企业管理自诊自查手册模板.docx

拥用问题意识，带着问题眼光去看企业，你才能够进入到一个真正企业管理层面上去做你管理工作。
管理人员和问题意识
很多老板和老总埋怨自己部下工作上太被动、管理上无所作为、但却没有意识到问题根源出在问题意识那里。
作为管理人员自己却又常常会喊冤！在她自己还没有意识到时候，作为管理人员就犯了一个很致命错误，那就是：“得过且过，无所作为”。而诊疗此一毛病药方就是建立问题意识。问题意识就是我们超越现实状况前提。没有问题意识，我们就找不到发明性窗口在那里，于“不停超越自我”、“超越现实状况”就是了一句空话。
本书思维方法就是问题意识。有了本书从而有了问题意识，你可能就无法在办公室里心安里午“品茗看报”了，除非职业良心原来就有问题！
我曾经强调带着问题去读书，那是因为不带问题去读书一定会打嗑睡；一样，我们今天强调带着问题意识去管理，那是因为不带着问题去管理一定会“眼光呆滞”。
没有问题意识管理人员，她根本不认为有问题、实际上又没有发觉问题，于是你叫她怎样知道去主动呢？于是，她常常表现为工作上被动、管理上发明性缺乏。
换句话说，没有问题意识管理人员，便一定只能是“得过且过，无所作为”。
管理人员是一个企业责任结结者，她（她）当然也是一个企业问题终止者，她必需能面对企业全部问题，不然企业就会有“问题”！为了能面对全部问题，她常见方法就将问题从源头处理掉。于是，你可能看到一个企业老板、总经理常常、也必需比她部属更含有问题意识。

经理们必需思索管理问题
那么，含有问题意识老板，总经理们问题又是什么呢？
逆水行舟，不进则退，生存和发展是全部生命永恒专题，站在企业金字塔顶端老板、总经理们，就必需时时思索这么一个管理问题：我企业是在进步，还是在后退呢？我企业是在向好方向发展，还是在坏方向发展？
“冰冻三尺，非一日之寒”，一个企业生存和发展，一个企业好和坏，基关键就在于：是否处于良性循环？！
全部，我们不妨再强调一遍：老板、总经理们必时时思索管理问题就是：我企业是在进步，还是在后退呢？我企业是在向好方向发展，还是在向坏方向发展？——我企业是否处于良性循环之中？

怎样进行部门诊疗：通用部分

1、你部门工作开展中受制于其它部门问题有哪些？
2、你认为你部门工作有哪些能够改善？
3、你怎样看待你企业、其优点、缺点分别是什么？
4、你怎样看待你部门，其优点、短处分别是什么？
5、你认为企业改革应从何处下手？或应从哪些方面下手？
6、有哪些指标能够说明你部门工作绩效？这些指标有统计报表吗？
7、你认为能够用什么指标去反应那些影响你部门工作单位工作情况？
8、你以你部门管理工作打分多少？原因何在？
9、在管理工作中，在你工作中，最让你头疼是什么事？
10、你怎样考评自己部属？有哪些指标？
11、你期望顾问瓮能够为你做些什么？
12、设想你是新官上任，你会有什么样“施政纲要”？

实例：企业常见病症一览表

（续上表）
所 在
方 面
病 症
病 症 说 明
财务
资本缺乏
表现资本少，不能满足正常经营所需要资金
无资本经营
有注册资本方面，无资本投入，或已经投入资本后又抽走，使企业无资本，形成无资本企业
资本结构
企业实收资本中固定资产、无形资产占比重太大，而现金占比重太小，资金周转不灵，甚至连正常创办费用全部无法支付
盲目集资
筹集资金时，不核实资金筹集资本，也不核实资金筹集后收益，只要能筹集到资金就行。资金成本率高于收益率，造成企业资金筹集越多，亏损越严重，最终造成企业破产
货币资金短缺
企业库存现金和银行存款短款，产生资金周转困难
资金呆滞
材料、半成品、产成品超贮积压、不适用、不适销、不配套、质量低劣等方面，造成资金周转呆滞，影响资金快速周转
应收款膨胀
企业赊销货款过多，催收无力，或因为用户经济困难而拖欠；或是企业内部人员借款宿账过多等原因，使企业应收款膨胀，资金长久被占用，影响资金周转，造成资金利用困能，甚至不能收回，造成坏账死账
盲目预付订金
企业求货心切，在不了解供货方信用和是否有货情况下，不合适地预付订金；或企业有些人滥用职权，营私舞弊，内外色结，假借预付订金名义，将内部人全部抽走，占为己有，给予侵吞；或受骗受骗，被人骗取货款
固定资金肥大
企业盲目购置机器设备，造成设备闲置，或不适用，使阵旧过时、缺损零配件而不能使用固定资产过多，且长久未予清理，从而造成资金积压
在建项目呆滞
盲目建设或设计错误、资金不足、材料短缺、影响施工，或施工技术低下，质量低劣、无法使用，或拖延工期等，从而造成在建项目呆滞
销售费用
无须要交际费、回扣、推销费、广告费、差旅费等过多支付

（续上表）
所 在
方 面
病 症
病 症 说 明
财务
装饰费用
企业过分追求排场，讲阔气装饰豪华，花费巨款，不讲实效，致使装饰负担过重，盈利降低，甚至造成亏损
商品损耗
购进伪劣产品，或对商品保管不善，造成商品损耗过多
利息
盲目举债经营。因为举债过多，利息费用膨胀，造成企业资金困难。每十二个月要支付大笔利息，负担甚重
产品生产成本
1、材料成本过高，比如，生产过程中浪费严重，从而造成材料成本过高。
2、工资成本过高。共关键原因是生产过程剩下人员过多，人浮于事，或停工待料，窝工、返工、返工多，造成工资成本过高。
3、制造费用。其关键表现在固定资产过多而发生折旧费用过多，或因设备陈旧修理费用增多，或车间管理费用过多，从而造成制作费增加
销售成本
商品进价过高、售价过低，以致销售中费用增多，使销售收入降低，而销售成本增加
采购成本
常因采购员过失，从而造成采购价高、质次、损耗多，和舍近求远去采购，增加采购费用和运费；或营私舞弊，和供货方勾结抬高进价，使采购成本过高
虚盈
利用会计技巧，有意造假，或压低成本、费用，或虚增收入
虚亏
利用会计技巧，有意造假，虚增成本、费用，隐匿收入等
利润分配
企业分配利润时，不按要求百分比和程序分配，或不管盈利亏损照发奖金，甚至亏损时比盈利时还多发

第
二
篇

企
业
自
我
诊
断
打
分
表

时时检讨自己企业，是企业保持常新基础起点。管理人员能时时检讨自己管理，则其管理进步开始。给自己打打分数，看看自己处于什么水平上。
企业管理自检、检验表使用方法介绍
该表用于各管理部门编写岗位应知应会提要，各部门责任人可将该检验表各项分解为各岗位岗位要求，然后编写具体《干部手册》。
该表中没有涵盖业务，由部门经理确定内容。
该表可用于“总体管理水平”自检。各部门经理可试用此对本部门管理工作作一评价。
企业诊疗概述及使用说明
正像人一样，一个企业在成长过程中不可能不生病，人生病要到医院看病。企业也是要看病，医生就是企业管理咨询企业咨询师或顾问师。企业咨询就是给企业治病。
现代市场经济发达国家，企业问询业也很兴旺。企业和企业咨询已是企业管理实务中不可分割多个方面。
作为看病第一步就是“诊疗”。就是像中医经过“望、闻、问、切”来确定发病部位、发病原因和机理。然后方可“对症下药”或“做手术”。
在企业咨询业，很多专业企业全部发展出自己一套完整“诊疗”程序。
企业自我诊疗，也是企业诊疗一个方法。和正规企业诊疗相比，它含有随时性、经济性、灵活性特点。它适合于企业小病小灾诊疗或企业自保健诊疗。因为它不受时间、资金等条件制约，所以很适适用于企业管理者自我寻求管理中问题。
本书是以问题提要方法向管理者发问，由管理者自己回复，然后对照标准答案得出结论。方法简便直观，不用费太多时间和资金。能够随企业管理者自己安排在最方便时间。
当然，因为这种方法限制，它仅适于企业“常见病、多发病”和“自我保健”诊疗，对于“大病”或“疑难病”还是要请专业企业。
同时，因为各企业全部有自己行业特点，本书不可能做到面面俱到，它仅适合地制造业。对于其它行业，仅有部门能够起到参考借鉴作用。
本诊疗表设计是依据现在流行企业管理理论和实践见解编制而成，其中止诊点和答案是多数教授和企业实践家认同和提倡。
因为客观实际情况复杂性，该答案并可能包含很多特例（比如，有企业领导文化水平达不到本文中要求，但也能胜任）。本诊疗是依据通常情况而设计，即同时企业管理理论也有学派之分，见解不尽一致。我们这里采取较为多数人认同。比如管理职能，我们采取“五职能谈”即“组织、计划、指挥、协调、控制”。在对持“人性”问题上，通常我们倾向“Z”理论，而不提倡X理论。
最终，文中提到部分实际操作方法，并不一定和各企业完全一致，但只要本质作用一致，就能够相互参考。尤其是部分“专业用语”，要请读者了解后，和本企业情况参考使用。
文中没有包含尤其专题管理，关键是使之方便于通常企业对照，即使有企业某一点尤其突出，但这不是本文所提倡，作为一个企业通常管理，应是可能避免一些缺点，努力争取各方面均衡发展。（这不一样于所谓“关键竞争力”）
读者答题时请尽可能不要看答案，努力争取检验自己真实水平。但答题时请注意表格下面“答题提醒或使用说明”，方便正确地答题。全部答完后，除了看总得分之外，请参考“诊疗注释”后，发觉第一次答题时对一些题目了解后不正确，也能够重答。并以第二次答案为准。
为了习惯上方便，每个部分总分我们全部定为100分，而且把得分分为三个档次，即：差、可、好。因为工作包含范围不一样，每一部分，三个档次划分界限全部不一样。比如，人力资源部分，“人力资源”划分为0～40，41～64，65以上。而“企业概况”划分为0～45，46～69，70以上。但每个部分相同档次代表实际管理水平是相近，通常得分划在“差”范围，通常能够认为管理基础不过关，必需下大力气改善。得分为“可”，可认为及格，基础满意，得分“好”，通常认为有比较高管理水平。各企业可依据具体得分情况确定自己改善方向和方法。
假如读者用本诊疗检验自己企业时和自己主观想法差距太大，提议读者首先转换一下自己以前看问题见解、角度、重新审度，可能会使你有意外收获。
最终，提醒各企业家，对于用本书方法中发觉自己不能处理释问题，请立即找专业咨询机构和顾问师答疑，千万不可怠慢，以免错过了治病最好时机，以致“小病酿成大病”，“可治病”发展成“不治之症”，使大好事业毁于一旦。

F财务管理
诊疗检验表
项目（问题方面）
题目（提问点、症状是可见、直观）
答题方法（后台提供答案类型）
答题栏
给分
答案
得分
1.报表编制
1.1贵企业是否有本期和近两年会计报表及其附表
A. 有
B. 有部分
C. 没有

A=5 B=2
C=0
1.2是否有本期和近两年多种账薄和凭证
A. 有
B. 有部分
C. 没有

A=5 B=23
C=0
1.3有没有多种财务计划、财务协议和财务汇报？有没有多种财务分析、审计检验汇报和资料？有没有完善会计制度和财务管理制度相关要求
A. 有
B. 有部分
C. 没有

A=5 B=2
C=0
1.4有没有发生或发觉过财务上舞弊行为？如：伪造凭证、含污挪用、上下勾结等
A. 有
B. 有部分
C. 很严重

A=6 B=2
C=0
2.弊端分析
2.1是否了解各资产实有情况和利用情况？有没有资产损失现象
A. 了解
B. 了解部分
C. 不清楚

A=3 B=1
C=0

2.2是否了解多种负债实有情况和偿还情况？有没有举债经营行为？是否事先测算过举债后收益率和资金成本率
A. 了解
B. 了解部分
C. 不清楚

A=4 B=2
C=0
2.弊端分析
2.3是否了解资本、资本积累、公积金和未分配利润实有数及其使用和处理情况？有没有“虚增利润”或“赔本分利”现象
A 了解
B 了解部分
C 不清楚

A=5 B=2
C=0
2.4是否利用本、量、利分析和风险分析等方法，综合测算资本金利润率、资金周转率、资产负债率等关键财务指标标准值
A. 是
B. 大约估量
C. 不清楚，也不会

A=5 B=2
C=0
2.5是否在查对、调整会计报表数值后，用比率分析和结构分析等方法计算本期评价指标
A. 查对并计算全部指标
B. 查对并计算关键指标
C. 偶然做一做

A=6 B=2
C=0

（续上表）
项目（问题方面）
题目（提问点、症状是可见、直观）
答题方法（后台提供答案类型）
答题栏
给分
答案
得分
2.弊端分析
2.6用比较分析法，将本期计算出来指标值同测定标准值对比，有没有异常情况
A. 正常
B. 通常
C. 很异常

A=5 B=2
C=0
2.7用趋势分析法计算定基增加和环基增加值，了解企业经营和利润发展情况，检验本期有没有异常
A. 正常
B. 通常
C. 很异常

A=5 B=2
C=0
2.8会用期龄分析法分析应收账款、存货等资料吗
A. 会
B. 会一点
C. 不会

A=6 B=3
C=0
2.9支付能力=（ ）
A. 100%或以上
B. 50%～100%
C. 50%以下

A=5 B=2
C=0
3.追溯分析
3.1发货统计和销售收入账户贷方统计查对过吗
A. 有
B. 有时有
C. 没有

A=3 B=1
C=0
3.2有没有将盘存统计和存货明细账统计余这额查对
A. 有
B. 没有

A=2 B=0
3.3销售退回账户借方统计和销售成本账户和存货明细账借方统计分别查对过吗？计算方法一致吗
A. 有
B. 有时有
C. 没有

A=4 B=2
C=0
3.4有没有发觉销售费用明细账借方统计或凭证有异常现象
A. 没有
B. 有

A=2 B=0

3.5修理费用项目中装饰费用是否超出预算或计划？坏账损失项目中有没有还未发生？差旅费有没有虚报或超标
A. 没有
B. 有时有
C. 常有

A=4 B=2
C=0
3.6有没有把罚款、罚息等记入本期财务费用
A. 没有
B. 有

A=3 B=0
3.7有没有在其它业务项目中，截留收入或先记支出等现象
A. 没有
B. 有时有
C. 常有

A=2 B=1
C=0

（续上表）
项目（问题方面）
题目（提问点、症状是可见、直观）
答题方法（后台提供答案类型）
答题栏
给分
答案
得分
3.追溯分析
3.8投资收益或损失是否少记或多摊、虚列？对固定资产清理，其变价收入有没有少记或不入账
A. 没有
B. 有时有
C. 无

A=5 B=2
C=0
3.9有没有将预付货款列作应收账款，然后又列作坏长损失，给予侵吞等现象。
A. 没有
B. 有时有
C. 无

A=5 B=2
C=0
3.10新增固定资产和对外长久投资项目是否事优异行过可行性研究？有没有专员跟踪？是否会影响企业营运资金质量
A. 有
B. 有时有
C. 没有

A=5 B=2
C=0

F诊疗检验表使用说明
1.报表评审
1.1包含资产负债表、损益表、财务情况变动表、合并会计报表和表列项目标多种资产、负债、费用、成本明细表和计算表。有五年以上资料最好。
1.2包含总分类账薄、明细分类账簿、现金和银行存款日志账簿、备查统计簿、原始凭证记账凭空。多种基金、收入、成本、费用、会计账户、账簿设置，会计标准应用和会计报表编制和凭证保管等情况。
1.3通常来说，分析检验财务弊病需要关键是会计资料，这些资料是用来帮助我们更深入地分析问题，也是衡量我日常管理水平关键标志。财务计划关键包含重大财务决议和收去情况、资金收支计划、标准成本、费用预算、借款计划和利润制订和完成情况。完善制度是杜绝企业内部发生多种舞弊行为确保。
1.4杜绝企业内部发生多种舞弊行为是财务管理工作确保企业各项管理工作真实有效前提，是企业诊疗分析关键方面。通常能够经过检验现金和银行存款日志账和相关付款原始单据，检验费用账户借方统计和相关费有单据，检验企业内部人员有没有利用职权私收货款不入账，检验进货借方统计，有没有内外勾结、虚抬进价或伪造进货凭证、虚列进货、贪污钱财等事，发觉企业损失源头。
2.资产运行
2.1关键检验现金、银行存款、应收账款、应收票据、固定资产、长久投资、存货和递延资产实有情况和变动情况。
2.2关键检验多种借款、衣服债券、长久付款等。企业举债经营是一个理财方法，也是一个财务决议，能够分为向金融机构借钱、发行企业债券、长久应付款、签发商业承兑汇票和银行承兑汇票和赊或分期付款等，有到期只付本金和付本金加利息费用两类。而进行举债经营方案可行研究，计算比较举债资金成本率和收益率差异，是判定举债经营行为是否科学关键方法。
2.3对投资者和股东负责，确保原始资本保值和增值是企业经营者关键工作。但必需符合国家相关要求，要同时兼职国家、投资者、经营者、相关单位和劳动者多方利益。不应该利用会计技巧造假，致使一方或多方侵犯她方利益。
2.4财务指标是判定企业财务情况关键手段，而测定标准值是分析检验财务弊端关键依据，也是企业加强财务情况关键手段。需要制订标准值企业财务指标有：资本金利润率、销售利润率、资金周转率、资产负债率、流动比率、速动比率、资产结构、标准成本率、标准费用率。我们能够综合考虑六方面军原因和要求制订财务指标标准值：由资本额决定企业财力；经营规模和行业性；企业资金市场利率、资金成本、生产成本和费用；多种投资风险和经营风险；企业生产经营赢利能力和水平。通常，资本金利润标准值能够高于资金成本区间，达100%就表明陷入资不低债困境了。
2.5应该将资产负债表和损益表所列项目标数值和账户余额进行查对，检验有没有错误，如有，应予调整更正。我们能够用来分析指标有：（1）资本金利润率、销售利润率；（2）销售成本率、销售费用率、管理费用率、财务费用率；（3）多种资产占全部资产比重；（4）资产负债率、流动比率、速动比率；（5）全部者权益占资产比率；（6）资金周转率，有流动资金周转率、存货周转率、应收账款周转率和应收票据周转率等。
2.6比较分析法是经过计算上述指标：绝对值=（本期值-标准值）；相对值=（本期值-标准值）/标准值，或相对值=（本期值-标准值）/相对值。也称为“净增加”、“增加百分率”或“增加比重”。评价时：正向指标是“+”（增加）正常；负向指标是“-”（降低）正常。
2.7通常见销售利润、销售收入、销售成本和销售费用反应企业经营结果，前两个是正向指标，后两个是负向指标。定基增加=（各期值-定基值），环基增加=（下期值-上期值）。（评价标准同上）
2.8期龄分析法需要统计详尽明细分类账簿和备查统计簿等资料，按时间长短或前后分类罗列、整理，考量用户经济状和本身实力和承受力，统计分析，发觉货款拖欠、存货储存和新增固定资产等情况中异常动态，为深入分析提供方向。如金额且拖欠超出三个月应收账款，超期、超量贮存或积压存货现象，新增固定资产过程中举债过多等。
2.9我们能够用现金支付能力，来判定企业资金周转困难程度对企业运行危害情况。公式：支付能力=现金和存款实存数/（需付工资+利息+进货货款+应交税金）。数值越大，表明支付能力越强，资金周转越顺利。
3.追溯分析
3.1假如有发货统计面无销售统计，表明销售收入未入账；假如发货统计数量多而销售统计少，表明销售收入少入账。发觉有销售不入账、少入账或隐匿收入、少计销售收入等现象，要调整更正并应查明原因。
3.2假准期初和上期末不致，就会使销售成本计算有误。
3.3发觉有已退回而未冲减销售成本，应该降低销售成本。发觉有估量成本替换实际成本，应改更正。
3.4销售费用增加有正常和不正常之分，假如没有产生对应收益，可能属于虚假或假公济私，应该查究行为人责任。
3.5管理费用增加有正常假如关键是人浮于事、多计多摊形成，不仅增加了企业亏损可能性，而且会纵容很多营私舞弊行为泛滥。
3.6在财务费用中，不包含罚款、罚息、应属后期负担利息等，也不应该用汇兑收益或利息收入入账抵消财务费用。
3.7假如将还未转让使用权或全部权无形资，如专利权等记入其它业务支出，应予调整。
3.8投资收益、营业外收入等不能列作小金库。
3.9应收账款多少，和企业实施赊销政策宽松度有直接关系，不过，应该分清拖欠原因对症下药（用户有意还是催收不力）。同时也要立即发觉和避免内外勾结引发私自侵吞或挪用等不良现象。
3.10我们应该认真追查以下事项：三年来固定资产新项目在资金起源，实际效益方面有没有影响了企业正常业务用资金，偿还相关债务压力大小，长久投资中风险大项目是否不能抽回资金，有没有些人情投资等。立即处理，预防因摊子太大、太杂而影响了企业主开发。

第
三
篇

企
业
自
我
诊
断
检
查
表

“以人为镜，可正衣冠；以史为镜，可知得失。”下面企业诊疗检验表为你提供一面管理镜子。

企业自我诊疗检验表使用方法

序 号
步 骤
说 明
1
检验表准备
结合自己企业具体实际，对本书提供模板诊疗表进行调整、条目增减
2
检验工作计划和安排

3
检验实施
将检验中发觉、看到具体情况统计于“诊疗统计”栏中，以异常情况依据问题性质填写于“问题点”栏位里面
4
检验总结：对策汇报
按“问题点、问题点描述、原因分析、对策”等栏位格式表格进行问题点分析、汇总
5
矫正
书面通知、或会议及决议
6
跟踪
跟踪问题处理

企业自我诊疗和分析实例
项次
问题点
问题点描述
原因分析
对 策
1.
离职率高凝聚力差
企业整年有～3000人离职，占总人数50%
（1）扣款原因不明
（2）管理干部乱扣工人工资（即罚款）
（3）工资发放迟缓
（1）成本核实方法
得整（落实到人）
（2）电脑化核实系统建立
（3）工时（计件）定额重新审定
2.
无真正品检人员,无检测工具
（1）检验工作量大,人
员不足
（2）制度系统形同虚设
（3）部分关键功效点未 配和以相关检测工具
（1）质控点设置不合理
（2）品质似乎易于达成—品质异常未得到足够重视；--管理者责任笼统，除扣款外，缺连续感；--企业文化，向心力待加强
（1）企业高层重视品质及品质建设
（2）品质部门责任加强
（3）聘用高层次 责任人员，不排除聘用一名品技（品质兼技术）副总经理或助理总经理
3.
管理人员大锅饭
管理压力不大在，犯错也没什大不了，扣款不就是了吗

（1）管理干部缺乏奖励、竞争淘汰机制
（2）全部工作均由人 去做，而管理干部是发挥整个组织功效关键，不管是用“恩”还是用“威”方法，均必需达成其最终积
极性

（1）招用层次高、素质好部分干部
（2）干部轮调，可上可下制度，设置职务代理人，合适营造干部人员危机意识，和此同时建设企业文化，归属感和危机感并举

4.
无检验
标准
仅有外观检验标准，而无功效判定依据

（1）谁在追究标准制订者责任
（2）老板一句“为什 么缺乏这个标准”对责任人有多少压力，她会不会去做出来
（3）老板要求是否能有效被执
加强命令系统

（续上表）
项次
问题点
问题点描述
原因分析
对 策
5.
命令系统失效
（1） 老板命令被打折扣
（2） 老板要在一段时间后被遗忘
（3） 厂规厂纪、ISO9002系统得不到实质性实施和落实
（1）一些干部是否认为企业离不开她
（2）老板要求是否夹杂过严原因
（3）厂规厂纪、ISO9002系统是否有太理想之要求
（1）见第3点管理人员大锅饭
（2）命令事项结果跟踪有始有终，确保命令严厉性
（3）制度重审
6.
次断，新旧料混线生产
（1）品质不良原因之一
（2）分选时造成工时浪费

（1）车间主任缺乏判定力和科学方法确定效率
（2）效率意识、品质意识微弱
（1）见第三点管理人员大锅饭
（2）管理责任加强

7.
人员素质不够

（1）一些岗位人员力不从心
（2）厂长级：本科1人、大专5人、中专高中4人、初中2人；主任、主管级：本科1人、大专12人、中专高中15人、初中13人

（1）没有把关键岗位、关键岗位区分开来，工资待遇等方面差距不显著
（2）优异人才留不住

（1）工作岗位分级
（2）人员岗位资格评审制度
（3）改革干部作业制度，实施责任制，优化工作环境

8.
假报表、假数据
（1）随意编写报表资料
（2）改写原始单据
（3）假数据

（1）缺乏稽核和严惩方法
（2）管理人员渎职缺乏连带责任
（3）报表系统本身缺乏科学性和严厉性
（1）导入电脑化系统
（2）报表系统重整
（3）加强管理和稽核
（4）做假者格杀勿论

填制人：_______________

财务经理自我诊疗检验表

序号
类型
诊疗项目
诊疗统计
问题点
1
基

础

部

分
财务部经理自问在财务管理职责方面是否了解？在编制企业财务制度时是否健全

2
财务经理和部分财务管理人员座谈，了解一下，企业财务管理总目标和各岗位分目标是否明确

3
会计工作人员分工明确吗？企业会计核实是否有规程？查阅部分帐目、凭证、报表，判定企业财务会计报表是否规范

4
管理会计工作是否开展正常？有没有成本性分析报表方案

5
企业各部门在各项生产经营活动进行前，事先是否制订计划

6
和财务经理及其它部门经理座谈，查阅各项生产经营计划和财务计划实施情况考评是否完整、细致

7
财

务

状

况
查阅资产负债表，计算企业所掌握经济资源结构和连续三年结构情况，计算企业从事生产经营活动资金起源及其组成情况，判定是否正常

8
依据资产负债表，经过计算资产负债率、产权比率、营运资金保有量，判定财务结构是否合理性？有没有财务风险

9
查阅现金流量表，计算流动比率、速动比率、判定企业有没有足够支付能力和偿债能力？是否查明变动原因

10
经

营

活

动

成

果
查看利润表各项目，进行比重分析，了解主营业务和其它项目业务收入、成本费用、利润组成合理性。经过收益性分析了解企业赚取税后利润能力

11
查看企业经营活动明细帐，经过生产性分析，了解净产值劳动生产率生产经营能力利用率和存货周转率水平，判定企业有没有竞争能力

12
计算已赢利自倍数，经过流动性分析，了解企业筹資能力、负债能力、支付能力及资金周转性怎样

13
经过安全性分析，计算固定比率、保本率，安全边际率，了解资本结构，用本量利分析判定企业经营临界点和经营目标合理情况

14
财务主管是否结合企业实际情况做出分析估计？是否计算财务杠杆和经营杠杆第系数，进行企业经营风险及破产风险估计

（续上表）
序号
类型
诊疗项目
诊疗统计
问题点
15
经

营

活

动

成

果
经过动态对比分析和动态数列分析企业成长性是否健康

16
用雷达图分析评价企业经营类型，判定和企业经营战略相一致

17
用杜邦财务分析体系分析企业赢利能力因果关系是否合理

18
结合资产负债表和利润表，经过应付账款，其它应付款项，预收帐帐龄分析，了解企业信誉和信用能力是否良好？经过现金流量结构分析，了解企业赚取现金能力及企业收益质量情况

19
经过和税务部门和职员座谈，了解企业纳税情况和职员收入水平，判定企业对社会贡献能力

20
查阅各项生产经营计划，如：产品计划开发计划、设备投资计划。了解企业筹资计划是否立即、合理？筹资成本和资本结构是否优化？能否保持合理支付能力和偿债能力

21

经过筹资风险估计，了解现金性支付风险和收支性筹资风险计划方法，判定筹资风险、风险规模和管理工作是否早做安排

22
财务经理应该了解在借入资金成本大于销售利润率时，借入资金临界控制有效性怎样

23
投资管理
相关部门经理应该查阅相关战略思想、战略目标和战略计划等，判定发展战略研究方案投资战略是否符合企业实际

24
企业投资决议是否经过咨询和论证？查阅相关论证方案是否发觉存在部分领导拍脑袋决议现象

25
流动资产管理
财务人员自查企业现金收支是否有现金预算？有没有计算现金最好持有量

26
企业是否制订适宜信用政策？如：信用标准，信用条件和收款方针。是否进行信用投资决议可行性分析

27
经过座谈问询，了解应收账款日常管理是否有部门或人员负责？多种应收款项定额和对方查对相符？是否进行应收帐款追踪分析、帐龄分析和收现确保率分析

28
流动资产管理
是否按要求建立应收款坏帐准备制度？是否计算坏账准备计提比率？是否估量计担坏账和估计将要发生坏帐偏差

29
在仓库管理人员中间问询、了解和实地考察，是否进行仓库5S管理？是否将存货按原材料存货，在产品、半产品存货，产成品存货分别管理

（续上表）
序号
类型
诊疗项目
诊疗统计
问题点
30
流动资产管理
物料部门在原材料存货采购中，是否依据年度生产计划制订年度采购计划

31
在选择供给商时，物资部门是否组织技术部门对供给商技术和原材料质量确保系统进行论证经过

32
供给和采购部门人员座谈，了解是否在确保原材料质量要求前提下，综合交货，订货，欠销等原因进行比价采购？是否按经济订货批量采购？就应急采购、计划外采购情况有没有备选方案

33
和原材料仓库主管座谈了解，实地考查，了解是否实施ABC管理法

34
是否计算产成品存货产销率和平均周转率？存货是否定时盘点

35
固定资产管理
设备管理人员自查了解固定资产日常管理情况：收、卡、档案管理、实物管理（归分级管理）、购置计划管理、检修、大修计划管理、折旧管理、固定资产盘点清查是否定时进行？效果怎样

36
是否有闲置、未用或不能用不需用固定资产？投入使用固定资产是否满负荷运行？是否计算经营杠杆系数？判定固定资产使用效率高低

37
结合整个行业生产能力和本企业最大生产能力，估算目标市场年需求量和企业市场份额，判定产品需求弹性，进行固定资产投资规模合理性分析

38
成本管理
查阅成本管理责任制相关文件，召集供、销、财务部门人员座谈，了解是否建立和健全了成本管理责任制，实施全员成本管理

39
成本核实组织工作、统计工作和考勤、考评、工资计算各项定额等基础工作是否健全

40
查阅相关帐表，向成本管理人员问询，了解成本核实方法选择，各项间接费用分配标准利用是否合理

41
查阅产品成本预算文件，向财务经理问询，了解企业是否编制产品成本计划或产品成本预算

42
和成本管理人员座谈，了解企业投资项目计划（即各项生产经营计划）编制产品成本计划之前是否先做成本估计

43
查阅责任会计制度文件，查阅成本控制考评汇报，了解各级责任中心责权利是否匹配

（续上表）
序号
类型
诊疗项目
诊疗统计
问题点
44
成

本

管

理
成本控制基础管理工作是否完备和优异合理？是否制订多种合理控制标准？如:消耗定额和费用支出标准、产品单价及工资和间接制造费用分配标准、产能标准、多种成本限额和考评标准等。是否建立成本控制管理和权责相结合奖惩制度？是否建立和健全进行成本估计科学方法和程序

45
成本控制标准是否按各级责任中心对成本费用责权利，分项目分别确定？变动支出费用是否按业务量编制弹性预算？固定费用是否按可控性编制限额预算

46
各责任中心就责任成本研究汇报，是否在分析研究财务会计基础上调整、编报

47
成本控制绩效总结和成本分析工作是否定时进行？是否写出来成本分析汇报

48
利

润

管

理
问询财务主管是否建立以利润为目标，以降低成本为关键，以目标成本为标准成本目标管理和成本控制制度

49
是否建立以利润为关键目标，以产量、品种、质量成本、安全率为分目标综合目标责任制度？是滞出专门评价考评机构实施奖惩挂钩

50
是否编制计划期为3～5年中长久利润计划

51
按成本特征编制弹性预算是否符合年度利润计划要求？是否包含各商品产品营业利润计划和销售利润计划？是否进行营业外收支计划编制

52
各车间（分厂）是否采取内部利润承包控制法

管理人员自我诊疗检验表（中高层）

姓名:_______________
职称：______________
日期：______________
项次
项 目
评 核
得分
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差
1
对本职专业知识
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

2
对上下属有没有采取激励方法
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

3
对下属常常做教育训练
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

4
自己常常充实，以求能力提升
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

5
下达工作指示，是否经努力可达成
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

6
对于工作是否经周详计划及准备
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

7
乐观进取，愿和部属处理私人问题
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

8
是否不停培养下属能力，并委以权限
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

9
考评部属是否公正、公平
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

10
部属结果，是否有负最终责任想法
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

11
是否不停地发觉问题，处理问题，预防问题
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

12
在工作中和下属相处，有没有过分随便
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

13
是否乐于接收上级、同事提议
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

14
对同事反应事情，是否立即处理并帮助消除困难
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

15
是否易情绪用事，在众人面前责骂同事
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

16
是否喜爱阿谀奉承，不听正言
¨卓越 ¨优 ¨尚可 ¨差 ¨很差

17
每日有没有充足时间做思索性工作
¨卓越