成本中心维护流程分析报告模板.doc

成本中心维护步骤

1. 步骤说明
本步骤描述当成本中心创建、修改、删除、冻结时在SAP系统中之处理步骤。
通常，有三种情形可能包含成本中心维护：1）企业组织公告；2）责任中心核实调整（包含联络处升格为责任中心、责任中心升格为分企业）；3）内部核实特殊需求而维护之虚拟成本中心（即不在企业组织内），如标准层次销售大区（AOF0399）下之全部成本中心均为虚拟，纯为财务核实需求而设，其目标有三：（1）便于检核总部下各区业绩和外围之各区销货成本相对应，且能帮助报表合并；（2）市场处每十二个月对外投放于各区之广告费用表示企业对该区业绩成长之支持，并由此能分析广告费用对该区业绩帮助之效应关系；（3）为结算成本用途而设置之车间成本中心（如NCT组车间）。
成本中心编码标准（已包含在成本中心标准层次编码标准中，参见第一章附件二）及成本中心清单（已包含在成本中心标准层次清单中，参见第一章附件三），由专职维护人员统一定义、维护。
维护时，主数据专职维护人员须填写“成本/利润中心维护申请表”（附件一），作为系统维护之依据。
注意事项：
1） 创建或修改成本中心时，须明确其归属之标准层次、企业代码；
2） 成本中心创建后，须立即知会其它模组（SD、HR）及权限设置人员。其中SD模组中之销售办公室编码、权限设置中ROLE来自于成本中心后四位编码，HR模组组织编码和成本中心建立对应关系；
3） 成本中心创建或删除时，须同时考量成本中心组、利润中心及利润中心组相关功效有否受到影响，若影响，则这些功效必需同时维护；
4） 从责任中心生命周期来看，最多将会存在三个成本中心编号：
a) 联络处阶段之编号（须营业部门第一时间通知财务作调整？），因为既要考评联络处业绩，又要考评责任中心（含联络处）业绩；
b) 联络处升级为责任中心时之编号，此时作为一个单独责任中心来考评，且现有业绩不能和原联络处时业绩混淆（须营业部门第一时间通知财务作调整？）；
c) 责任中心升格为分企业性质时之编号，因为责任中心从其它分企业分离出来，从企业核实要求来看，仍须单独核实（须内控部门第一时间通知财务作调整）。
当然，责任中心新创建后，须同时冻结其原先之成本中心、利润中心。
5） 生产部门是一个成本中心但不是一个利润中心，故生产部门不设利润中心。
6） 在利润中心和成本中心相连接之前提下，删除利润中心前必需先删除成本中心或成本中心和欲删除之利润中心断开相连后方可进行。通常情况下，除生产部门外，其它部门均和成本中心相连。
7）有三个成本中心删除或冻结时须同时修改初级成本要素主数据，因为在初级成本要素主数据内缺省值已和下列三个成本中心相连：
F0011041配送服务®销售费用-行销费用-维护费用（无费）
F0011019售后服务®销售费用-行销费用-维护费用（有费）
F0011041配送服务®销售费用-行销费用-换货费用（无费）
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2、 步骤图
3、 系统操作
a) 操作范例

例1：广州分企业（企业代码F015）于/01/01设置了成本中心天河二责任中心F0154322
例2：原成本中心天河责任中心F0154079汉字名称改为天河一责任中心,成本中心代码不变
例3：因海南联络处F0154183业绩很低且估计未来该地域不会有业绩成长，企业决定将该联络处关闭
例4：因为设点位置不佳，且业绩连续三月为零，企业决定将成本中心海南联络处F0154183撤销
b) 系统菜单及交易代码

例1：会计®控制®成本中心会计®主数据®成本中心®单个处理®创建
交易代码：KS01
例2：会计®控制®成本中心会计®主数据®成本中心®单个处理®更改
交易代码：KS02
例3：会计®控制®成本中心会计®主数据®成本中心®单个处理®更改
交易代码：KS02
例4：会计®控制®成本中心会计®主数据®成本中心®单个处理®删除
交易代码：KS04
c) 系统屏幕及栏位解释

例1：广州分企业（企业代码F015）于/01/01设置了成本中心天河二责任中心F0154322，操作步骤以下：

栏位名称
栏位说明
资料范例
成本中心
必输项，指被考评对象之最小核实单位（或部门）代码
F0154322
生效日期
必输项，指最小核实单位设置之起始日期，在此使用期内，相关该成本中心之全部费用能够按成本中心归集、记帐
/01/01
输入成本中心代码F0154322和生效日期/01/01后，按〈ENTER〉键或钮进入下一个画面
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栏位名称
栏位说明
资料范例
名称
必输项，指最小核实单位（或部门）之汉字名称
天河二责任中心
责任人员
必输项，指最小核实单位之负责主管。实务中，主管常常会人事异动，为方便起见，统一输入“主管”
主管
成本中心类型
必选项，仅选L（仅限企业总部各成本中心除生产部门及营业处外）、F（仅限生产部门）、V（仅限营业处及各区企业下全部部门）三种类型。其它分类不适用
V

层次结构范围
必选项，指成本中心属于哪一个标准层次低下，如本例成本中心天河二责任中心属于标准层次华南一区下
AOF0508
企业代码
必选项，指成本中心属于哪一个分企业，如本例天河二责任中心属于广州分企业
F015
业务范围
必选项，选1001或1002。董事会为1001(只有总企业中董事会用)，其它均为1002（包含总企业中除董事会外及全部分企业）
1002
货币
必选项，只选RMB
RMB
利润中心
必选项，指该成本中心费用转至利润中心，便于出具损益表（生产部门除外）
F0154322
按钮系统自动带出相关信息，供维护专职人员检核。系统自动带出画面以下：

如检核没有错误，则按钮保留。

例2: 原成本中心天河责任中心F0154079汉字名称改为天河一责任中心,成本中心代码不变，操作步骤以下：

输入天河责任中心代码F0154079后，按<ENTER>键或钮进入下一个画面。

此时，将汉字名称天河责任中心改为天河一责任中心，画面变成为：

对应地，利润中心天河责任中心也须同时改为天河一责任中心，具体操作参见第五章。上述汉字名称改好后按保留即可。
例3：因海南联络处F0154183业绩很低且估计未来该地域不会有业绩成长，企业决定将该联络处关闭。操作步骤以下：

光标选中〈控制〉,出现以下画面：

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在〈锁定〉项下，将全部未打上勾选择项选中即表示将海南联络处给予冻结。打上勾后，画面变为：

此时，按钮保留即可。

例4：因为设点位置不佳，且业绩连续三月为零，企业决定将海南联络处F0154183撤销。操作画面以下：

输入成本中心海南责任中心代码F0154183，并将<测试运行>选项打上勾（缺省值已打上勾），然后按钮，以检核该成本中心是否能被删除。
经试运行后如该成本中心已存在历史交易数据，则系统会提醒不能删除之信息，此时，该成本中心只能冻结方法给予冻结起来（参见本章例3）。如欲删除成本中心采购部F0011015，则系统提醒不能删除，不能删除时系统显示画面以下：

如系统检验后能删除，则提醒以下画面信息(如本例)：

此时，按钮返回到本例一开始进入之画面，然后将〈测试运行〉选项中勾去掉，再按钮进行根本删除：

按钮确定后，系统提醒已被真正删除之信息画面：

此时，按钮返回即可。
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