不良资产尽职专项调查的详细内容及各种分类.doc

不良资产尽职调查内容
1、 综合信息：尽职调查内容中综合信息关键是复核所获取资产基础信息包含借款人本金、债权总额和抵押确保等是否和档案资料相符。
2、 借款人信息：在尽职调查中，对借款人信息需要关键了解内容包含（但不限于）：
1） 借款人背景和企业性质，是否是国有企业、集体全部企业或私营企业？
2） 借款人经营现实状况及收入起源怎样，是否已经停业或仍在经营，借款人关键产品是什么，行业前景怎样，主管部门是谁？
3） 借款人财务情况怎样，能否取得借款人最近三年财务报表，是否盈利？
4） 借款人债务结构怎样，能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质？借款人是否存在对外担保等或有债务？
5） 借款人是否已经存在还款计划？借款人还款思绪和优先程度怎样？影响借款人还款意愿原因可能有那些？
6） 借款人是否存在严重职员问题，比如职员安置费和拖欠职职员资、集资款等。是否已经有方案处理该类问题？当地政府对此是否支持？
7） 债务方是否已经破产或正在申请破产？是通常破产还是政策性破产？假如债务方已经破产，破产工作进度怎样？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或同意了清算、还款计划？
8） 借款人现有管理层怎样，是否有较强还款意愿，是否较为配合？
9） 借款人是否存在对外债权（债务人名称、金额、到期日、债务人关键财产等）或收益（收益类型、预期收益金额立即间）？
10） 借款人股东和产权结构怎样？列出全部股东及其持有股权百分比。在投资收益分配上是否存在特殊结构？
11） 借款人其它债务（债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等）及诉讼纠纷。
12） 借款人是否存在任何独立于抵押物之外可回收资产？具体列出关键固定资产（资产现实状况、地址、面积、股价及追索路径等）。
13） 借款人和银行联络情况、最终一次联络时间、银行对其以往催收情况。
个贷列出借款人年纪、联络方法、家庭组员。
3、 确保人信息：在尽职调查中，对确保人信息需要关键了解内容包含（但不限于）：
1） 确保是否有效和确保人确保方法。
2） 确保如和借款人关系，确保人和其它确保人关系，确保人是否有还款统计。
3） 确保人和银行联络情况、最终一次联络时间、催收情况。
4） 确保人经营现实状况及起源怎样，是否已停业或仍在经营，确保人关键产品是什么，行业前景怎样，主管部门是谁？
5） 确保人现有管理层怎样，是否有较强还款意愿，是否较为配合？
6） 确保人财务情况怎样，能否取得确保人最近三年财务报表，是否盈利？
7） 确保人债务结构怎样，能否获知确保人债权人名单和债务大小、性质？确保人是否存在对外担保等或有债务？
8） 确保人是否已经存在还款计划？确保人还款思绪和优先程度怎样？影响确保人还款意愿原因可能有那些？
9） 确保人是否存在严重职员问题，比如职员安置费和拖欠职职员资、集资款等。是否已经有方案处理该类问题？当地政府对此是否支持？
10） 债务方是否已经破产或正在申请破产？是通常破产还是政策性破产？假如债务方已经破产，破产工作进度怎样？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或同意了清算、还款计划？
11） 确保人是否存在对外投资和营收账款？
12） 确保人是否存在任何独立于抵押物之外可回收资产？具体列出关键固定资产（资产现实状况、地址、面积、股价及追索路径等）。
4、 贷款信息：在尽职调查中，对贷款信息需关键了解内容包含（但不限于）：
1） 贷款形成历史原因是什么？是否因为政策调整、市场改变、管理失败或是犯罪行为引发？
2） 还款统计怎样？剥离行资产经理（贷款经理）是谁？该资产是否有处理方案，方案实施现实状况怎样？在债务方和初始债权方及债权方关联方之间是否有可能存在复杂关系？
3） 贷款在法律上是否有效？是否在有效性上存在瑕疵，是否已过了诉讼时效？
4） 贷款担保在法律上是否有效？担保方是否知道该担保在法律上有效性？担保是否已过诉讼时效？
5） 是否存在有损债务方，担保方利益未决诉讼？假如存在，现在进展情况怎样？是否存在法院判决书、强制实施书或拍卖决议等？当地法院和债务方，担保方企业或抵债资产之间是否有可能存在某种联络？
6） 是否已经有法院判决？如有，是否申请实施？如申请实施，实施现实状况怎样？如实施终止或终止，具体原因是什么？当地法院态度怎样？
7） 当地政府是否已影响到了资产处理？当地政府态度怎样？政府是否存在回购资产想法？
8） 借款人是否提出过还款计划？如有，还款计划和还款起源是什么？
9） 是否有投资者向剥离行提出过收购意向？如有，收购价格怎样？
5、 抵押信息：
1） 抵押物现实状况和基础情况，高扩历史沿革、经营现实状况、特定背景、面积、位置、空置率等。
2） 抵押权是否正当有效，是否已经正当登记？能否找到相关登记证实？并前往国土资源局和房屋管理局等抵押登记部门核实抵押权真实性和有效性？
3） 抵押物是否存在反复抵押等情况，是否被其它债权方冻结？是否需进行法律诉讼以处理其它债权方对我们诉讼？假如是，该诉讼管辖法院是在当地政府等级之上还是和当地政府同级？
4） 抵押物是否存在物理缺点？如有，对应修理费用是多少？谁是资产管理者？资产管理者是否是债务方关联企业？具体管理资产决议人是谁？
5） 抵押物全部权拥有者是谁？是否以就该资产签署抵贷协议？假如全部权不完整，取得正当可转让全部权可能性有多大？相关费用是多少？在转移资产全部给潜在资产购置者之前，需要支付哪些费用（如城市建设费和税费），各是多少？税务局是否能够能够确定拖欠税费金额？
6） 抵押物是否能够直接出售？如不行，有哪些影响原因和对应救助方法？
7） 抵押物是否可直接出租，租金和租赁条款怎样？现在组合和出租率怎样？假如要求提前退租，租户是否会同意退租？假如租户是债务方工作人员，当地政府对该抵押，担保物停止出租持何种态度？现在该抵押，担保物做何种用途？假如租户不对债务方支付租金，是否对其它方支付？假如是，支付给谁，为何支付？
8） 是否有其它一方对抵押物存在争议，或有未付金额，如建筑费用？
9） 抵押土地是否是出让土地？假如是划拨地，是否有当地政府同意证实该土地已正当抵押？未支付土地确保金是多少？
10） 抵押物房地产价格怎样？作初步评定并提供依据。
6、 其它相关信息：
1） 企业改制方面相关信息（改制前情况、现实状况、改制时资产处理、债务落实、购置方是否足额支付等）。
2） 法律方面相关信息（受理法院、代理律师及其联络方法、涉案单位和个人及其联络方法等）。
3） 其它特殊信息。

非现场尽职调查
是指经过查阅报表、资料而取得所需要相关调查信息尽职调查方法。对自查进行尽职调查是依据交易结构设计和资产定价要求展开。对自查尽职调查得越细致，调查成本就会越大。因为不良资产存在者很多不确定性，尽职调查深度和广度应该合理、妥当加以确定。
一、 贷款协议信息（借据信息）
贷款协议信息关键包含贷款五级分类、贷款发放时币种、本金和表内外利息余额、协议约定还款日期、债权确定最终日期、确保协议和抵押协议编号、最高额抵押（确保）决算日期等。
贷款协议（借据）信息采集通常分为三个部分：索引信息；贷款发放和状态相关信息；自动统计汇总分析；
1、 索引信息。具体内容包含（但不限于）：1）贷款发放银行名称；2）一级分行名称；3）二级分行名称；4）买方开展尽职调查部门名称；5）买方对资产编号；6）买方尽职调查序列编号；7）借款人名称。
再编制尽职调查表时，对已经确定资产编号和尽职调查序列编号要形成固定一一对应关系。当资产包规模较大时，采取资产编号为第一键值索引方法，将大大提升统计分析效率。对于借款人名称要统一口径，不得缩写。
2、 贷款发放和状态相关信息。具体内容包含（但不限于）：
1） 协议借款序号；
2） 五级清分结果；
3） 贷款原币种；
4） 原币种未付本金；
5） 原币种未付表内利息；
6） 原币种未付表外利息及孳息；
7） 折合人民币未付本金；
8） 折合人民币未付表内利息；
9） 折合人民币未付表外利息及孳息；
10） 贷款借据编号；
11） 借据发放贷款日期；
12） 借据约定还款日期；
13） 贷款协议编号；
14） 贷款方法；
15） 贷款确保协议编号；
16） 抵（质）押协议是否有效；
17） 有效确保人名称。
*贷款方法分为信用、确保、抵押、质押四类。
*最高额确保是指确保人和债权人协议在最高债权额程度内，就一定时间连续发生借款协议或某项商品交易协议签订一个确保协议。最高额抵押是指抵押人和抵押权人协议在最高额债权额程度内，以抵押物对一定时间内连续发生债权做担保。多个协议和或借据能够添置相同抵押协议编号，但有效性必需分解界定。
*有效确保人名称能够设定为关键确保人或全部确保人，在填制 确保人名称之前，尽职调查人员要以查阅确保协议方法对确保协议签署当初有效性进行判定。
3、 自动统计汇总分析。1）本金余额；2）表内利息余额；3）表外利息和孳息余额；4）信用贷款本金；5）信用贷款表内利息；6）信用贷款表外利息和孳息；7）确保贷款本金；8）确保贷款表内利息；9）确保贷款表外利息和孳息；10）抵押贷款本；11）抵押贷款表内利息；12）抵押贷款表外利息和孳息；13）质押贷款本金；14）质押贷款表内利息；15）质押贷款表外利息和孳息。

二、 借款人信息
1、 借款人基础信息：依据非现场尽职调查程序，按真实性、可信性优先标准采集，包含但不限于：
1） 技术监督局代码；
2） 工商登记注册日期；
3） 邮政编码；
4） 企业所在省市区县；
5） 借款人联络地址；
6） 借款人主体资格；借款人主体资格是指借款人是否为法人，可分为法人、授权法人、二级法人、自然人及其它。
7） 企业法定代表人；
8） 企业类型；
9） 经济性质；
10） 所属行业和行业细分；
11） 注册资本金（万元）；
12） 企业贷款卡号；人民银行发给借款人贷款证号码。
13） 原贷款银行评定信用等级；
14） 基础账户开户行；
15） 和债务人最近联络日期、联络频率、联络方法和债务人合作程度信息；
16） 营业执照年间情况和最近一第二年检时间。
2、 借款人最关键资产描述。目标是为债务人偿债能力分析提供资产信息，具体包含但不限于：
1） 资产类型：借款人资产类型比较繁杂，因为借款人流动资产在很大程度上存在不确定性，所以借款人最关键资产描述中针正确关键是企业固定资产。借款人关键资产类型有地产、房产、机器设备等。
2） 土地面积：
3） 土地权利情况：出让国有土地使用权、划拨国有土地使用权、租赁国有土地使用权和集体土地使用权。还有外商投资企业场地使用权和城市私房用地使用权。集体土地使用权又分为农地使用权、宅基地使用权、乡镇企业用地使用权、乡村公益用地使用权。
4） 土地关键用途分类：通常情况下，依据《城镇土地估价规程》土地用途可分为6类，一是居住用地，二是商业金融业用地，三是工业、仓储用地，四是交通用地，五是综适用地，六是公共绿地。
5） 土地等级：在不良资产尽职调查中土地等级通常是指城镇土地分等定级，《城镇土地定级规程》
6） 土地已使用年限：《中国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第12条要求，土地使用权出让最高年限按下列用途确定——居住用地70年；工业用地50年；教育、科技、文化、卫生、体育用地50年；商业、旅游、娱乐用地40年；综合或其它用地50年。
7） 最新土地基准地价。
8） 最新估值。
9） 未付土地出让金。
10） 账面值：指该资产反应在账面价值，即原值扣除折旧后价值。
11） 房产建筑面积：
12） 关键建筑结构
13） 内部是否安装设备
14） 建筑物完工百分比
15） 房产已使用年限和应付多种税款
16） 近期同类资产拍卖价
17） 机器设备名称
18） 交付情况
19） 机器设备成新率
20） 变现能力：对于不良资产收购方而言，大多数是经过不良资产处理变现来实现收益，极少经过资产本身发明价值来获取投资收益。所以，借款人项下资产或抵债资产从理论上来讲是无利用价值。即时拟利用抵债资产，也需要加紧抵贷资产变现速度。
21） 尽职调查还需要采集机器设备账面净值、购置日期、最终评定日期、评定目标、评定值和优先权利等其它情况。
3、 资产组合中关联关系。
中国金融不良资产是在计划经济向商品经济转型大背景下形成，很大一部分是因为受到产业结构调整或产品技术更新影响使借款人失去偿债能力而形成。同时，中国不良资产剥离几乎在同一时期进行。所以，金融不良资产所对应债务人存在多种多样关联关系情况较为普遍。为了避免反复评定借款人或确保人偿债能力，尽职调查中还需要对资产组合中借款人或确保人关联关系情况进行信息采集。
关联关系是指某一借款人和整个资产包中其它借款人或确保人之间相互关系，具体包含或相关联、股权关联、管理关联、人士关联等。或相关联是指因为或有负债，或有事项而产生关联关系，比如因为抵押、确保、质押等产生关联。

三、 借款人经营情况
1、 借款人经营情况
1） 经营情况，通常包含维持生产、半停产、停产、破产等多个情况。
2） 营业执照情况，现在企业法人营业执照年检情况
3） 法人代表是否在岗
4） 企业在行业中地位，通常按销售收入排名
5） 关键产品生命周期，分为萌芽期（投入期）、成长久、成熟期、衰退期。
6） 开工率，是指实际生产量占设计产量百分比。商业企业能够依据销售计划和实际销售之比计算，酒店、旅社能够根据客房入住率计算。
7） 经营业务营利性，是指借款人主营业务利润情况。
8） 停止支付利息年限
9） 职员赔偿金平均金额。
10） 欠缴养老、失业、医保费用
11） 或有负债，是指借款人过去交易或事项形成潜在义务，其是否存在需经过未来不确定事项发生是否给予证实；或过去交易或事项虽形成了现实义务，但推行该义务不太可能造成经济利益流出企业或该义务金额不能正确地被计量。
12） 在职人数和在岗人数调查
13） 实际经营者
2、 基准以后借款人向卖方以外第三方还款情况。调查借款人还款历史能够看出债务人现金流动情况、现金流向和产生现金流方法。内容包含基准以后累计向第三方还款金额、最近一次向第三方还款日期、向第三方还款关键关键资金起源、向第三方还款关键方法、用于向第三方还款关键资产等。
3、 借款人涉诉情况。
1） 设计卖方诉讼。是指卖方或资产剥离银行对借款人经过诉讼方法主张债权行为。
2） 有没有涉诉文档。该信息以包含卖方诉讼为前提，有没有涉诉文档是指是否存在和该案件相关书面材料。
3） 诉讼阶段。以包含卖方诉讼为前提，分为在审、已审结、实施中、实施终止。
4） 诉讼金额。该信息以包含卖方诉讼为前提，诉讼标。
5） 中介机构名称。该信息以包含卖方诉讼为前提，委托律师事务所名称。
6） 代理方法。该信息以包含卖方诉讼，同时采替换理方法起诉为前提，分为全风险代理、风险代理等。
7） 代理费用金额。
8） 未结法院费用金额。
9） 包含其它方诉讼。通常分为四类：一是其它国有商业银行，二是金融资产管理企业，三是社会保障部门，四是其它第三方。

四、 借款人财务情况
借款人财务情况尽职调查最理想方法是查阅借款人最近三年经过审计资产负债表、现金流量表和损益表。不良资产对应债务人而言，生产经营活动大多处于不正常状态。尽职调查工作中要尽可能取得最近一期或及其借款人财务报表，采集其是否经过审计、报表年度、财务报表具体数据等信息。

五、 贷款清收情况
包含已经发生和估计发生贷款清收相关内容，分为两个部分：
1、 基准以后借款人向卖方还款情况。根据通例，基准以后借款人向卖方还款归买方全部，能够在资产交割时轧差，抵扣部分资产价款。
1） 基准以后累计还款金额。是指卖方确定或买卖双方约定资产交易基准日，从该基准日至尽职调查当日期间，债权人向卖方归还债务金额。根据通例，卖方向买方明确拟出售资产范围（封包）并确立交易基准以后，能够回收债务，但不能豁免债务。
2） 最近一次还款日期。
3） 关键还款起源。通常包含主债务人、担保人、抵押权人、第三方等。
4） 关键还款方法。现金还款、以抵押资产抵债、以非抵押资产抵债、债转股、打折还款等。
5） 关键用来还款资产。
2、 不良资产处理计划。
卖方处理计划：
1） 最新还款提案。卖方和借款人之间最新还款计划，分为抵押资产抵债、非抵押资产抵债、债转股、打折还款、诉借款人、诉确保人、破产清算等。
2） 偿还资产关键类型
3） 还款提案提出日期
4） 估计处理所需要时间
5） 谈判情况
6） 在不违反买卖双方约定前提下，能够记载卖方对借款人欠款拟采取处理方法信息。
买方处理计划：
1） 待处理资产相关信息
2） 非处理资产相关信息，包含处理思绪，债务重组思绪，债务重组障碍，处理策略和潜在风险

六、 确保人情况（Guarantor Information）
包含：确保人名称，确保金额，主债务是否仍在诉讼时效期间内，确保协议签署时间、确保期间、确保效力及确保人其它情况。
1、 确保人名称。国家机关不得为确保人（但经国务院同意使用国际经济组织贷款进行确保除外）；学校、幼稚园、医院等以公益事业为目标机关、社会团体不得为确保人；企业法人分支机构、职能部门不得为确保人，不过企业法人分支机构若有法人书面授权，能够在授权范围内提供确保。
2、 确保金额。对于某一个有确保担保贷款协议，通常能够清楚了解其本金金额，却难以分清该项本金所产生利息。根据谨慎标准，通常确保金额只计本金，忽略利息。有时，利息根据本金权重百分比分摊。确保担保范围应该是主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权费用。当事人对确保担保范围没有约定或约定不明确，确保人应该对全部债务负担确保责任。
3、 主债务是否仍在诉讼时效期间内。经过审查确保人所担保主债务协议、借据、催收函件等和贷款债权相关法律文件，确定贷款金额（余额）、贷款期限、催收情况，判定元贷款债权是否仍然能够经过诉讼手段实现。
4、 确保协议签署时间、确保期间。
5、 确保效力。
首先，要明确担保协议无效原因。担保协议无效原因有：一是主体违法，当事人是无行为能力人或限制行为能力人；确保人资格不正当；法律要求其它情况。二是课题违法，抵押财产是担保法严禁，抵押或质押财产是赃物或遗失物。三是内容违法，如债权人以欺诈、胁迫手段或乘人之危而使担保人在违反真实意思情况下作担保无效。值得注意是，担保协议主协议变更时，在确保期间内，债权人依法将主债权转让给第三人，确保人在原确保担保范围内继续负担确保责任，确保协议另有约定，根据协议约定。在确保期间内，债权人许可债务人债务转让，应该取得确保人书面同意，确保人对未经其同意转让债务，不再负担确保责任。债权人和债务人协议变更主协议，应该取得确保人书面同意，未经确保人书面同意，确保人不再负担确保责任。
其次，相关确保方法问题，确保方法有通常确保和连带责任确保两种。通常确保确保人主协议纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法强制实施仍不能推行债务前，对债务人能够拒绝负担确保责任。但有下列三种情况之一，确保人不得行使上述权利：一是债务人住所变更，致使债权人要求其推行债务发生重大困难。二是人民法院手里债务人破产案件时，中止实施程序。三是确保人以书面形式放弃上述权利。连带责任确保债务人在主协议要求债务推行期限届满没有推行债务，债权人能够要求债务人推行债务，也能够要求确保人在其确保范围内负担确保责任。
最终，相关确保期间问题。通常确保确保人和债权人未约定确保期间，确保期间为主债务推行期届满之日起6个月，确保期间内债权人未对债务人提起诉讼或仲裁，确保人责任免去。连带责任确保确保人和债权人未约定确保期间，债权人有权在主债务推行期届满之日起6个月内要求确保人负担确保责任，确保期间内债权人为要求确保人负担确保责任，确保人免去确保责任。
6、 确保人其它情况。

七、 关键抵押物、质押物情况
关键抵押物情况常见是以借款人房地产或机器设备设定抵押，关键质押物情况常见是用股票或存单设定质押。
质押物为股票，尽职调查需要采集内容包含:
1、 股票名称。股票名称是指上市企业股票在交易所挂牌简称或非上市企业企业名称。
2、 股票数目。股份股票数量（有限责任企业只包含股权百分比和注册资本）。
3、 股权百分比。股份股票数量或有限责任企业出资金额/股份股本或有限责任企业注册资本。
4、 是否是上市企业股票。
5、 每股现价。最近一个交易日收盘价。
6、 每股净资产。股票对应每股净资产是指最近一个会计年度末净资产/股本。
7、 全部权人。
质押物为存单，尽职调查需要采集内容包含：
1、 存单类型。分为国债、企业债权、存款单等。
2、 质押金额。指质押给银行存单金额。
3、 到期日。到期日指调查日至存单到期日时间，分为六个月以下、六个月至十二个月、1—2年、2年以上。
担保方法除确保、抵押、质押外，还有留置、定金。但对金融不良资产而言，留置、定金方法较为少见。

八、 抵押、质押担保有效注意事项
（一）、分清担保范围
抵押担保范围是主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权费用。
质押担保范围包含主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权费用。
协议另有约定，根据协议约定。
（二）、关注担保协议生效时间
必需办理抵押物登记，抵押协议自抵押物登记之日起生效；自愿办理抵押物登记，抵押协议自协议签署之日起生效。质押协议自质物移交于质权人占有时生效。
（三）、找出担保协议无效原因
（四）、关注担保协议要素
（五）、关注抵押物不一样情况
1：依法能够抵押财产。
① 抵押人全部房屋和其它地上附着物；
② 抵押人全部机器、交通运输工具和其它财产；
③ 抵押人依法有权处分国有土地使用权、房屋和其它地上定着物；
④ 抵押人依法有权处分国有机器、交通运输工具和其它财产；
⑤ 抵押人依法承包并经发包方同意抵押荒山、荒沟、荒丘和荒滩等荒地使用权；
⑥ 依法能够抵押其它财产；
⑦ 抵押人能够将上述所列财产一并抵押。
2：依法严禁抵押财产。
① 耕地、宅基地、自留地、自留山等集体全部土地使用权，但法律要求能够抵押除外；
② 学校、幼稚园、医院等以公益为目标机关、社会团体教育设施、医疗卫生设施和其它社会公益设施；
③ 全部权、使用权不明或有争议财产；
④ 依法被查封、扣押、监管财产；
⑤ 依法不得抵押其它财产。
3：必需办理抵押物登记财产及登记部门。
① 以无地上定着物土地使用权抵押，为核发土地使用权证书土地管理部门；
② 以城市房地产或乡、镇、村企业厂房等建筑物抵押，为县级以上地方人民政府指定部门；
③ 以林木抵押，为县级以上林木主管部门；
④ 以航空器、船舶、车辆抵押，为运输工具登记部门；
⑤ 以企业设备或其它动产抵押，为财产所在地工商行政管理部门。
（六）、关注抵押物清偿次序
1、抵押协议以登记生效，根据抵押物登记前后次序清偿。次序相同，根据债权百分比清偿；
2、抵押协议自签署之日起生效且均未办理抵押物登记，根据抵押协议生效时间前后次序清偿。假如抵押协议签署时间相同，则根据债权百分比清偿；
3、抵押协议自签署之日起生效且均已办理抵押物等级，根据抵押物登记前后次序清偿。登记时间相同，根据债权百分比清偿；
4、抵押协议自签署之日起生效且只有一部分办理了抵押物登记，已办理登记优先于未登记受偿。
（七）、关注质押和抵押区分

九、 查看资料清单
是指了解债权资产所需查看原始资料，大致可分为六类：借款人通常信息、借款人财务信息、借款相关协议及文件、确保相关协议和确保人相关文件、抵（质）押相关协议及其相关文件、诉讼相关文件。依据中国人民银行等金融监管部门要求，金融资产管理企业直接从国有商业银行收购金融不良资产时，在档案资料中还需要有稽查或监察部门出具责任认定汇报及相关责任人处理结果证实文件。
1、 借款人通常信息
① 借款时及近期经过年间企业营业执照；
② 企业名称、实体变更证实和同意材料；
③ 企业近况调查汇报及相关背景资料；
④ 社会保障部门职员登记人数及是否欠交社保费用等证实；
⑤ 和借款人、确保人及其它债权人往来函件；
⑥ 企业改制、职员经济赔偿金标准相关资料；
⑦ 企业章程；
⑧ 其它相关信息。
2、 借款人财务信息
① 借款人前十二个月年底财务报表；
② 借款人前两年年底财务报表；
③ 年度财务审计汇报；
④ 借款人最近一期财务报表；
⑤ 收入相关协议（如租赁协议，固定收入协议、文件）；
⑥ 子企业（联营企业）财务报表及审计汇报；
⑦ 借款人贷款申请、债务重组申请等相关文件；
⑧ 其它相关信息。
3、 借款相关和统计文件
① 债权转让协议（经贷款行、借款人和确保人签署或公证或公告）；
② 贷款五级分类认定表；
③ 借款相关协议及文件；
④ 借款借据/借款转存凭证；
⑤ 借款协议；
⑥ 和借款协议相关公证书（如有话）；
⑦ 借款人法人代表授权书或董事会相关决议；
⑧ 借款展期协议；
⑨ 借款变更协议；
⑩ 全部对借款人催收通知及回执；
⑪ 和借款人催收通知相关公证书。
4、 确保相关协议和和确保人相关文件。
① 确保协议或最高额确保协议；
② 和确保协议或最高额确保协议相关公证书（如有话）；
③ 确保人法人代表授权书或董事会相关决议；
④ 全部对确保人催收通知及回执；
⑤ 和确保人催收通知相关公证书；
⑥ 确保人相关文件；
⑦ 确保人经最近一第二年检企业营业执照；
⑧ 确保人企业章程；
⑨ 确保人企业名称、实体变更证实和同意材料；
⑩ 确保人企业背景资料和财务情况；
⑪ 确保人财务报表及审计汇报（最近两年）；
⑫ 确保人贷款申请、债务重组申请等相关文件；
⑬ 确保人那个人企业出资结构、出资人或股东背景资料及财务情况；
⑭ 确保人那个人母亲最有价值资产清单（未抵押和查封资产）；
⑮ 其它相关信息。
5、 抵（质）押相关协议及其相关文件
① 抵（质）押物相关协议；
② 抵（质）押协议或最高额抵押协议；
③ 抵押物清单；
④ 和抵（质）押协议或最高额抵押协议相关公证书（如有话）；
⑤ 抵（质）押变更协议；
⑥ 抵押物权属证实文件；
⑦ 她项权利证实或抵押物登记证实；
⑧ 全部权（占有权、使用权）证实或同意文件；
⑨ 土地使用权证；
⑩ 房产证（房地产、房产）；
⑪ 车辆、轮船、游艇、飞机等相关证件；
⑫ 定时存款存单或信用卡；
⑬ 股东证实或投资协议书（股份、股权/投资）；
⑭ 其它；
⑮ 若为划拨地，还需提供土地主管部门同意证书及相关文件；
⑯ 资产抵押优先受偿权调查汇报（包含土地管理局或房管局或工商局最新登记或统计）；
⑰ 资产原始采购发票和相关证实文件；
⑱ 其它可证实卖方对资产全部权文件；
⑲ 抵押物评定文件；
⑳ 资产评定汇报（包含卖方内部评定汇报和评定事务所外部评定汇报）；
21 全部和抵押物/抵贷资产拍卖相关统计；
22 相同资产目前市场价格和需求研究汇报；
23 当地政府及土地行政主管部门要求土地出让金标准等相关文件；
24 抵押物出售或使用前翻修成本报价；
25 和抵押物相关管理服务协议；
26 对抵押物现实状况调查汇报；
27 周围类似资产拍卖或出售价值及其资产描述参考资料（最近12个月内）；
28 最新抵押物/抵贷资产照片、土地面积图和/或建筑平面图；
29 其它和抵押物通常特征相关或会影响其价值文件。
6、 诉讼相关文件
① 起诉状或仲裁（支付令等）申请书；
② 法院立案统计（如仅起诉未判决仅申请实施未作出实施裁定）；
③ 诉讼保全申请；
④ 法院保全裁定（如查封、冻结、扣押等）；
⑤ 法院一审判决；
⑥ 败诉方上诉通知书；
⑦ 法院终审判决；
⑧ 法院实施申请；
⑨ 中止实施裁定；
⑩ 终止实施裁定；
⑪ 法院实施过程中其它裁定；
⑫ 反应实施结果文件，如和解协议、查封令等；
⑬ 债权凭证；
⑭ 其它。

十、 贷款责任追究登记
依据中国金融监管部门要求，国有商业银行在不良贷款剥离之前，需要按要求查明不良贷款形成原因，并统计相关责任信息。《不良金融资产处理尽职指导》——除应开展卖方尽职调查外，还要开展责任认定调查。Boc.icbc,ccb在改制过程中剥离不良资产时，通常全部以1999年底为界，贷款责任追究登记在1999年年底以前称为存量不良贷款，1999年年底以后不良贷款称为新增不良贷款。二者怎人人定内容基础相同，担又有所区分，前者关键是分析造成不良贷款起因，后者更重视对贷款发放审批程序合规性检验。

十一、逻辑自纠控制和提醒
是指在对资产信息进行登记时，对信息进行合理性预处理，并对不符合逻辑信息进行自动提醒并纠错功效。

现场尽职调查
简单随机抽样（SPS抽样）
等距抽样（SYS抽样）
类型抽样（STR抽样）：将总体单位按其属性特征分成若干类型或层，然后在各类型或层中随机抽取样本单位。
整群抽样（集团抽样）
多阶抽样（多级抽样）
二重抽样（两相抽样）
比率抽样（PPS抽样）
不良资产现场尽职调查样本抽取常见有三种方法，一个是全样本，一个是80%以上金额和20%以上户数样本，还有一个是随机样本抽取。
贷款情况核实
借款人信息核实
确保人信息核实
抵押物信息核实
关键关联信息核实

尽职调查行业通例
一、 保密性标准
在不良金融资产交易过程中，买卖双方在交易交割之前，对资产开展尽职调查是必需步骤。
商业秘密泄露。所以，根据尽职调查行业通例，在买方开展尽职调查前，需对卖方许下保密承诺。
1）资产潜在买方单方面向卖方提交保密承诺；2）含有买卖资产意向双方签署保密协议；3）买方以聘用财务顾问形式开展资产推荐，在和财务顾问签署保密协议前提下，财务顾问在资产推荐时附着保密信息备忘录。
二、第三方尊重标准
根据国际通例，在不良资产尽职调查过程中，买卖双方信息交换不得影响第三方（通常是债务人和担保人）正常经营和管理活动。
买方能够进行不进入抵押物非打搅性视觉调查（比如途经调查），或不逾越抵押物向公共开放部分检验（比如在酒店大厅、零售网点和购物中心通常区域）。在进行视觉调查过程中，意向买方不许可和债务人或抵押品全部者或使用者进行任何联络或向她们披露其进行上述调查目标，除非这种行为是该买方已经实施保密协议所许可。
三、资产信息披露形式通例
四、尽职调查表汇总和分析