绿色信贷对兴业银行经营绩效影响探究_梁环忠.pdf

48 2023 年 4 月第 2 期总第 178 期金融理论与教学Finance Theory and Teaching绿色信贷对兴业银行经营绩效影响探究梁环忠1，孙红艳2（1.福建江夏学院，福建 福州 350108；2.中国邮政储蓄银行，四川 简阳 641400）收稿日期：2022-08-11基金项目：2020 年福建省教育厅教育科研项目（科技类）“改革和完善金融系统运作 推进实体经济高质量发展”（JAT200363）。作者简介：梁环忠（1962-），男，福建江夏学院高级讲师，厦门大学在读博士研究生，福建经济研究中心特约研究员，福建社科院江夏学院创新金融研究中心特约研究员，研究方向为货币银行学；孙红艳（1999-），女，甘肃民勤人，研究方向为金融学，就职于中国邮政储蓄银行成都分行简阳支行。一、现状分析绿色信贷要求银行把资金引入到正确的方向，对不符合行业规定和环保要求的贷款进行限制，对符合绿色、低碳、环保的贷款给予支持，从而使得经济发展和环境保护得到保障，兴业银行是我国首家采用赤道原则的商业银行1，一直将绿色金融理念贯穿于日常工作中，始终坚持“轻资本、轻资产、高效率”的经营模式，一直占据绿色金融领域的龙头地位，并且将绿色金融作为银行战略核心业务。银行的社会责任核心在于通过提供专业的服务来保护环境、缩减污染物的排放量、增加社会福利和提高经营绩效。银行应通过提供有特色的金融产品和服务支持社会、经济、环境的发展，兴业银行正通过各种方式迈向绿色金融的深层次领域。（一）绿色信贷发展规模兴业银行总资产呈现逐年增长的趋势，在2019 年首次突破 7 万亿，同时，绿色信贷规模也随之扩大，在 2020 年，绿色信贷规模 可达11557.60 亿元，约占贷款总额的 30%，这一比率远高于行业内其他股份制商业银行，同时可以看出总资产、贷款总额、绿色信贷规模、绿色信贷率等四个指标增速稳健，表明兴业银行规模增大的同时注重节能减排问题，并且合理分配贷款，绿色信贷是贷款总额的主要构成部分，也是兴业银行利润来源的重要部分（表 1）。摘要：当前，兴业银行绿色信贷指标增长稳健，绿色信贷产品涵盖七大服务体系。实证表明，兴业银行绿色信贷不仅保护了生态环境，减少了污染物排放，而且实现银行净利润增加，不良贷款得到控制，资产负债结构更加合理。未来，兴业银行的绿色信贷业务发展应更加重视完善信息披露机制，全方位创新设计产品，提高整体服务水平，多方培养专业化人才，建立全流程风险管理体系，建立健全 ESG 授信决策机制，完善绿色信贷行业标准文件，强化绿色信贷激励经营机制，完善绿色信贷经营绩效考核办法，以提升兴业银行市场价值。关键词：兴业银行；绿色信贷；经营绩效中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1004-9487（2023）02-0048-08DOI:10.13298/ki.ftat.2023.02.008 49 表 1 绿色信贷发展规模年份总资产/亿元贷款总额/亿元绿色信贷规模/亿元绿色信贷率/%200810200.004993.8633.040.66200913300.007015.97165.032.35201018500.008543.39476.685.58201124100.009832.54884.168.99201232500.0012300.001126.099.16201336800.0013600.001780.9713.1201444100.0015900.002960.0018.62201553000.0017800.003942.0022.15201660900.0020800.004900.0023.56201764200.0024300.006806.0028.01201867100.0029300.008449.0028.84201971500.0034400.0010109.0029.39202078900.0039700.0011557.6029.11资料来源：兴业银行年报和社会责任报告。兴业银行绿色信贷规模逐步扩大，绿色信贷规模从 2009 年的 165 亿增加为 2020 年的 11558亿，绿色信贷率呈直线上升，绿色信贷规模的不断扩大，提高了银行总体信贷水平和经营绩效，为我国绿色金融发展作出了巨大的贡献，有的年份增速减弱，说明兴业银行在绿色信贷业务实施过程中受到阻碍，企业、银行、个人的绿色信贷意识不高，产品创新力不足，各部门分工不明确，导致绿色信贷规模受限，未来成长和发展空间大，只有不断改正和完善，才有可能继续扩大绿色信贷的规模，为银行带来更多的收入2（图 1、图 2）。165.03476.68884.161126.091780.97296039424900680684491010911557.602000400060008000100001200014000200920102011201220132014201520162017201820192020 图 1 绿色信贷规模 单位：亿元资料来源：兴业银行年报和社会责任报告。2.355.588.999.1613.118.6222.1523.5628.0128.8429.3929.1105101520253035200920102011201220132014201520162017201820192020 图 2 绿色信贷率 单位：%资料来源：兴业银行年报和社会责任报告。（二）绿色信贷产品1兴业银行绿色信贷产品兴业银行通过分析行业发展状况和市场需求，推出创新性绿色信贷产品，主动为企业拓宽资金来源渠道，为银行树立了良好的声誉，推出了十大通用产品、七大特色产品、五种融资模式和七种解决方案，精准定位市场发展趋势，解决了信贷过程中资金来源、产品创新等方面的难题，以此推动绿色信贷产品的发展（表 2）。表 2 兴业银行绿色信贷产品通用产品特色产品融资模式解决方案固定资产贷款合同能源管理项目未来收益权质押融资节能减排设备制造商增产融资模式碳交易解决方案项目融资合同环境服务融资公用事业服务商融资模式排污权交易解决方案流动资金贷款碳资产质押融资特许经营项目融资模式节能量交易解决方案买方信贷排污权抵押融资节能服务商融资模式水资源利用和保护解决方案订单融资节能节排融资融资租赁公司融资模式产业链综合服务解决方案委托贷款结构化融资-行业整合解决方案金融租赁碳金融客户资产专项管理-特定项目融资综合解决方案并购贷款-债务融资工具-股权融资服务-资料来源：兴业银行年报和社会责任报告。50 2.其他商业银行绿色信贷产品在绿色信贷产品方面，我国商业银行注重产品多样化，推出了丰富多样的绿色信贷产品，推动了银行的绿色发展转型升级。其中，排污权质押贷款是众多商业银行都在发行的绿色信贷产品3，而兴业银行推广的是排污权抵押贷款，该贷款的适用客户是有排污要求的企业，排污权的抵押方式有两种：（1）企业有抵押品作为排污权，利用该抵押品申请融资；（2）企业没有排污权，需要购买排污权，以此为抵押。这两种方式都可以解决企业的资金问题，相较于其他商业银行，兴业银行既有通用产品，又有特色产品，融资模式多，也有切实可行的解决方案（表 3）。表 3 各家商业银行绿色信贷产品银行绿色信贷产品中国银行CND 保理业务；产业基金；收费权质押；绿色账户借记卡；排污权质押贷款；农业银行排污权质押贷款；CDM 咨询业务；合同能源管理融资；碳交易预付账款融资；工商银行排污权质押贷款；股权融资；产业基金建设银行“绿色管家”服务；低碳信用卡；ETC 卡交通银行排污权质押贷款；清洁发展机制（CDM）；碳排放权交易试点招商银行AFD 绿色中间信贷；“三绿”ABN 项目光大银行排污权质押贷款；绿色零碳信用卡；“光合动力”低碳金融服务套餐中信银行绿色信用卡；合同能源管理融资；绿色项目贷款；绿色中间信贷业务浦发银行排污权质押贷款；建筑节能融资广发银行排污权质押贷款；合同能源管理融资；EPC 金融产品资料来源：各家商业银行官网。2020 年，兴业银行在产能过剩领域继续执行“控制增量、优化存量、调整结构”原则，实施“有保、有控、有压”的差异化信贷政策，截至 2020年末，兴业银行绿色金融融资余额 11557.60 亿元，累计服务绿色金融客户 29829 家，较上年末分别增长 1449 亿元、10375 家，所支持的这些项目可实现在我国境内每年节约标准煤 3039.01 万吨，年减排二氧化碳 8472.85 万吨，年综合利用固体废弃物 4596.49 万吨，年节水量 41047.25 万吨。二、实证分析（一）数据来源创新的商业模式、企业社会责任与商业行为的结合，使兴业银行实现了经营绩效和环保的双重目标，并且是全球绿色金融债发行余额最大的金融机构。因此本文选取兴业银行作为探究对象，并且选取兴业银行 2008 年2020 年的数据进行实证分析，选取的数据来自于兴业银行社会责任报告、银行年报、国家统计局等。（二）变量选取变量的选取是实证分析的前提，要考虑众多因素，不仅要合理，还要有针对性，切合所研究的对象，除了要考虑内部因素，还要排除外部因素的干扰，因此，综合考虑后，选择了以下这些变量（表 4）。表 4 变量选取变量类型变量名称变量符号被解释变量净利润NP解释变量绿色信贷率GLR银行规模SIZE存贷比LDR资产负债率DAR不良贷款率NPL（三）变量描述性统计兴业银行规模从 10200 亿增加到 78900 亿，表明兴业银行规模增长速度快；净利润从 113.85亿增长到 676.81 亿，可看出兴业银行 2020 年的净利润约为 2008 年净利润的六倍；绿色信贷率最小值为 0.66%，最大值为 29.39%，尽管最近几年增速变缓，但始终保持增长趋势，兴业银行对社会的作用至关重要，并且，兴业银行的资产负债率、不良贷款率都控制在合适的范围内（表 5）。51 （四）模型构建Log(NPt)=+1Log(GLRt)+2 Log(SIZEt)+3 Log(LDRt)+4 Log(DARt)+5 Log(NPLt)+ut其中，t 表示第 t 年，为截距项，为变量系数（=1,2,3,4,5），ut表示残差。（五）模型检验1.相关性检验Log(NP)和 Log(GLR)之 间 的 相 关 系 数 为0.963813，表 明 两 者 之 间 存 在 正 相 关 关 系；Log(NP)和 Log(SIZE)的相关系数为 0.993967，表明 Log(NP)和 Log(SIZE)同向变动，同增同减；Log(NP)和 Log(LDR)的 相 关 系 数 为 0.284070，表明两者之间正相关；Log(NP)和 Log(DAR)之间 的 相 关 系 数 为-0.841451，表 明 Log(NP)和Log(DAR)之间负相关，即反向变动，一增一减或一减一增；Log(NP)和 Log(NPL)之间相关系数为 0.712057，表明两者之间正相关。Log(NP)与Log(GLR)、Log(SIZE)、Log(NPL)三者之间相关性较高，且都为正相关（表 6）。表 6 相关性检验Log(NP)Log(GLR)Log(SIZE)Log(LDR)Log(DAR)Log(NPL)Log(NP)1.000000Log(GLR)0.9638131.000000Log(SIZE)0.9939670.9636251.000000Log(LDR)0.2840700.2202790.3605841.000000Log(DAR)-0.841451-0.755278-0.865434-0.7055071.000000Log(NPL)0.7120570.5926070.7384270.473817-0.7462851.000000资料来源：Eviews。2.多重共线性检验Log(LDR)、Log(NPL)两个指标的 VIF 值小于10，说明 Log(LDR)与 Log(NPL)之间不存在多重共线性；Log(DAR)的 VIF 值为 15.95，其数值大于10，存在多重共线性;Log(SIZE)、Log(GLR)两个指标的VIF值都很大，表明存在严重的多重共线性。但是，若完全按照多重共线性的规定排除变量，会将模型中重要的解释变量剔除，因此，综合考虑，对模型取对数后再次检验，取对数后可以减弱多重共线性对结果的影响，运用逐步回归法对多重共线性进行检验，取对数后解释变量的 t 值都可以通过显著性检验（表 7）。表 7 多重共线性检验VariableVIF1/VIFLog(GLR)34.630370.028876Log(SIZE)69.828450.014321Log(LDR)4.0187260.248835Log(DAR)15.946110.062711Log(NPL)4.0161120.248997资料来源：Eviews。3.单位根检验原 序 列 中 Log(NP)、Log(GLR)、Log(SIZE)三者是平稳的，Log(LDR)的一阶差分序列在 5%显表 5 描述性统计表变量观测值最大值最小值均值标准差净利润13676.81113.85423.92199.49绿色信贷率1329.390.6616.8910.75银行规模13789001020044238.4623446.87存贷比1398.2762.6777.849.94资产负债率1395.5392.0994.101.12不良贷款率131.650.381.040.50资料来源：兴业银行年报和社会责任报告。52 著性水平下平稳，Log(DAR)的一阶差分序列在 5%显著性水平下平稳，Log(NPL)的一阶差分序列在10%的显著性水平下平稳（表 8、表 9）。表 8 单位根检验指标ADF 检验值临界值（1%）临界值（5%）P 值结果Log(NP)-4.374507-5.295384-4.0081570.0316平稳*Log(GLR)-5.721024-4.992279-3.8753020.0038平稳*Log(SIZE)-6.149035-4.121990-3.1449200.0004平稳*Log(LDR)-0.941569-4.992279-3.8753020.9134不平稳Log(DAR)-2.355429-4.992279-3.8753020.3790不平稳Log(NPL)-3.114303-4.200056-3.1753520.0550不平稳注：*、*、*分别表示在 10%、5%、1%水平下显著，即拒绝原假设。资料来源：Eviews。表 9 一阶差分单位根检验指标ADF 检验值临界值（1%）临界值（5%）P 值结果DLog(NP)-4.170017-5.521860-4.1078330.0470平稳*DLog(GLR)-15.36487-5.521860-4.1078330.0001平稳*DLog(SIZE)-4.150243-5.521860-4.1078330.0477平稳*DLog(LDR)-2.219189-2.792154-1.9777380.0313平稳*DLog(DAR)-5.051787-5.124875-3.9333640.0110平稳*DLog(NPL)-1.731111-2.792154-1.602074(10%)0.0791平稳*注：D 表示对变量进行一阶差分，*、*、*分别表示在 10%、5%、1%水平下显著。资料来源：Eviews。4.协整检验原模型中的变量一阶差分后都是平稳的，可以进行协整检验，协整检验是用来考察变量之间的长期均衡关系，该模型在显著性水平为 0.05 的水平下拒绝原假设，可以完美解释各变量之间的关系（表 9、表 10）。表 10 协整检验变量ADF 检验值（P 值）PP(P 值)Log(NP)模型28.2719（0.0050）23.5193(0.0236)资料来源：Eviews。（六）实证结果分析Log(GLR)和回归结果表明45，绿色信贷率与净利润之间的相关系数为-0.019172，表明净利润与绿色信贷率之间存在负相关关系，这是因为开展绿色信贷业务前期投入成本较大，比如绿色信贷产品研发和推广阶段、培养绿色信贷人才等方面需要高额的成本；银行规模与净利润之间的相关系数为 0.919008，表明二者之间正相关，银行规模提升后，贷款总额也会相应增加，绿色信贷总额也会随之增加，绿色信贷在贷款总额中的占比也越大，从而增加银行的收入来源；存贷比与净利润之间的相关系数为-0.503577,表明两者之间负相关，只有在存款、贷款供应量能够满足经营所需的情况下，绿色信贷业务才能顺利开展；资产负债率与净利润之间的相关系数为-7.037183，表明两者之间负相关，资产负债率越小，表明银行负债增加的速度小于资产增加的速度，会使得银行净利润增加，对银行的经营绩效有正面影响；不良贷款率与净利润之间的相关系数为 0.007351，表明两者之间正相关，经过近几年的改善，兴业银行不良贷款率和不良贷款余额已经有所下降，银行资产质量状况良好。回归结果显示 R2和调整 R2分别为 0.831928、0.691868，R2大 于 0.8，表 明 模 型 拟 合 优 度 较好；Akaike info criterion、Schwarz critetion、53 表 11 回归结果VariablecofficientStd.errort-StatisticProb.DLog(GLR)-0.0191720.070529-0.2718340.7949DLog(SIZE)0.9190080.2779513.3063660.0163DLog(LDR)-0.5035770.358305-1.4054430.2095DLog(DAR)-7.0371835.848082-1.2033320.2742DLog(NPL)0.0073510.0788180.0932690.9287R-squared0.831928Akaike info criterion-2.378067-Adjusted R-squared0.691868Schwarz critetion-2.135614-F-statistic5.939801Hannan-Quinn criter.-2.467832-Prob（F-statistic）0.025469Durbin-Watson stat2.181869-资料来源：Eviews。Hannan-Quinn criter 这三个值越小越好，回归结果显示这三个值都很小；回归结果中 DW 值接近2，表明模型不存在一阶自相关6。综上，绿色信贷业务既保护了环境，减少了污染物的排放，同时又使得银行的净利润增加，使得银行贷款能够合理分配，使得银行不良贷款得到控制，使得银行资产负债结构更加合理7，因此，兴业银行开展绿色信贷业务对经营绩效有促进作用，并可以实现环保和绩效双赢的目标8（表 11）。三、相关建议（一）完善绿色信贷信息披露机制兴业银行完善信息披露保护机制，要做到以下几点：（1）完善各部门间信息沟通，兴业银行要与监管机构加强交流和沟通，探讨信息披露中存在的问题，共同完善绿色信贷业务信息披露机制，并且要完整、高效的传递信息。（2）建立信息更新和异议处理机制，各级部门对于绿色信贷及环境保护信息要及时修改和完善，并进行核对，若有机构对信息提出问题，银行必须及时修改，监管部门应制定信息披露要求，并成立专门的组织对各个金融机构绿色信贷实施情况进行监督和检查，确保各个环节都顺利进行，兴业银行披露的信息必须经过层层审核，并且出具审核报告。（3）建立信息共享机制，当下信息获取渠道受限、信息共享频率低、共享内容有限，并且信息统计口径也不一样，所以信息披露的数据会有误差，所以银行以及相关机构要建立信息共享平台，定期进行信息披露，信息披露既可以帮助银行了解自身的缺陷，也是银行接受社会监督的一种方式，有利于银行的长期发展。（二）创新绿色信贷产品、加强推广力度兴业银行要主动发展能效信贷、绿色债权和绿色信贷资产证券化产品，绿色信贷业务创新要做到以下三点：（1）担保方式创新；绿色信贷的主要担保方式为抵押担保，银行可以提供新的担保方式，为规模小、担保能力差的企业进行担保，例如碳资产担保融资贷款，有利于拓宽资金来源的渠道，使企业获得更多的资金支持。（2）传统绿色信贷业务的再创新；在传统绿色信贷业务的基础上推出新产品，例如，“环保贷”“节水贷”“绿创贷”“绿票通”“蓝色债券”等。首先，产品在研发前要做好市场调查，涵盖的群体要包括企业、个人、家庭以及公共部门等；接着，要学习绿色信贷业务发展较好的银行的经验，借鉴的同时提高自我创新能力；最后，要把设计完成的产品交给风险管理部门，由风险管理部门进行评估并出具报告；只有通过风险检测的产品才可以进行推广。兴业银行应注重产品的多样化和差异化，尽全力满足客户需求，不断推出新产品、新服务，支持绿色、低碳、循环经济发展，当绿色信贷品种较为丰富时，客户可选择的余地较大，会间接增大银行的经营绩效水平，银行要关注社会各界对绿色信贷业务提出的相关建议，在不断改进中成长和进步。（3）通过加强绿色产业基金引导、强化绿色保险对信贷风险的分担、强化绿色资产证券化等业务的创新，把绿色信贷产业做大做强。加强绿色信贷推广力度的方式有：（1）加大线下推广力度；适当增强网点的销售推广力度，员工在做好本职工作外还应该跟上银行前进的步伐，将银行的经营理念落实到行动上，积极向客户推广绿色信贷的相关产品，让客户认识产品、了解产品、信赖产品。银行还可以采用“局部带动整体”的模式推广绿色信贷产品，普及绿色信 54 贷知识、开展绿色公益、助力地方环境治理等多种形式都是践行绿色发展、推广绿色发展的方式。（2）采用线上推广的方式；绿色信贷的发展最好不要脱离互联网技术，在流量大的平台上宣传绿色信贷产品，如抖音、微博、微信朋友圈等，并举办线上绿色知识主题活动。银行要加大推广力度，采用线上线下相结合的方式，只有让外界充分了解绿色信贷产品，才会增大绿色信贷产品销售总量，银行才可以获得更多的收益。（三）培养绿色信贷专业人才银行要学会将单一的岗前培训转向长期的、系统性的、阶梯式培训，兴业银行可以从以下三方面入手：（1）在内部员工中进行筛选和提拔专业人才；首先，对全行进行统计，对于当下开展绿色信贷业务表现突出的员工进行系统性的培训，使得员工更加了解绿色信贷业务，培训的方式包括参加名师讲座、浏览微信公众号、学习政策文件等；其次，鼓励和支持员工主动学习绿色信贷知识；最后，银行可以定期开展绿色信贷知识多样化考核与测评，对成绩优秀的员工发放奖金，激发员工的热情。（2）从外部引入绿色信贷专项人才；与内部选拔人才相比，从外部引入更加直接更高效。兴业银行可以在校园招聘中适当关注环保类、技术类的应届毕业生；此外，还可以在社会上引入更多绿色金融专业人才，直接填补职位空缺；（3）培养绿色金融业务复合型人才，以应对时代的变迁、银行传统业务的转型和工作岗位的调整。通过强化业务准入管理、行业限额管理等措施，优化业务结构和服务，积极引导信贷资源投向低耗能、市场发展好的领域。第一，银行要定期开展员工培训，培养员工绿色信贷意识，优化服务，提升客户的满意度，充分利用已经拥有的优势不断拓宽绿色信贷资金来源，并将环保理念和可持续发展理念贯穿到员工的工作和生活中，建立负责任的银行企业文化，培养绿色信贷意识可以通过专题讲座和其他线上平台，兴业银行可以定期把资料和文件上传，然后员工登录平台进行学习。第二，有经验的员工要以身作则，带动整个团队共同前进，员工之间互相分享绿色信贷知识，共同学习，员工要积极配合银行的方针和政策，明确自身的责任和义务。第三，优化银行服务是一个综合性、全面性的行为，银行要从策略、流程、管理和人员等多角度入手，提高整体的服务水平和效率。（四）加强绿色信贷风险管理兴业银行要建立“贷前、贷中、贷后”全流程风险管理体系，首先要明确贷款资金用途；接着，兴业银行要严格进行贷款资格审查，对风险采取主动管理的方式，按风险等级对客户进行划分，并检测流动性指标和缺口指标，对于接近临界值的指标，认真审查，严格把关，减小坏账的概率，审查采用现场和非现场的方式，现场检查主要针对设备情况和证件合法性以及相关指标，非现场检查主要针对信息披露中的违规情况等；最后，要设立专门的机构监督实施状况，根据发现的问题及时制定整改措施，守住风险底线，对不良资产进行出清，保证资产质量良好9；此外，银行还要留下一部分资金作为风险准备金，应对突发状况，在条件允许的情况下建立风险计量模型，制定相应的规章制度规范计量模型研发、测试、运行等流程，并定期对模型进行检验。（五）完善绿色信贷激励机制和授信规范文件激发银行对绿色信贷业务的积极性，一方面，政府可以对银行给予专项补贴和税收优惠；银行在开展绿色信贷业务时要花费高额的成本用在评估企业、搜集数据、宣传推广、研发产品、人力物力等方面，而且银行对不符合评审标准的项目拒绝发放贷款也会对银行造成一定的损失，因此政府应当给予补贴和税收优惠，从而平衡银行环境保护和经营绩效之间的矛盾；同时对于“非绿项目”要加重税负，这样可以使绿色信贷平衡发展。另一方面，兴业银行可以按照网点开展绿色信贷业务的业绩表现，在指标、人力、财务等方面形成差异化配置，对表现突出的网点发放专项绩效工资，使得信贷资金充分合理利用。构建绿色信贷奖励机制有助于绿色信贷的发展,奖励机制可以使银行的员工变得充满动力,就会全身心投入到绿色信贷业务的实施当中,绿色信贷业务的实施也会越来越顺利,并且激励机制的制定要符合实际、清晰明确。另外，国家和政府应定期对银行进行考核，银行要竭尽所能引导资金正确流向,不断完善组织体系,并且建立绿色信贷业务的组织框架。政府应该增加投诉渠道，使得公众可以通过渠道向政府及时反映企业在经营过程中的违规操作，还应该对授信标准规范文件增加补充条款。绿色信贷授信标准可以很好地估计企业资金需求，使得资金使用更加规范化、标准化，完善授 55 信标准要联系实际情况，整合银行员工在开展业务中遇到的问题，有针对性地制定规范文件，并且授信主体覆盖国家的众多领域，例如金融、环保、宏观政策及产业等，银行必须培养全能型人才，熟练掌握生产经营、节能、环保、安全生产等方面的知识和技巧，将 ESG 评价纳入授信的整个流程中，精准把握绿色信贷发展趋势，及时对授信客户和项目的环保风险进行识别和监控，并且在授信文件制定后观察实施过程中的效果及评价，进而完善和改进。建立 ESG 授信机制要做到以下三点10：（1）成立 ESG 管理部门或 ESG 信贷委员会；将绿色信贷进一步拓展至环境、社会、公司治理中，明确各部门职责。（2）制定 ESG 授信制度；制定时要考虑自身经营规模和发展目标，形成多样化授信机制，银行要通过顶层制度的设计提供 ESG信贷指引，完善授信审批和评级体系，注重对于信贷流程的管理和监督，还可将该体系纳入对集团高层管理者的考评中，也可以纳入到各项业务中。（3）把 ESG 纳入风险预警机制；通过权威机构扩展 ESG 数据获取来源，了解借款对象的风险，形成 ESG 评级报告；在授信审批中测量ESG 风险大小及对整体信贷风险的影响，设置风险限额；及时跟踪贷款对象；按照贷款五级分类调整风险资产，建立 ESG 风险预警体系。（六）健全绿色信贷经营绩效考核方法目前，兴业银行使用的三种绩效衡量方法分别是平衡计分卡法、经济增加值法和层次分析法11。平衡计分卡法将财务指标和非财务指标结合起来，通过财务、客户、内部运营、学习与成长四个维度来考量银行经营绩效。用经济增加值法衡量经营绩效时，不仅考虑财务指标，还会考虑银行的规模、银行所处的发展阶段和银行的战略地位等，考虑因素非常全面，经济增加值衡量经营绩效时有四大功能，分别是：全面性功能、系统性功能、激励性功能和文化性功能，使得绩效考核方法的说服力得到提升，并且使银行绩效管理发生变化，有利于提高银行经营绩效。用层次分析法衡量经营绩效时，将经营绩效作为目标层，盈利能力、偿债能力、成长能力、抗风险能力作为判断层，将资产负债率、不良贷款率、存贷比、净资产收益率以及其他财务或非财务指标作为方案层，然后利用判断矩阵求解特征向量，得到各指标的最优解，层次分析法有效结合定性和定量法，将一个复杂的目标进行细分，大大提高银行的工作效率。如果银行在未来发展过程中将三种经营绩效评价方法结合起来，形成一种独特而全面的衡量经营绩效的方法，那么会大大提高银行的运营效率，节省银行的成本。兴业银行在评价经营绩效时不能只注重短期目标而忽略长期竞争能力，并且在考评过程中及时交流和沟通，银行要明确绩效评价功能定位，实施差异化考核的方式，加快数据处理速度，加强绩效考评过程控制，通过流程绩效推动总体经营绩效。首先，银行要制定合理的绩效考核方法；其次，数据统计部门要严格审核衡量经营绩效需要用到的资料，不仅包括财务因素，还包括非财务因素；最后，银行可以将绩效考核体系与员工薪酬制度相联系。参考文献：1 John M.Conley,Cynthia A.WilliamsI.Global Banks as Global Sustainability Regulators?:The Equator PrinciplesJ.Law&Polic,2011(4)：96-100.2 杨梦.商业银行绿色信贷业务研究兴业银行为例 J.商场现代化,2018(17)：113-115.3 许天富.我国商业银行绿色信贷发展的现状、问题及策略研究 J.中国商论,2017(4)：26-27.4 程惠.推动我国绿色信贷发展的国际比较与启示 J.环渤海经济瞭望,2019(11)：33-35.5 刘振斌.绿色信贷发展机制及路径思考 J.经济论坛,2020(10)：133-138.6 张琳,廉永辉,赵海涛.绿色信贷对银行财务绩效的动态交互影响关系基于中国 29 家商业银行的实证研究 J.上海金融,2019(4)：31-39.7 陈昆,孙秀冰,于慧林.绿色信贷对商业银行经营绩效的影响J.区域金融研究,2021(3)：13-20.8 John Twidell,Courtenay Cabot.Sustainable Finance and BankingThe Financial Sector and the Future of the PlanetJ.Environmental Science and Policy,2003(2)：93-95.9 马春芳,陈立芸.绿色信贷与商业银行资产质量的关系研究J.广西质量监督导报,2019(9)：186-188.10 范馨香.探析我国商业银行绿色信贷的发展 J.长春金融高等专科学院学报,2019(4)：23-31.11 周朝晋.绿色信贷对商业银行财务绩效影响研究基于2011-2018 年 12 家上市银行面板数据 J.时代金融,2019(25)：59-63.责任编校：李航（下转第 60 页）60 和结构、应用场景、增信手段等确定差异化的受托支付限额；对于后者，地方法人银行则应根据借款人过往行为数据、交易数据和信用数据等，确定单日贷款自主支付的限额，并与借款人在借款合同中事先约定，要求借款人定期报告或告知贷款人贷款资金支付情况。地方法人银行采用的技术手段也是为合同约束服务的，表现在通过传统的账户分析、凭证查验、现场调查等方式以及大数据分析、人工智能等技术的运用，对贷款资金使用等进行跟踪检查和监控分析，核查贷款是否按约定用途使用。商业银行互联网贷款管理暂行办法第三十条规定当地方法人银行发现借款人违反法律法规或未按照约定用途使用贷款资金的，应当按照合同约定提前收回贷款，并追究借款人相应责任。参考文献：1 盛学军.互联网信贷监管新规的源起与逻辑 J.政法论丛，2021(1):92-104.2 王彩琴,王雯,陈银亮,等.中小银行线上小额贷款业务发展与风控研究基于某地方性商业银行的案例分析 J.西部金融，2021(2):80-83.3 卢华玮.“全生命周期”式互联网信贷风控策略 J.中国农村金融，2021(4):83-84.4 余新华,周笑实,余琨.商业银行线上信贷业务发展实务研究J.金融发展研究，2021(3):89-92.5 腊阳,山丘.互联网消费金融：业务架构、运营和数字化转型M.机械工业出版社，2021.Interpretation of Disputes over Compliance of Internet Loan Business of Local Corporate BanksLIU Weiming(Shanghai Co-Effort(Guiyang)Law Firm,Guiyang Guizhou 550081)Abstract:The disputes over the compliance of Internet loan business of local corporate banks are mainly reflected in three aspects:the identification of cross-regional credit business,the scope of core business links of credit and the compliance of the intended use of loan.The paper makes a detailed analysis on the disputes over the aforesaid three issues in practice and the existing problems in related policy,and puts forward the effective countermeasures that local corporate banks should take in compliance management of Internet loan business.Key words:local corporate banks;Internet loan;cross-regional operation;core business links of credit;intended use of loan责任编校：李航Research on the Impact of Green Credit on the Business Performance of Industrial BankLIANG Huanzhong1，SUN Hongyan2(1.Fujian Jiangxia University,Fujian Fuzhou 350108;2.Postal Savings Bank of China,Jianyang Sichuan 641400)Abstract:Currently,the green credit indicators of Industrial Bank are growing steadily,and the green credit products cover seven major service systems.The empirical results show that the green credit not only protects the ecological environment and reduces the emission of pollutants,but also increases the banks net profit,controls the non-performing loans and makes the balance sheet structure more logical.In the future,the green credit business of Industrial Bank should focus on perfecting the information disclosure mechanism,innovating the all-around products design,improving the overal