新三板上市费用报销管理制度模版.doc

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费用报销管理制度

第一章 总则
第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、通讯费、员工福利费等，以下分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第二章 费用报销基本制度及基本流程
第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据。（发票）
第四条：费用报销单填写及发票粘贴要求：
1、 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改。
2、 各票据应均匀贴在报销粘贴单上面，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。
3、 如报销单据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴。
4、 报销单据金额类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一起。
5、 报销票据在粘贴时，应确保审核人能完全清楚的审阅到报销金额。
6、 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。
7、 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准。
8、 有实物的报销单据需由收货人在购物清单上签字确认，需入库的实物单据应附入库单。
9、 出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料。
第五条：单笔报销金额在3000元以上的，需要提前一天通知财务备款。
第六条：费用报销基本流程：
经办人填
写报销单
公司负责
人审批
部门负责人审批签字
财务部门 审批
报销凭证
经办人领
款签字
出纳审核
并付款
第七条：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。
第八条：差旅费报销标准
费用类型
报销金额
票据类型
备注
交通费
凭票实报实销
汽车票、火车票、机票、过路费、加油费
必须提供发票
出差当地交通费
凭票实报实销
公交车票、出租车票
票据背面注明起始地点、业务内容
住宿费
300元/天
酒店、宾馆、招待所发票
一般人员按既定标准执行，总经理以上按票面金额实报实销
伙食补贴
50元/天
提供餐饮发票

第九条：住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人员自行承担。
第十条：报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。
第十一条：出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
第十二条：交通费。员工因公外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。
第十三条：业务招待费
1、 公司级招待费用原则上由综合部统一安排，统一结算。
2、 部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。
3、 其他非公招待费用一律由个人承担。
第十四条：未涉及的其他事项发生的费用，根据实际情况，由公司负责人酌情处理后，按照一般费用报销流程执行。
第三章 报销时间的具体规定
第十五条：为了方便员工费用报销，并考虑财务部工作的特殊性，每月报销时间安排如下 ：
1、 公司费用报销时间定在每月5-28日的工作日，特殊情况也可放宽处理。
2、 借款不受上述时间限制，可随时办理。
第四章 费用审批管理
第十六条：费用审批管理。
1、 公司负责人在董事会授权内行使审批权。
2、 公司所有货币资金的审批权限原则上由公司负责人统一审批。
3、 货币资金支付的批准方式为书面方式。
4、 公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准谁负责”为原则的责任追究制度，审批人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审批人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。
5、 报销人营私舞弊，弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5-10倍的罚款。
6、 财务人员在收到报销单据后，应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效审批，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交于出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
7、 出纳收到报销单后应检查部门负责人、单位负责人、会计负责人签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝付款。
第五章 附则
第十七条：本制度解释权归公司财务部。
第十八条：本制度经公司各部门讨论通过并经总经理签字后生效。