中国银行业专业人员职业资格考试风险管理终极密卷含答案解析.doc

中国银行业专业人员职业资格考试
风险管理终极密卷
一、单项选择题（本大题共90小题，每小题0.5分，共45分。在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）
1.下列关于风险的说法中，不正确的是（）
A.风险是一个事前概念
B.风险是未来结果出现收益或损失的不确定性
C.风险是一个贯穿于事前和事后的概念
D.风险反映的是损失发生前的事物发展状态

C （P2～3）风险是未来结果出现收益或损失的不确定性。风险是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。
2.下列关于风险管理和商业银行经营关系的说法中，不正确的是（）
A.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力
B.健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值
C.风险管理是能够为商业银行风险管理技术提供依据，并有效管理商业银行的业务
D.风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求

C （P4）风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合，所以C项不正确。
3.商业银行的风险管理模式不包括（）
A.资产风险管理模式
B.负债风险管理模式
C.综合风险管理模式
D.全面风险管理模式

C （P6～7）商业银行的风险管理模式有资产风险管理模式、负债风险管理模式、资产负债风险管理模式和全面风险管理模式。
4.下列关于信用风险的说法中，正确的是（）
A.信用风险只有当违约实际发生时才会产生
B.对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源
C.结算风险是一种特殊的信用风险
D.交易对手信用评级的下降不属于信用风险

C （P9～10）信用风险也可以发生在实际违约之前。对大多数商业银行来说，贷款是最大最明显的信用风险来源，但不是唯一的。交易对手信用评级的下降也属于信用风险，因为存在潜在的损失。
5.（）是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。
A.市场风险
B.信用风险
C.操作风险
D.流动性风险

A （P10）市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。
6.对大多数商业银行来说，（）是最大、最明显的信用风险来源。
A.应收账款
B.现金
C.存款
D.贷款

D （P10）对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。故选D项。
7.流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成原因更加（），涉及的范围（）
A.简单，更小
B.复杂，更广
C.简单，更广
D.复杂，更小

B （P11）流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。
8.下列关于国别风险的说法中，正确的是（）
A.政治风险、主权风险和货币风险都属于国别风险
B.国别风险不会由一国或地区的政治和社会动荡引发
C.国别风险不存在于国际资本市场业务中
D.国别风险通常是由债权人所在国家的行为引起的，它超出了债务人的控制范围

A （P12）国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中。国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资本被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。风险一般都是债务方带给债权方的，国别风险也是由债务人所在国家的行为引起的，超出债权人的控制范围。
9.银行的经营环境时刻都处在变化当中，或者说银行的外部环境存在很大的不确定性，但是不同银行受到的影响是不同的，这取决于银行经营对外部环境的依赖程度以及银行经营模式跟随外部经营环境变化而变化和调整的弹性。一家银行的经营活动和盈利模式越依赖于外部环境，银行潜在的战略风险就越（）
A.低
B.高
C.难以确定
D.不稳定

B （P13）战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。一家银行的经营活动和盈利模式越依赖于外部环境，银行潜在的战略风险就越高。
10.商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲是指（）
A.系统性风险对冲
B.非系统性风险对冲
C.自我对冲
D.市场对冲

C （P15）自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。
11.甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于（）
A.风险补偿
B.风险转移
C.风险分散
D.风险对冲

A （P16）题干所给情景并没有发生将甲的风险进行转移的情况，排除B项；也没有通过组合甲、乙进行风险分散，排除C项；也没有购买别的产品来对冲甲的风险，排除D项。事实上，这是一种风险补偿方式，通过对信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的风险进行补偿。
12.商业银行（）的做法简单地说就是：不做业务，不承担风险。
A.风险转移
B.风险规避
C.风险补偿
D.风险对冲

B （P16）本题考查商业银行风险管理的主要策略。如果对各策略的具体概念不是很清楚，也可以从字面意思分析答案。不做业务，不承担风险是一种消极的管理风险的办法。风险转移、补偿和对冲都是银行采取措施主动去管理将要面临的风险的手段，只有规避是被动消极的逃避风险，因此选B项。
13.（）是指金融机构资产负债表中总资产减去总负债后的剩余部分。
A.账面资本
B.监管资本
C.经济资本
D.实收资本

A （P18）账面资本是指金融机构资产负债表中总资产减去总负债后的剩余部分。
14.下列关于监管资本的说法中，正确的是（）
A.监管资本包括一级资本和其他资本
B.一级资本包括核心一级资本和其他一级资本
C.未分配利润属于其他一级资本
D.一般风险准备不属于核心一级资本

B （P19～20）
15.国际先进银行目前所采用的经风险调整的业绩评估办法（RAPM）中被广泛接受和普遍使用的指标RAROC是指（）
A.资本回报率
B.资产回报率
C.经风险调整的资产回报率
D.经风险调整的资本收益率

D （P22）在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率（RAROC）。
16.假设一位投资者将10万元存入银行，1年到期后得到本息支付共计101 000元，则投资的绝对收益是（）
A.1 000元
B.100元
C.9.9%
D.10%

A （P25）绝对收益＝期末的资产价值总额－期初投入的资金总额＝101 000－100 000＝1 000（元）。
17.正态分布的图形特征是（）
A.左高右低
B.中间高，两边低，左右对称
C.左低右高
D.中间低，两边高，左右对称

B （P28）
18.公司治理的核心是（）
A.公司制度的建立
B.完善的监督机制
C.有效激励与约束机制的建设
D.安全运营

C （P35）公司治理的目的是解决所有者与经营者之间的矛盾与利益冲突，确保公司永续发展和实现价值最大化，核心是有效激励与约束机制的建设。
19.健康的风险文化的内容不包括（）
A.树立正确的风险管理理念
B.增强核心竞争力
C.加强高级管理层的驱动作用
D.创建学习型组织

B （P40）健康的风险文化至少应包括以下几方面的内容：（1）树立正确的风险管理理念。（2）加强高级管理层的驱动作用。（3）创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。
20.风险文化中最为重要和最高层次的因素是（）
A.风险管理方法
B.风险管理理念
C.风险管理制度
D.风险管理系统

B （P41）风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。
21.国际金融协会最新的调研报告显示，已在公司层面制定了风险偏好的机构所占的比例为（）
A.30%
B.45%
C.50%
D.77%

D （P45）国际金融协会最新的调研报告显示，77%的机构已在公司层面制定了风险偏好。
22.不属于收益类指标的是（）
A.收益波动
B.经风险调整后收益
C.每股收益增长率
D.资本充足率

D （P45）收益类指标反映银行收益水平，主要有：收益波动、经风险调整后收益和每股收益增长率等。D项属于资本类指标。
23.风险偏好指标选取需要体现（）
A.全面性和稳健性
B.全面性和重要性
C.稳健性和重要性
D.合规性和全面性

B （P45）风险偏好指标选取需要体现全面性和重要性。全面性是指指标设置要反映银行主要利益相关者的期望，并覆盖银行经营中面临的主要风险。重要性是指风险偏好重在明确需长期坚持的重要目标、方向,重点突出核心指标、关键指标。
24.商业银行的决策机构是（）
A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.高层管理者

A （P49）董事会向股东大会负责，是商业银行的决策机构。
25.不属于风险管理“三道防线”的是（）
A.前台业务部门
B.外部审计
C.风险管理职能部门
D.内部审计

B （P56）风险管理的“三道防线”是指：第一道防线——前台业务部门（风险承担部门）；第二道防线——风险管理职能部门；第三道防线——内部审计。
26.常用的风险识别与分析的方法不包括（）
A.制作风险清单
B.资产财务状况分析法
C.失误树分析法
D.综合分析法

D （P59）常用的风险识别与分析方法有：（1）制作风险清单。（2）资产财务状况分析法。（3）失误树分析法。（4）分解分析法。
27.全面风险管理的最基本要求是（）
A.适时、准确地识别风险
B.准确、详细地计量风险
C.适时、完整地监测风险
D.迅速、有效地控制风险

A （P59）要掌握的最基本的风险管理顺序是，风险识别、风险计量、风险监测、风险控制。适时、准确地识别风险是风险管理中最基本的要求。无法识别风险，后面的步骤也无从谈起。
28.不属于常用风险事后控制方法的是（）
A.风险缓释或风险转移
B.风险资本的重新分配
C.提高风险资本水平
D.制定应急预案

D （P63）制定应急预案是风险事前控制方法的一种。
29.根据组织形式的不同，商业银行的企业类客户可以分为（）
A.公共客户和私人客户
B.法人客户和个人客户
C.单一法人客户和集团法人客户
D.法人类客户和机构类客户

C （P73）按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户。其中，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，而企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。
30.某公司2008年销售收入为1亿元，销售成本为9 000万元，2008年期初存货为500万元，2008年期末存货为600万元，则该公司2008年存货周转天数为（）
A.19
B.18
C.16
D.22

D （P74）存货周转天数＝360/存货周转率，其中存货周转率＝产品销售成本/［（期初存货＋期末存货）/2］。将题中已知数据代入可得，存货周转天数＝180×（期初存货＋期末存货）/产品销售成本＝180×（500＋600）/9 000＝22。
31.下列关于财务比率的表述中，正确的是（）
A.盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力
B.杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力
C.流动比率用于体现管理层管理和控制资产的能力
D.效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力

A （P75）杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。流动比率用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。效率比率体现管理层管理和控制资产的能力。盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。
32.某公司2008年末流动资产合计2 000万元，其中存货500万元，应收账款400万元，流动负债合计1 600万元，则该公司2008年速动比率为（）
A.0.79
B.0.94
C.1.45
D.1.86

B （P75）速动比率＝（流动资产－存货）／流动负债合计＝（2 000－500）/1 600＝0.94。
33.下列关于担保的说法中，不正确的是（）
A.连带责任保证的债权人可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任
B.抵押要求债务人将抵押财产移交债权人占有
C.质押方式下，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿
D.债务人可以向债权人给付定金作为债权的担保

B （P78）抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。
34.商业银行采用的担保方式不包括（）
A.留置
B.抵押
C.保证
D.口头承诺

D （P78）担保的方式主要有保证、抵押、质押、留置与定金。
35.下列不属于企业集团横向多元化形式的是（）
A.下游企业将产成品提供给销售公司销售
B.集团内部两个企业之间大量资产的并购
C.母公司从子公司套取现金
D.母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司

A （P82）横向多元化企业集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组，显然B、C、D三项均是正确的，而A项属于企业集团的纵向一体化。
36.客户评级的评价主体是（）
A.商业银行
B.国家开发银行
C.政策性银行
D.外资银行

A （P94）客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。
37.在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与（）中的较高者。
A.0.1%
B.0.01%
C.0.3%
D.0.03%

D （P95）在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。
38.由品德、资本、还款能力、抵押、经营环境构成，针对企业信用分析的专家系统是（）
A.5Cs系统
B.5Ps系统
C.AMELs系统
D.5Ds系统

A （P98）
39.信用评分模型的关键在于（）
A.辨别分析技术的运用
B.特征变量的当前市场数据的搜集
C.特征变量的选择和各自权重的确定
D.同一信用等级下所有借款人的违约概率的确定

C （P100）信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。
40.（）是根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。
A.CreditMetrics模型
B.Credit Risk＋模型
C.Credit Portfolio View模型
D.Credit Monitor模型

B （P108）Credit Risk＋模型是根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。
41.下列不属于客户风险监测实力类指标的是（）
A.人力资源
B.资质等级
C.成本管理
D.管理层素质

D （P111）实力类指标包括资金实力、技术及设备的先进性、人力资源、资质等级、运营效率、成本管理、重大投资影响、对外担保因素影响等。D项属于品质类指标。
42.按照2001年我国监管当局出台的货款风险分类的指导原则，次级、可疑和损失三类合称为（）
A.一般贷款
B.不良贷款
C.优质贷款
D.恶劣贷款

B （P112）2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类（后三类合称为不良贷款）。
43.如果某家国内商业银行的贷款情况为：正常类贷款50亿元，关注类贷款10亿元，次级类贷款15亿元，可疑类贷款5亿元，损失类贷款3亿元，那么该商业银行的不良贷款率等于（）
A.27.7%
B.21.1%
C.20.8%
D.20%

A （P114）不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）/各项贷款×100%＝（15＋5＋3）/（50＋10＋15＋5＋3）×100%＝27.7%。
44.风险预警的程序是（）
A.信用信息的收集和传递—风险分析—风险处置—后评价
B.风险分析—信用信息的收集和传递―后评价—风险处置
C.风险分析—后评价—信用信息的收集和传递—风险处置
D.信用信息的收集和传递—后评价—风险分析—风险处置

A （P118）风险预警的程序：信用信息的收集和传递—风险分析—风险处置—后评价。
45.假设某银行当期贷款按五级分类标准分别是：正常类800亿元，关注类200亿元，次级类35亿元，可疑类10亿元，损失类5亿元，一般准备、专项准备、特种准备分别为40亿元、15亿元和5亿元，则该银行当期的不良贷款拨备覆盖率为（）
A.20%
B.80%
C.100%
D.120%

D （P117）不良贷款拨备覆盖率＝（一般准备＋专项准备＋特种准备）/（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）＝（40＋15＋5）/（35＋10＋5）＝120%。
46.下列选项中，属于行业经营风险因素的是（）
A.经济周期因素
B.财政货币政策
C.国家产业政策
D.产业成熟度

D （P120）行业经营风险因素主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况和行业整体财务状况。
47.风险报告的职责主要体现在（）
A.保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识
B.使员工在业务部门、流程和职能单元之间的风险独立
C.传递中央银行的风险偏好和风险容忍度
D.告诉员工在实施和支持全面风险管理中的内容和注意事项

A （P125）
48.对单一客户进行授信限额管理时，商业银行对客户进行信用评级后，首要工作是要确定该客户的（）
A.最高债务承受额
B.最低债务承受额
C.平均债务承受额
D.短期债务承受额

A （P131）对单一客户进行授信限额管理时，商业银行对客户进行信用评级后，首要工作就是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受额。
49.下列关于区域风险限额管理的说法中，正确的是（）
A.我国区域风险限额都是作为指导性的弹性限额
B.国外银行一般会对一个国家内的某一区域设置区域风险限额
C.在我国，区域限额管理和国家限额管理基本一致
D.在我国，在一定时期内，实施区域限额管理是有必要的

D （P133）我国区域风险限额一般是作为指导性的弹性限额，但遇到某些情况，区域风险限额会被严格地、刚性地加以控制，故A错；国外银行一般不对某一区域设置区域风险限额，一般只是对较大的跨国区域进行区域风险限额，故B错；区域风险限额管理和国家风险限额管理是有所区别的，故C错。我国由于幅员辽阔、各地经济发展水平差距较大，现阶段进行区域风险限额管理是有必要的，故D正确。
50.可以防止信贷风险过于集中在某一行业的限额管理类别是（）
A.单一客户风险限额
B.组合限额
C.集团客户风险限额
D.以上都对

B （P134）通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面（如过度集中于某一行业、某一地区、某些产品、某类客户等），从而有效控制组合信用风险。
51.某银行2008年的资本为1 000亿元，计划2009年注入100亿元资本，若电子行业在资本分配中的权重为5%，则电子行业以资本表示的组合限额为（）亿元。
A.5
B.45
C.50
D.55

D （P136）以资本表示的组合限额＝资本×资本分配权重。2008年的资本为1 000亿元加上计划2009年投入的100亿元，可得电子行业的以资本表示的组合限额＝（1 000＋100）×5%＝55（亿元）。故选D项。
52.贷款定价中的风险成本一般是指（）
A.预期损失
B.非预期损失
C.预期损失和非预期损失
D.以上都不对

A （P143）贷款定价中的风险成本是指预期损失。
53.下列选项中，属于经济资本计量对象的是（）
A.流动资产
B.固定资产
C.存放与拆放同业
D.无形资产

C （P158）经济资本计量对象为表内各类风险资产和表外业务，包括贷款、存放与拆放同业、抵债资产、其他应收款、承兑、担保和信用证等。
54.最主要和最常见的利率风险形式是（）
A.重新定价风险
B.收益率曲线风险
C.期权性风险
D.基准风险

A （P162）重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。
55.商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。这里所述的商品不包括（）
A.农产品
B.石油
C.铜
D.黄金

D （P166）
56.债务人购买远期利率合约的目的是（）
A.锁定未来放款成本
B.锁定未来借款成本
C.减少货币头寸
D.对冲未来外汇风险

B （P167）债务人购买远期利率合约就是担心未来利率会上涨，从而现在就锁定借款成本。
57.下列关于期权的说法中，错误的是（）
A.期权的价值由时间价值和内在价值组成
B.在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值
C.对于一个买方期权而言，标的资产的执行价格等于即期市场价格时，该期权的时间价值为零
D.价外期权的内在价值为零

C （P170）期权的价值由时间价值和内在价值组成，所以A项正确；当期权为价外期权或平价期权时，由于期权的内在价值为零，则期权价值即为时间价值，所以在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值，B项正确；对于一个买方期权而言，标的资产的执行价格等于即期市场价格时，该期权的内在价值为零，所以C项错误；由于期权的执行价格次于现在的即期市场价格，所以价外期权的内在价值为零，D项正确。
58.金融资产根据历史成本所反映的账面价值是指（）
A.名义价值
B.市场价值
C.公允价值
D.市值重估

A （P177）名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。国际评估准则委员会将市场价值定义为：在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。
59.公允价值的计量方式不包括（）
A.直接使用可获得的市场价格
B.实际支付价格
C.允许使用企业特定的数据
D.账面价值

D （P177）ABC三项均为公允价值的计量方式，除此之外还包括使用公认的模型估算市场价格。
60.根据业务活动，外汇敞口大致可以分为交易性外汇敞口和（）
A.非交易性外汇敞口
B.单币种敞口
C.结构性敞口
D.非结构性敞口

A （P179）根据业务活动，外汇敞口大致可以分为以下两类：交易性外汇敞口和非交易性外汇敞口。
61.下列关于久期的说法中，正确的是（）
A.久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高
B.久期缺口的绝对值越小，银行利率风险越高
C.久期缺口的绝对值的大小与利率风险没有明显联系
D.久期缺口的绝对值的大小对利率风险大小的影响不确定，需要做具体分析

A （P183）久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而银行最终面临的利率风险越高。
62.（）承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。
A.股东大会
B.董事会
C.监事会
D.董事长

B （P191）董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。
63.市场风险加权资产等于市场风险资本要求乘以（）
A.10.5
B.15.5
C.6.5
D.12.5

D （P208）市场风险加权资产等于市场风险资本要求乘以12.5。
64.期权风险资本计提有高级法和（）两种。
A.简易法
B.加权法
C.累计法
D.平均法

A （P207）期权风险资本计提有两种方法，一种为简易法，另一种为高级法（得尔塔＋，Delta-Plus）。简易法适合只存在期权多头的金融机构，得尔塔＋法适合同时存在期权空头的金融机构。
65.下列关于商业银行操作风险的说法中，不正确的是（）
A.操作风险主要是由欧洲的巴塞尔委员会倡导的概念
B.操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险
C.操作风险包括策略风险
D.中国银监会和银行业采用的是巴塞尔委员会在新资本协议中提出的定义

C （P223）操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
66.操作风险的特点不包括（）
A.内生性
B.转化性
C.集中性
D.差异性

C （P224）操作风险的特点：（1）具体性。（2）分散性。（3）差异性。（4）复杂性。（5）内生性。（6）转化性。
67.内部欺诈是指（）
A.商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动
B.故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方
C.商业银行员工由于知识、技能匮乏而给商业银行造成的风险
D.违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动法和合同法等，造成个人工伤赔付或因性别、种族歧视事件导致的损失

B （P230）欺诈即有欺骗、诈取的意思，四个选项都是造成操作风险的人员因素，只有B是内部欺诈的含义。
68.下列失职违规的行为中，不属于员工越权行为的内容是（）
A.违规操作
B.滥用职权
C.对客户进行误导
D.支配超出其权限的资金额度

A （P232）员工越权行为包括滥用职权、对客户进行误导、支配超出其权限的资金额度，致使商业银行发生损失的风险。
69.计算机出现病毒属于（）风险。
A.系统设计/开发
B.系统安全
C.数据/信息质量
D.系统的稳定性

B （P237）系统安全包括外部系统安全、内部系统安全、对计算机病毒以及第三方程序欺诈的防护等。
70.操作风险评估的准备阶段不包括（）
A.确认评估对象
B.绘制流程图
C.提出优化方案
D.收集整理操作风险信息

C （P251）C项属于操作风险评估阶段的内容。
71.（）是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。
A.租赁业务
B.贷款业务
C.柜台业务
D.存款业务

C （P258）柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。
72.可分为前台交易、中台风险管理和后台结算/清算三个环节的是（）
A.法人信贷业务
B.柜台业务
C.个人信贷业务
D.资金交易业务

Ｄ （P264）从资金交易业务流程来看,可分为前台交易、中台风险管理和后台结算/清算三个环节。
73.下列选项中，不属于损失数据收集应遵循的原则的是（）
A.重要性原则
B.及时性原则
C.统一性原则
D.谨慎性原则

B （P271）损失数据收集应遵循的原则有重要性原则、准确性原则、统一性原则和谨慎性原则。
74.下列关于基本指标法的说法中，正确的是（）
A.基本指标法中总收入为净利息收入与净非利息收入之和
B.基本指标法中总收入为净利息收入与净非利息收入之差
C.基本指标法中总收入为净利息收入与净非利息收入和的二分之一
D.基本指标法中总收入为净利息收入与净非利息收入差的二分之一

A （P276）基本指标法中总收入为净利息收入与净非利息收入之和。
75.操作风险资本计量的标准法中，公司金融、支付和清算、交易和销售以及其他业务条线的操作风险资本系数为（）
A.15%
B.18%
C.19%
D.21%

B （P279）操作风险资本计量的标准法中，公司金融、支付和清算、交易和销售以及其他业务条线的操作风险资本系数为18%。
76.AMA是指（）
A.标准法
B.基本指标法
C.高级计量法
D.流程分析法

C （P280）高级计量法（Advanced Measurement Approach,AMA）,是银行根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平，基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素，建立操作风险计量模型以计算本行操作风险监管资本的方法。
77.下列关于流动性风险的说法中,错误的是（）
A.当商业银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够的资金，极端情况下会导致商业银行资不抵债
B.流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险
C.流动性风险肯定是来自市场流动性对银行流动性风险的负面影响
D.资产变现能力越强，流动性风险相应越低

C （P286）流动性风险既可能来自商业银行的资产负债期限错配，以及信用风险、市场风险等其他类别风险向流动性风险的转化，也可能来自市场流动性对银行流动性风险的负面影响，即由于外部融资市场深度不足或市场动荡，导致商业银行无法及时以合理价格变现或抵押资产以获得流动性支持。
78.下列选项中，不属于我国银行业的“三性原则”的是（）
A.安全性
B.流动性
C.保密性
D.效益性

C （P291）我国银行的“三性原则”是指安全性、流动性和效益性。
79.现金头寸指标等于（）
A.（现金头寸＋应收存款）/总资产
B.核心存款/贷款总额
C.贷款总额/核心存款
D.流动资产/总资产

A （P293）现金头寸指标＝（现金头寸＋应收存款）/总资产，对同类商业银行而言，该指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强。
80.下列关于流动性覆盖率的说法中，正确的是（）
A.商业银行的流动性覆盖率应当不低于70%
B.商业银行的流动性覆盖率应当不低于80%
C.商业银行的流动性覆盖率应当不低于90%
D.商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%

D （P294）商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。
81.在流动性风险监测参考指标中，核心负债比例等于（）
A.核心负债/总负债×100%
B.核心负债/活期存款×100%
C.核心负债/总负债比例×100%
D.核心负债/总资产×100%

A （P300）在流动性风险监测参考指标中，核心负债比例＝核心负债/总负债×100%。
82.国别风险的评估指标不包括（）
A.数量指标
B.比例指标
C.等级指标
D.时间指标

D （P316）国别风险的评估指标有数量指标、比例指标和等级指标。
83.下列关于声誉危机管理规划的说法中，正确的是（）
A.如今更加具有建设性的危机处理方法是“分清敌我”
B.危机管理应当采用“辩护或否认”的对抗战略
C.声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南
D.危机可能永远不会发生，所以声誉危机管理规划不能给商业银行创造附加价值

C （P323）传统上，危机管理主要采用“辩护或否认”的对抗战略推卸责任，但往往招致更强烈的对抗行动，如今更加具有建设性的危机处理方法是“化敌为友”，敢于面对暂时性的危机或挑战，勇于承担责任并与内外部利益持有者协商解决问题，以缓解利益持有者的持续对抗。声誉危机管理规划能够给商业银行创造相当客观的附加价值。
84.商业银行通常采用定期的自我评估的方法来检验战略风险管理是否有效实施，定期通常是指（）
A.每天
B.每月或每季度
C.每周
D.每年

B （P329）商业银行通常采用定期（每月或季度）的自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。
85.资本充足率压力测试分为（）
A.定性压力测试和不定性压力测试
B.定量压力测试和不定量压力测试
C.定期压力测试和不定期压力测试
D.单一压力测试和组合压力测试

C （P339）
86.资本充足率的定期压力测试至少（）年一次。
A.一
B.二
C.四
D.五

A （P339～340）资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试。原则上，定期压力测试至少一年一次。
87.资本规划的核心是（）
A.预测未来的收益
B.预测未来的资本充足率
C.计算当前的资本充足率
D.预测未来的损失率

B （P342）资本规划的核心是预测未来的资本充足率，预测资本充足率需要对分子监管资本以及分母风险加权资产进行正常情景和压力情景的预测。
88.监管职权的设定和行使必须依据法律、行政法规的规定，是指银行监管基本原则的（）
A.效率原则
B.公开原则
C.依法原则
D.公正原则

C （P349）依法原则是指监管职权的设定和行使必须依据法律、行政法规的规定。
89.下列选项中，不属于银行监管方法的是（）
A.资本监管
B.市场退出
C.监督检查
D.市场准入

B （P355～361）银行监管的方法包括监督检查、资本监管和市场准入。
90.公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为是指（）
A.银行监管
B.市场约束
C.外部审计
D.信息披露

D （P372）信息披露是指公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。
二、多项选择题（本大题共40小题，每小题1分，共40分。在以下各小题所给出的选项中，至少有两个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）
1.下列关于商业银行的说法中，正确的有（）
A.本质是经营风险的金融机构
B.以经营风险为其盈利的根本手段
C.不需要进行风险管理
D.风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式
E.是否愿意承担风险、能否有效管理和控制风险，直接决定商业银行的经营成败

ABDE （P3～4）
2.决定商业银行风险承担能力的有（）
A.资本金规模
B.风险管理水平
C.资产管理
D.负债管理
E.资产负债管理

AB （P5）在商业银行的经营管理过程中，有两个因素决定其风险承担能力：（1）资本金规模。（2）商业银行的风险管理水平。
3.全面风险管理模式体现的风险管理理念包括（）
A.全球的风险管理体系
B.全面的风险管理范围
C.全