-预开发票 D/C 总帐科目借贷方向 D：借方凭证货币记金额依据交易货币计算交易金额 40000 本位币金额依据本位币计算交易金额 40000 文本凭证行项目摘要 APP亚洲纸浆预开发票企业代码为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F001：上海震旦家俱栏位名称栏位说明资料范例业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002）震旦中国办公家俱事业部按<模拟>进入下一画面项行项次 1 PK 指定行项目标借贷方和科目 01：用户借方帐户指定总帐科目。科目简短说明科目短描述震旦浦西分企业金额凭证金额 40000 文本会计凭证摘要 APP预开发票按<保留>完成 Dr：销售收入-预开发票 34188.03 Dr：应交增值税-销项税额 5811.97 Cr：内部往来-AR 40000 6）总部成本会计编制预开发票暂估成本冲转之会计凭证：路径：会计®财务会计®总分类帐®凭证输入®输入总帐科目凭证交易代码：FB50 栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期 /03/12 记帐日期发票入帐日期。 /03/12 货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 凭证抬头文本会计凭证摘要 APP预开发票成本冲转总帐科目结转成本贷方科目：外购商品-预开发票 D/C 总帐科目借贷方向 D：借方凭证货币记金额依据交易货币计算交易金额 35000 本位币金额依据本位币计算交易金额 35000 文本凭证行项目摘要 APP预开发票成本冲转企业代码为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F001：上海震旦家俱总企业业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱按<细节>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002）震旦中国办公家俱事业部按<模拟>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次 1 PK 指定行项目标借贷方和科目 40：总帐借方帐户总帐科目编号科目简短说明科目短描述外购商品-预开发票金额凭证金额。 35000 文本凭证摘要浦西预开发票结转成本按<保留>完成。 Dr：外购商品-预开发票 35000 Cr：预开票产品成本 35000

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