企业战略目标量化考核与薪酬体系设计.doc

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企业战略经营目标量化考核与薪酬体系设计企业战略目标量化考核企业战略目标量化战略目标量化考核企业经营目标量化考核企业经营目标量化经营目标量化考核企业战略经营目标量化考核与薪酬体系设计一、企业战略目标量化考核 1 企业战略目标量化一家企业并不一定在以上所有领域都规定目标，并且战略目标也并不局限于以上十个方面。企业所制定的战略目标应该是可评估、可衡量、可操作的，量化的目标是做到这一点的基础。对于企业来讲，它的市场份额、销售额、利润额等目标的实现均需要进行目标量化。表3-1是对图3-2中的十项目标进行的量化分解。表1-1 企业战略目标量化分解战略目标 ____～____年 ____～____年 ____～____年盈利能力 1．利润达到____万元 2．销售利润率达到____% 3．投资收益率达到____% …… 1．利润达到____万元 2．销售利润率达到____% 3．投资收益率达到____% …… 1．利润达到____万元 2．销售利润率达到____% 3．投资收益率达到____% …… 市场 1．市场占有率达到____% 2．销售额达到____万元 3．销售量达到____台 …… 1．市场占有率达到____% 2．销售额达到____万元 3．销售量达到____台 …… 1．市场占有率达到____% 2．销售额达到____万元 3．销售量达到____台 …… 生产率 1．投入产出比达到____% 2．年产量达到____台 3．产品质量达到____% 4．产品成本下降率达____% …… 1．投入产出比达到____% 2．年产量达到____台 3．产品质量达到____% 4．产品成本下降率达____% …… 1．投入产出比达到____% 2．年产量达到____台 3．产品质量达到____% 4．产品成本下降率达____% …… 产品结构 1．新产品销售额占总销售收入的比例达到____% 2．新开发产品数达____项 …… 1．新产品销售额占总销售收入的比例达到____% 2．新开发产品数达____项 …… 1．新产品销售额占总销售收入的比例达到____% 2．新开发产品数达____项 …… 资金新增普通股____股 …… 新增普通股____股 …… 新增普通股____股 …… 生产力年产量增加速度达____% …… 年产量增加速度达____% …… 年产量增加速度达____% …… 研究与开发 1．新产品开发数量达__项 2．获得的专利数达____项 …… 1．新产品开发数量达__项 2．获得的专利数达____项 …… 1．新产品开发数量达__项 2．获得的专利数达____项 …… 组织将承担的项目数达____项 …… 将承担的项目数达____项 …… 将承担的项目数达____项 …… 人力资源 1．缺勤率低于____% 2．人员流动率低于____% …… 1．缺勤率低于____% 2．人员流动率低于____% …… 1．缺勤率低于____% 2．人员流动率低于____% …… 社会责任公益活动项次增加____项 …… 公益活动项次增加____项 …… 公益活动项次增加____项 …… 2 战略目标量化考核设置合理的考核指标是对企业战略目标的细化和分解的重要手段之一，这项工作涉及到企业财务类指标、生产类指标、成长类指标及客户类指标等多个方面，所设置的每一项指标都应是具体的、可度量的。表3-2是对其中的部分目标项的指标进行了量化考核的示例。表1-2 战略目标量化考核指标类别量化考核指标考核标准财务类指标利润低于目标值____%，扣减相关责任人浮动薪酬的____%；超额完成的，奖励浮动薪酬的____% 业务收入低于目标值____%，扣减相关责任人浮动薪酬的____% 销售额低于目标值____%，扣减相关责任人浮动薪酬的____%；超额完成的，奖励浮动薪酬的____% 经营成本高出目标值____%，扣减相关责任人浮动薪酬的____%；超出部分达____%，浮动薪酬按____%计发生产类指标产量低于目标值____%，扣减相关责任人浮动薪酬的____% 产品质量合格率低于目标值____%，扣减相关责任人浮动薪酬的____%；每发生一起重大质量事故，浮动薪酬按____%计发设备完好率低于目标值____%，扣减相关责任人浮动薪酬的____% 发展类指标培训计划完成率每有1次未按计划完成，浮动薪资扣减____元专利项次每有1项，公司给予____～____元的奖励客户类指标市场占有率低于目标值____%，扣减相关责任人浮动薪酬的____%；每超出____%，奖励浮动薪酬的____% 客户满意率低于目标值____%，扣减相关责任人浮动薪酬的____%；每超出____%，奖励浮动薪酬的____% 二、企业经营目标量化考核 1 企业经营目标量化只有可衡量的目标才能够为企业管理者提供判断绩效的标准。因此，在企业的目标体系中要用量化或者可衡量化的标准来加以描述，如：公司年底实现市场份额的____%覆盖；客户保有率不低于____%；将成本控制在____%～____%，并在____个月内完成；提高客户响应速度，争取将回应时间控制在____分钟以内。由于企业发展情况各不相同，因此目标设定的侧重点也不尽相同。表3-3是某企业年度经营目标分解的一个示例。表1-3 年度经营目标量化分解表目标目标量化收入目标销售收入 ××产品销售收入达____元 ××产品销售收入达____元其他收入 ××项目收入达____元利润目标净利润达____元销售利润率达____% 生产管理目标产量 ××产品达____台 ××产品达____台生产安全事故无重大、特大安全生产事故发生质量管理目标产品质量合格率产品质量合格率达____% 市场目标市场占有率 ××产品市场占有率达____% ××产品市场占有率在上一年度的基础上提升____% 品牌认知度品牌认知度提升____% 技术研发目标研发新产品的数量研发新产品的数量达____项重大技术改进项目完成数重大技术改进项目完成数达____项客户服务目标客户开发计划完成率达____% 客户投诉处理及时率达____% 人力资源管理目标员工流动率控制在____%以内人均培训时数达____小时/人成本管理目标研发成本控制在预算之内制造成本降低____% 费用管理目标营销费用控制在预算之内财务费用降低____% 管理费用降低____% 2 经营目标量化考核对经营目标的考核，有助于调动目标责任人的积极性和创造性，以达到创新发展、扩量提质增效、确保企业经营目标的实现的目的。由于企业经营目标的多元化，下面选取了其中两项目标进行量化考核说明。 2.1生产管理目标量化考核企业生产管理的目标是确保生产系统的有效运行，全面完成产量、质量、成本、交期、安全等各项要求，其量化考核项及评分标准详见表3-4。表1-4 生产管理目标量化考核考核项评分标准产量 ××产品产量达____台，低于计划____%，减____分质量质量合格率达____%，低于____%，减____分交期交期达成率达____%，低于____%，减____分成本生产成本控制在预算之内，超出____%，减____分安全生产责任制 1．机构健全，分工明确，责任到人，否则该项不计分 2．完善安全生产目标管理体系，逐级分解落实安全事故控制任务，层层签订安全生产目标管理责任书，并严格考核、奖惩兑现。有关内容不全面、具体的，减____分；安全生产目标管理考核不严格或奖惩未兑现的，每发现1次，减__分 3．在工作决策和评优选先中没有落实安全生产“一票否决”的，每有1项，减__分安全生产检查与整改 1．年度开展对生产区域的安全生产大检查不少于____次，要求检查次次有记录，限期整改有通知，整改验收有结果，隐患整改全面完成 2．每少1次安全生产大检查，减____分；检查无档案资料或缺档案资料，每次减____分；隐患整改未及时完成的，减____分/次安全生产培训培训计划完成率达100%，每有1次未按计划完成，减____分安全生产管理目标 1．未发生重大、特大生产事故，得____分；一旦发生，按照公司相关规定处理 2．未发生1次直接经济损失在___元以上的生产安全责任事故，得____分；每发生1次，减____分安全报告制度发生事故在规定时限内报告，无瞒报、谎报、拖延或漏报，计满分；每瞒报1次，减____分；每拖延或漏报1次，减____分 2.2销售管理目标量化考核销售管理的目标可分解为销售额目标、营销费用目标、销售利润目标及其他相关目标，对其量化考核的内容详见表3-5。表1-5 销售管理目标量化考核目标考核计分标准销售目标确保实现销售收入____元以上；每减少____%，减____分；每增加____%，加____分市场占有率目标市场占有率提升____%；每减少____%，减____分；每增加____%，加____分利润目标销售利润应达到____元以上；每减少____%，减____分；每增加____%，加____分营销费用应控制在销售收入的____%以内；每超出____%，减____分；每降低____%，加____分渠道开发目标新开发的销售网点数量达__个，每少于目标值1个单位，减__分；每多1个，加___分客情关系维护目标 1．建立__个购销稳定的大客户，每少于目标值1个单位，减__分；每多1个，加__分 2．客户满意度评价达到____分以上，每低___分，减___分；每高____分，加____分销售合同管理目标合同归档率达100%，每缺失1份，减____分

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