1、您不可忽視的理財力量綜合所得稅,理財規劃的八大範疇,財產保險,人身保險,資產規劃,投資/儲蓄,信用/貸款,子女教育,稅務規劃,退休規劃,理財規劃,投資目標,追求本金安全(安全性)對抗通貨膨脹(保值性)獲取固定收入(收益性)賺取資本利得(獲利性)可以隨時變現(流動性)投資管理方便(便利性)稅的考慮退休和遺產規劃的考慮,各種投資工具比較,各種投資工具比較,各種投資工具比較,結構型商品,利息所得如何規劃節省所得稅?,善用分離課稅的投資工具綜合所得稅採累進稅率(6至40)。納稅義務人及與其合併報繳之配偶暨受其扶養親屬,儲蓄投資特別扣除額27萬元。申報適用邊際稅率超過6申報適用邊際稅率超過10申報適用邊
2、際稅率大於20分離課稅扣繳稅款不可退稅。,投資股票如何規劃節省所得稅?,如何決定是否參與除權除息?申報適用邊際稅率VS.股東可扣抵稅額比率假設A君所得淨額300萬元,另有股利淨額50萬元,可扣抵稅額比率20,股利總額60萬元不參加除權參加除權綜合所得淨額300萬元360萬元所得稅(稅率30)90萬元108萬元可扣抵稅額010萬元實際稅負90萬元98萬元故不參加除權稅負較輕反之,可扣抵稅額比率申報適用邊際稅率,則參加除權稅負較輕。,投資股票如何規劃節省所得稅?,短期買賣賺取價差:個人名義持有證券交易所得停徵;課徵3證券交易稅。長期控股:以投資公司名義持有投資於國內其他營利事業,獲配股利淨額不計入
3、所得額課稅,其可扣抵稅額可於盈餘分配時分配給股東。未分配盈餘加徵10營利事業所得稅。延緩股利分配給個人股東的時間。,購買保險如何規劃節省所得稅?,保險費列舉扣除額每人每年24,000元納稅義務人本人、配偶及直系親屬之保險費,每人每年扣除額24,000元。若個人適用邊際稅率30,繳納2萬元保費,節省之稅負(20,000元30),如同保費打7折(20,000元6,000元14,000元)。保險給付免納綜合所得稅。,購買保險如何規劃節省所得稅?,營利事業為員工投保團體壽險每人每月2,000元以內,免列員工薪資營利事業以75折負擔保費。員工免課綜合所得稅:免列薪資之保費適用邊際稅率。規劃退休金退休金採定額免稅。利用保險給付免稅規劃退休金免稅。,謝謝聆聽請多指教,