T∕CICPA 0103-2023 注册会计师审计数据规范 销售.pdf

ICS 35.240 CCS L67 团体标准 T/CICPA 01032023 注册会计师审计数据规范 销售 Audit data specifications for Certified Public Accountants Sales 2023-03-27 发布 2023-03-27 实施 中国注册会计师协会 发 布 T/CICPA 01032023 I 目次 前言.III 引言.IV 1 范围.1 2 规范性引用文件.1 3 术语和定义.1 4 数据元的描述.1 5 数据模型.2 6 销售数据.3 合同 Sales_Contract.3 6.1 合同明细 Sales_Contract_Line.5 6.2 订单 Sales_Order.8 6.3 订单明细 Sales_Order_Line.9 6.4 发票 Sales_Invoice.11 6.5 发票明细 Sales_Invoice_Line.13 6.6 出库单 Sales_Shipment.15 6.7 出库单明细 Sales_Shipment_Line.17 6.8 增值税 Sales_VAT.18 6.9 提单 Sales_Lading.24 6.10 装运单 Sales_Shipping_Order.29 6.11 报关单 Sales_Customs.34 6.12 销售退回 Sales_Return.43 6.13 销售返利 Sales_Rebate.45 6.14 快递单 Sales_Express_Bill.47 6.15 验收单 Sales_Acceptance_Sheet.53 6.16 7 销售数据结构.54 合同表数据结构.54 7.1 合同明细表数据结构.54 7.2 订单表数据结构.55 7.3 订单明细表数据结构.56 7.4 发票表数据结构.58 7.5 发票明细表数据结构.59 7.6 出库单表数据结构.60 7.7 出库单明细表数据结构.61 7.8 增值税表数据结构.62 7.9 提单表数据结构.63 7.10 装运单表数据结构.64 7.11 报关单表数据结构.65 7.12 T/CICPA 01032023 II 销售退回表数据结构.66 7.13 销售返利表数据结构.67 7.14 快递单表数据结构.68 7.15 验收单表数据结构.69 7.16 附录 A（规范性）销售数据文件输出格式.71 附录 B（资料性）销售数据实例.161 参考文献.187 T/CICPA 01032023 III 前言 本文件按照GB/T 1.12020标准化工作导则 第1部分：标准化文件的结构和起草规则的规定起草。本文件由中国注册会计师协会提出并归口。本文件起草单位：中国注册会计师协会、中国标准化研究院、毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）、北京鼎信创智科技有限公司。本文件主要起草人：舒惠好、唐建华、刘渝、赵际喆、王廷梁、陈宇、岳高峰、刘守华、高亮、汪浩、陈甜甜、龙罡、苏萌、王常海、夏安东。T/CICPA 01032023 IV 引言 注册会计师行业信息化建设规划（2021-2025年）围绕“会计师事务所信息化、行业管理服务信息化、协会办公信息化”3大领域，提出行业信息化建设“标准化、数字化、网络化、智能化”的目标，从4个方面明确18项信息化建设任务。其中，在加快信息化基础研究与建设方面，提出推动构建行业数据标准体系，围绕审计数据采集、审计报告电子化、行业管理服务数据、电子签章与证照等领域，按照继承、发展和创新原则，急用先行、循序渐进推动构建科学适用的行业数据标准体系，满足数据共享交换和数据分析需求，发挥数据作为生产要素的作用。在审计数据领域，中国注册会计师协会提出了注册会计师审计数据规范体系，包括基础信息、具体审计领域和特殊行业审计3大板块，每个板块包含若干模块，涵盖审计业务中的各个领域。中国注册会计师协会将根据不同领域和不同行业在数字化审计方面的成熟度和重要程度，分批次适时推出各模块，不断完善注册会计师审计数据规范体系。本标准作为注册会计师审计数据规范体系的一部分，根据相关法律法规的规定、企业会计准则的披露要求和中国注册会计师审计准则的执业要求，从注册会计师审计执业和审计信息化的实际需求出发，充分依托现有国家标准和行业标准，借鉴国际相关审计标准化成果和经验，对数据元进行了拓展，并创新性地引入了多元化的数据来源。本标准是用于规范审计数据的技术标准，主要用于审计数据的收集、存储、使用、加工、传输、提供、公开等数据处理。上述数据处理过程应符合 数据安全法、个人信息保护法 等相关法律法规。T/CICPA 01032023 1 注册会计师审计数据规范 销售 1 范围 本文件规定了注册会计师审计数据中销售数据的内容和格式要求。本文件适用于注册会计师审计及相关软件的设计、开发和测试。2 规范性引用文件 下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB/T 74082005 数据元和交换格式 信息交换 日期和时间表示法（ISO 8601:2000，IDT）ISO 4217 表示货币的代码（Codes for the representation of currencies）T/CICPA 01012023 注册会计师审计数据规范 公共基础 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。3.1 数据 data 信息的可再解释的信息化表达，以适用于通信、解释和处理。来源：GB/T 18391.12009，3.2.6 3.2 数据元 data element 由一组属性规定其定义、标识、表示和允许值的数据单元。来源：GB/T 18391.12009，3.3.8 4 数据元的描述 本文件中，每个数据元通过标识符、中文名称、英文名称、说明、数据类型、表示、约束条件、数据来源等属性来表达。a)标识符：数据元的唯一标识；b)中文名称：数据元的中文名称；c)英文名称：数据元的英文名称；d)说明：关于数据元的含义和基本特性的描述，并使之区别于其他数据元；e)数据类型：数据元值的数据类型，如表 1 所示；T/CICPA 01032023 2 f)表示：数据元值的数据类型及字符长度的组合表示方式，如表 1 所示；g)约束条件：说明该数据元是必选项还是可选项；h)数据来源：审计数据的采集来源，例如，被审计单位、税务、海关、物流等。注：“数据来源”和“约束条件”是建议，非强制要求。注册会计师在执行审计业务时需要根据实际情况采集数据。表1 数据元的数据类型及表示方式 数据类型 说明 表示方式 字符型 一切可以显示打印的字符，包括汉字、字母、数字、各种符号、空格等，不具有计算能力。以大写字母“C”代表字符串：CX：表示定长为X的字符型数据元值；C.X：表示最长为X的字符型数据元值；C.ul：表示长度不确定的字符型数据元值。数值型 可以进行数学运算的数据。以大写字母“N”代表数值型：NX：固定长度为X位数字的整型数；N.X：最大长度为X位数字的整型数；NX,Y：固定长度为X位的十进制小数格式（包括小数点和小数点后面的数字），小数点后保留Y位数字；N.X,Y：最大长度为X位的十进制小数格式（包括小数点和小数点后面的数字），小数点后保留Y位数字。日期时间型 用以表示日期及时间的数据。采用GB/T 74082005数据元和交换格式 信息交换 日期和时间表示法的规定。例如，YYYY-MM-DD；YYYYMMDDThhmmss；hh:mm:ss。布尔型 两个且只有两个表明条件的值。用C1表示。5 数据模型 审计数据规范包括若干模块，销售模块是其中之一。销售审计数据包含合同、合同明细、订单、订单明细、出库单、出库单明细、发票、发票明细、增值税、提单、装运单、报关单、销售退回、销售返利、快递单、验收单等16个实体，这些实体之间的关系见图1，实体的数据描述见第6章，数据结构见第7章。为了方便标准的数字化应用，本标准附录中提供了XML文件输出格式和实例。文件输出格式见附录A，实例参见附录B。为配合XBRL格式电子凭证的推广，将为用户提供XBRL文件输出格式和实例。本标准以一般制造业企业的审计为背景，以时点法下按签收或验收时点确认收入的模型为基础。T/CICPA 01032023 3 合同合同明细订单订单明细发票发票明细增值税销售合同ID销售订单ID发票ID发票号&发票行号销售合同行ID客户员工业务部门-X销售订单行ID物料客户ID员工ID业务部门编码物料 ID税项税项类型编码出库单出库单明细出库单ID装运单提单报关单提运单号销售返利销售退回销售合同行ID销售订单行ID发票ID销售订单行ID合同协议号会计科目会计科目编号计量单位计量单位编码用户用户ID销售数据模块范围销售数据模块的数据实体公共基础数据模块的数据实体依赖字段数据实体依赖关系及依赖字段，1：N关系付款条件结算方式付款条件编码结算方式编码币种币种编码会计期间会计年度&会计期间快递单验收单销售订单行ID销售订单行ID销售订单行ID销售订单行ID销售订单行ID销售订单行ID 图1 销售数据实体关系图 6 销售数据 合同 Sales_Contract 6.1 标识符：010301001 中文名称：销售合同 ID 英文名称：Sales_Contract_ID 说明：销售合同的唯一标识符。通常由系统自动生成。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010301002 中文名称：销售合同号 英文名称：Sales_Contract_Number 说明：销售合同的编号，可通过手动输入生成或系统生成。数据类型：字符型 表示：C.80 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 T/CICPA 01032023 4 标识符：010301003 中文名称：合同类型名称 英文名称：Contract_Type_Name 说明：买卖交易活动中所签订合同的分类名称。数据类型：字符型 表示：C.256 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010301004 中文名称：合同开始日期 英文名称：Contract_Beginning_Date 说明：合同上约定的生效日期。数据类型：日期时间型 表示：YYYY-MM-DD 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010301005 中文名称：合同结束日期 英文名称：Contract_Ending_Date 说明：合同上约定的终止日期。数据类型：日期时间型 表示：YYYY-MM-DD 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010301006 中文名称：合同修订日期 英文名称：Contract_Revising_Date 说明：合同的修订日期。数据类型：日期时间型 表示：YYYY-MM-DD 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010301007 中文名称：销售组织编码 英文名称：Sales_Organization_Code 说明：对企业内部从事销售业务的组织单元进行标识的编码。数据类型：字符型 表示：C.80 T/CICPA 01032023 5 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010301008 中文名称：业务员 ID 英文名称：Salesperson_ID 说明：业务员的唯一标识符。数据类型：字符型 表示：C.128 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010301009 中文名称：合同交易币种编码 英文名称：Contract_Transaction_CUR_Code 说明：对交易货币种类进行标识的编码，采用 ISO 4217 中的 3 字母代码表示。数据类型：字符型 表示：C3 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010301010 中文名称：状态 英文名称：Status 说明：单据的状态。例如，是否通过审批，是否作废等。数据类型：字符型 表示：C.256 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010301011 中文名称：备注 英文名称：Remarks 说明：单据的备注信息。数据类型：字符型 表示：C.25 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 合同明细 Sales_Contract_Line 6.2 标识符：010302001 中文名称：销售合同行 ID 英文名称：Sales_Contract_Line_ID T/CICPA 01032023 6 说明：销售合同行的唯一标识符。通常由系统自动生成。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010302002 中文名称：销售合同行号 英文名称：Sales_Contract_Line_Number 说明：销售合同行的编号，可通过手动输入生成或系统生成。数据类型：字符型 表示：C.80 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010302003 中文名称：合同数量 英文名称：Contract_Quantity 说明：合同上买卖物品的数量。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010302004 中文名称：销售计量单位编码 英文名称：Sales_UOM_Code 说明：销售计量单位的编码。数据类型：字符型 表示：C.80 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010302005 中文名称：不含税单价 英文名称：Tax_Exclude_Unit_Price 说明：以原币表示的不包含税金的单价。数据类型：数值型 表示：N.22,8 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010302006 T/CICPA 01032023 7 中文名称：含税单价 英文名称：Tax_Include_Unit_Price 说明：以原币表示的包含税金的单价。数据类型：数值型 表示：N.22,8 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010302007 中文名称：不含税金额 英文名称：Tax_Exclude_Amount 说明：以原币表示的不包含税金的总金额。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010302008 中文名称：含税金额 英文名称：Tax_Include_Amount 说明：以原币表示的包含税金的总金额。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010302009 中文名称：税额 英文名称：Tax_Transaction_Amount 说明：交易中包含的“税项类别”的金额。以当地货币记录。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010302010 中文名称：交货日期 英文名称：Due_Date 说明：物料的最晚交货日期。数据类型：日期时间型 表示：YYYY-MM-DD 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 T/CICPA 01032023 8 订单 Sales_Order 6.3 标识符：010303001 中文名称：销售订单 ID 英文名称：Sales_Order_ID 说明：销售订单的唯一标识符。通常由系统自动生成。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010303002 中文名称：销售订单号 英文名称：Sales_Order_Number 说明：销售订购货物合同或单据的编号。数据类型：字符型 表示：C.80 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010303003 中文名称：销售订单类型 英文名称：Sales_Order_Type_Name 说明：买卖交易活动中订单的分类名称。数据类型：字符型 表示：C.256 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010303004 中文名称：销售订单日期 英文名称：Sales_Order_Date 说明：买卖交易活动中订单的业务发生日期。数据类型：日期时间型 表示：YYYY-MM-DD 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010303005 中文名称：订单交易金额 英文名称：Order_Transaction_Amount 说明：以交易货币记录的销售金额。数据类型：数值型 T/CICPA 01032023 9 表示：N.22,4 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010303006 中文名称：订单交易币种编码 英文名称：Order_Transaction_CUR_Code 说明：对交易货币种类进行标识的编码，采用 ISO 4217 中的 3 字母代码表示。数据类型：字符型 表示：C3 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 订单明细 Sales_Order_Line 6.4 标识符：010304001 中文名称：销售订单行 ID 英文名称：Sales_Order_Line_ID 说明：销售订单行的唯一标识符。通常由系统自动生成。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010304002 中文名称：销售订单行号 英文名称：Sales_Order_Line_Number 说明：销售订单行号的唯一标识符。通常由系统自动生成。数据类型：字符型 表示：C.80 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010304003 中文名称：付款客户 ID 英文名称：Payer_ID 说明：付款客户的唯一标识符。通常由系统自动生成。某个集团公司内会有不同的采购模式（例如，集中采购、分散付款；分散采购、集中付款）。如果销售订单的客户采用集中采购模式，则该客户可能是集团公司，而结算组织可以是该集团公司的子公司。客户名称和付款客户的名称可能不同。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 T/CICPA 01032023 10 标识符：010304004 中文名称：结算财务组织编码 英文名称：Settlement_Organization_Code 说明：结算组织的唯一标识符。双方都有结算组织编码，用于在销售订单结算中识别相关组织机构。数据类型：字符型 表示：C.25 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010304005 中文名称：发货组织编码 英文名称：Dispatch_Organization_Code 说明：发货组织的唯一标识符。发货组织指发出属于卖方货物的单位。数据类型：字符型 表示：C.25 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010304006 中文名称：基本单位数量 英文名称：Basic_UOM_Quantity 说明：基本计量单位的数量。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010304007 中文名称：销售订单行数量 英文名称：Sales_Order_Line_Quantity 说明：销售订单行中按计量单位划分的销售订单行的数量。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010304008 中文名称：收货客户 ID 英文名称：Receiver_ID 说明：收货客户的唯一标识符。通常由系统自动生成。数据类型：字符型 表示：C.60 T/CICPA 01032023 11 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010304009 中文名称：订单行计量单位编码 英文名称：Order_Line_UOM_Code 说明：销售订单行计量单位的编码。数据类型：字符型 表示：C.80 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010304010 中文名称：订单行金额 英文名称：Order_Line_Transaction_Amount 说明：以交易货币记录的销售金额。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010304011 中文名称：汇率 英文名称：Exchange_Rate 说明：销售时的汇率。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 发票 Sales_Invoice 6.5 标识符：010305001 中文名称：发票 ID 英文名称：Invoice_ID 说明：发票的唯一标识符。通常由系统自动生成。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010305002 中文名称：发票号 英文名称：Invoice_Number T/CICPA 01032023 12 说明：内部生成的发票的编号。一般通过手动输入生成或系统生成。例如，序列号、文件类型、日期。数据类型：字符型 表示：C.80 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010305003 中文名称：官方发票编码 英文名称：Official_Invoice_Code 说明：金税系统下生成的唯一发票号码。数据类型：字符型 表示：C.80 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010305004 中文名称：发票类型名称 英文名称：Invoice_Type_Name 说明：发票类型的名称。根据业务内容对单据分类。例如，增值税专用发票、普通发票或专用发票。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010305005 中文名称：发票日期 英文名称：Invoice_Date 说明：发票日期，与发票的创建日期无关。是根据发票条款计算到期日的日期。数据类型：日期时间型 表示：YYYY-MM-DD 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010305006 中文名称：发票到期日 英文名称：Invoice_Due_Date 说明：客户应付款的日期。应收款项的账龄通常根据该日期计算。数据类型：日期时间型 表示：YYYY-MM-DD 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 T/CICPA 01032023 13 标识符：010305007 中文名称：发票金额 英文名称：Invoice_Transaction_Amount 说明：以记账本位币或集团货币记录的交易金额。由于所有交易均以单一币种记录，不应对该金额执行多币种换算。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010305008 中文名称：发票交易币种编码 英文名称：Invoice_Transaction_CUR_Code 说明：对交易货币种类进行标识的编码，采用 ISO 4217 中的 3 字母代码表示。数据类型：字符型 表示：C3 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010305009 中文名称：发票组编码 英文名称：Grouping_Code 说明：对同一批次序列的发票分组，例如，在某些 ERP 系统中存在的发票分组。数据类型：字符型 表示：C.80 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 发票明细 Sales_Invoice_Line 6.6 标识符：010306001 中文名称：发票行 ID 英文名称：Invoice_Line_ID 说明：发票行的唯一标识符。通常由系统自动生成。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010306002 中文名称：发票行号 英文名称：Invoice_Line_Number 说明：内部生成的发票行的编码。通过手动输入生成或系统生成。T/CICPA 01032023 14 数据类型：字符型 表示：C.10 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010306003 中文名称：发票数量 英文名称：Invoice_Quantity 说明：发票行中按计量单位划分的销售商品的数量。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010306004 中文名称：发票行金额 英文名称：Invoice_Line_Transaction_Amount 说明：发票行中记录的货币金额。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010306005 中文名称：总账借方科目号 英文名称：GL_Line_Debit_Account_Number 说明：总账借方方向涉及的交易的账号信息，与“公共基础-会计科目表”中的账号相匹配。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010306006 中文名称：总账贷方科目号 英文名称：GL_Line_Credit_Account_Number 说明：总账贷方方向涉及的交易的账号信息，与“公共基础-会计科目表”中的账号相匹配。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010306007 中文名称：税项总账借方科目号 T/CICPA 01032023 15 英文名称：GL_Tax_Debit_Account_Number 说明：总账借方方向涉及的税项的账号信息，与“公共基础-会计科目表”中的账号相匹配。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010306008 中文名称：税项总账贷方科目号 英文名称：GL_Tax_Credit_Account_Number 说明：总账贷方方向涉及的税项的账号信息，与“公共基础-会计科目表”中的账号相匹配。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 出库单 Sales_Shipment 6.7 标识符：010307001 中文名称：出库单 ID 英文名称：Shipment_ID 说明：出库单的唯一标识码，一般由计算机自动生成，用于系统内部进行数据关联。数据类型：字符型 表示：C.100 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010307002 中文名称：出库单号 英文名称：Shipment_Number 说明：出库单号。通过手动输入生成或系统生成。数据类型：字符型 表示：C.100 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010307003 中文名称：出库日期 英文名称：Shipment_Date 说明：出库日期（发运日期）。数据类型：日期时间型 表示：YYYY-MM-DD 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 T/CICPA 01032023 16 标识符：010307004 中文名称：装运单据引用号 英文名称：Shipping_Reference_Number 说明：装运单据的引用号码，通常是公司的单据引用号或物流公司正本运单号。数据类型：字符型 表示：C.100 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010307005 中文名称：出库金额 英文名称：Shipping_Transaction_Amount 说明：与销售订单关联的出库单据的货币金额，以结算货币记录。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010307006 中文名称：出库单交易币种编码 英文名称：Shipping_Transaction_CUR_Code 说明：对交易货币种类进行标识的编码，采用 ISO 4217 中的 3 字母代码表示。数据类型：字符型 表示：C3 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010307007 中文名称：运输工具名称 英文名称：Shipping_Method 说明：运输的工具名称，例如，飞机，火车，货车，手递。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010307008 中文名称：承运人 英文名称：Shipper 说明：负责运输的组织或个人名称，例如，EMS，UPS。数据类型：字符型 表示：C.25 T/CICPA 01032023 17 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010307009 中文名称：调整标志 英文名称：Adjustment_Indicator 说明：如果是原始装运交易记录，则用 0 表示，如果是有调整的，则以 1 表示。数据类型：字符型 表示：C1 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010307010 中文名称：调整描述 英文名称：Adjustment_Description 说明：如需调整出库信息，应注明调整原因。数据类型：字符型 表示：C.1000 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 出库单明细 Sales_Shipment_Line 6.8 标识符：010308001 中文名称：出库单行 ID 英文名称：Shipping_Document_Line_ID 说明：出库单据行 ID。通常由系统自动生成。数据类型：字符型 表示：C.100 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010308002 中文名称：出库单行号 英文名称：Shipping_Document_Line_Number 说明：出库单据行号。通过手动输入生成或系统生成。数据类型：字符型 表示：C.100 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010308003 中文名称：出库数量 英文名称：Shipping_Quantity T/CICPA 01032023 18 说明：出库单中按计量单位划分的销售商品的数量。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：必选 数据来源：被审计单位 标识符：010308004 中文名称：出库计量单位编码 英文名称：Shipping_UOM_Code 说明：出库单所记录的计量单位的编码。数据类型：字符型 表示：C.80 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010308005 中文名称：出库单价 英文名称：Shipping_Unit_Price 说明：所发出商品的单位价格。数据类型：数值型 表示：N.22,8 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010308006 中文名称：出库行金额 英文名称：Shipping_Line_Transaction_Amount 说明：以交易货币记录的销售金额。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 标识符：010308007 中文名称：订单行单价 英文名称：Order_Line_Unit_Price 说明：销售订单行单价。如果没有销售订单，可以为空。数据类型：数值型 表示：N.22,8 约束条件：可选 数据来源：被审计单位 增值税 Sales_VAT 6.9 T/CICPA 01032023 19 标识符：010309001 中文名称：发票种类 英文名称：Invoice_Type 说明：增值税发票的种类：专用发票、普通发票。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309002 中文名称：销方名称 英文名称：Sellers_Name 说明：销售方的企业名称。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309003 中文名称：发票代码 英文名称：Invoice_Code 说明：发票的标识符，通常位于发票的左上方。数据类型：字符型 表示：C.80 约束条件：必选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309004 中文名称：购方名称 英文名称：Buyers_Name 说明：购买方的企业名称。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309005 中文名称：购方税号 英文名称：Buyers_Tax_Number 说明：购买方的纳税识别号。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 T/CICPA 01032023 20 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309006 中文名称：购方银行账号 英文名称：Buyers_Bank_Account_Number 说明：购买方的银行账号。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309007 中文名称：购方地址电话 英文名称：Buyers_Address_And_Telephone_Number 说明：购买方的注册地址、电话。数据类型：字符型 表示：C.100 约束条件：必选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309008 中文名称：开票日期 英文名称：Invoice_date 说明：发票的开具日期。数据类型：日期时间型 表示：YYYY-MM-DD 约束条件：必选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309009 中文名称：商品编码版本号 英文名称：Commodity_Code_Version_Number 说明：销售商品的编码版本号，非必填项，可能为空。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：可选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309010 中文名称：单据号 英文名称：Document_Number 说明：发票中包含的销售商品明细表的序号。数据类型：字符型 T/CICPA 01032023 21 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309011 中文名称：商品名称 英文名称：Goods_Name 说明：销售的货物或应税劳务、服务的名称。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309012 中文名称：规格 英文名称：Specification 说明：销售商品的规格，非必填项，可能为空。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：可选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309013 中文名称：单位 英文名称：Unit 说明：销售商品的计量单位，非必填项，可能为空。数据类型：字符型 表示：C.20 约束条件：可选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309014 中文名称：数量 英文名称：Quantity 说明：销售商品的数量，非必填项，可能为空。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：可选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309015 中文名称：单价 英文名称：Unit_Price T/CICPA 01032023 22 说明：不含增值税税额的单价，非必填项，可能为空。数据类型：数值型 表示：N.22,8 约束条件：可选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309016 中文名称：金额 英文名称：Amount 说明：不含增值税税额的销售额。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：必选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309017 中文名称：发票税额 英文名称：VAT_Invoice 说明：销售商品的销项税额，一般等于金额*税率。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：必选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309018 中文名称：税收分类编码 英文名称：VAT_Classification_Code 说明：纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票。数据类型：字符型 表示：C.20 约束条件：必选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309019 中文名称：销方税号 英文名称：Sellers_VAT_Number 说明：销售方的纳税识别号。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位/税务 T/CICPA 01032023 23 标识符：010309020 中文名称：有效税额 英文名称：Effective_VAT 说明：可以抵扣的进项税额。数据类型：数值型 表示：N.22,4 约束条件：必选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309021 中文名称：销方银行账号 英文名称：Sellers_Bank_Account_Number 说明：销售方的银行账号。数据类型：字符型 表示：C.60 约束条件：必选 数据来源：被审计单位/税务 标识符：010309022 中文名称：销方地址电话 英文名称：Sell