医院PPP项目财政承受能力报告.pdf

1/28 报告编号：XX县人民医院 分院建设 （PPP）项目XX县人民医院 分院建设 （PPP）项目 财政承受能力论证报告 财政承受能力论证报告 委托机构：咨询机构：委托机构：咨询机构：2018年 11 月 2018年 11 月 2/28 目 录 目 录 第一部分 评估的依据与准则.3第一部分 评估的依据与准则.3 1.1、财政能力论证的政策依据.3 1.2、财政能力论证的方法论依据.3 1.3、财政能力论证的目的.3 1.3.1、提供财政预算管理依据.3 1.3.2、提供项目筛选依据.3 1.3.3、确保财政中长期可持续性.4 1.3.4、健全债务风险管理机制.4 1.3.5、完善预算管理机制.4 第二部分 项目识别与投资估算.5第二部分 项目识别与投资估算.5 2.1、项目概况.5 2.1.1、项目名称.5 2.1.2、基本情况.5 2.1.3、项目投资.6 2.3、采用 PPP 模式运作的必要性和可行性.6 2.3.1、采用 PPP 模式运作的必要性.6 2.3.2、项目运用 PPP 模式运作的可行性.6 2.3.3、项目采用 PPP 模式运作的目标和意义.8 2.4、项目运作方式.10 2.5、交易结构.10 2.5.1、项目公司股权结构.11 2.5.2、项目投融资结构.11 2.5.3、项目回报机制.11 2.5.4、相关配套安排.12 第三部分 财政承受能力评估.13第三部分 财政承受能力评估.13 3.1、PPP 项目财政承受能力论证工作流程图.13 3.2、苍溪县财政能力以后年度预测（本项目全生命周期内）.13 3.3、财政预算支出能力评估.15 3.3.1、股权投资支出.15 3.3.2、运营补贴：.15 3.3.3、风险承担支出.22 3.3.4、配套投入支出.23 3.3.5、各项补贴支出汇总表.24 3.3.6、财政支出能力评估分析.25 3.3.7、行业和领域平衡性评估分析.26 第四部分 财政能力论证结论.26第四部分 财政能力论证结论.26 第五部分 项目建议.26第五部分 项目建议.26 3/28 第一部分 评估的依据与准则 第一部分 评估的依据与准则 1.1、财政能力论证的政策依据 1.1、财政能力论证的政策依据 根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国政府采购法、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号文）、国务院关于政府向社会力量购买服务的指导意见（2013 年 96 号文）等法律、法规、规章和规范性文件。1.2、财政能力论证的方法论依据 1.2、财政能力论证的方法论依据 依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引财金201521 号。1.3、财政能力论证的目的 1.3、财政能力论证的目的 1.3.1、提供财政预算管理依据 1.3.1、提供财政预算管理依据 通过对苍溪县人民医院分院建设项目清晰识别、测算政府和社会资本合作（以下简称 PPP)项目的各项财政支出责任，科学评估在财政预算内的项目实施对当前和本项目全生命周期内今后各年度财政收支平衡状况的影响，为 PPP 项目的财政预算管理提供依据，规范 PPP 财政支持的各项财政支出管理。1.3.2、提供项目筛选依据 1.3.2、提供项目筛选依据 对于政府各部门或社会资本发起提交的 PPP 项目,财政部门（政府和社会资本合作中心）会同行业主管部门，对潜在的政府和社会资本合作项目进行评估筛选，确定备选项目。从项目建设的必要性（是否符合社会经济和民众需求）、合规性 4/28 （是否符合政策法规、是否符合发展规划）、可行性（经济可行性和技术可行性）、对项目实施方案进行可行性评估。财政部门（政府和社会资本合作中心）应根据筛选结果制定项目年度和中期开发计划。1.3.3、确保财政中长期可持续性 1.3.3、确保财政中长期可持续性 为确保财政中长期可持续性，财政部门应根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素，对部分政府付费或政府补贴的项目，开展财政承受能力论证，每年政府付费或政府补贴等财政支出不得超出当年财政收入的一定比例。1.3.4、健全债务风险管理机制 1.3.4、健全债务风险管理机制 省级财政部门要建立统一的项目名录管理制度和财政补贴支出统计监测制度，按照政府性债务管理要求，指导下级财政部门合理确定补贴金额，依法严格控制政府或有债务，重点做好融资平台公司项目向政府和社会资本合作项目转型的风险控制工作，切实防范和控制财政风险。1.3.5、完善预算管理机制1.3.5、完善预算管理机制 A、同时将政府与社会资本合作项目中的财政补贴等支出按性质纳入相应政府预算管理。B、各级政府应当建立跨年度预算平衡机制。省级政府报本级人大或其常委会批准后增列赤字，并报财政部备案，在下一年度预算中予以弥补；市、县级政府通过申请上级政府临时救助实现平衡，并在下一年度预算中归还。5/28 第二部分 项目识别与投资估算 第二部分 项目识别与投资估算 2.1、项目概况 2.1、项目概况 2.1.1、项目名称 2.1.1、项目名称 项目名称：苍溪县人民医院分院建设 PPP 项目（下称“本项目”或“项目”）2.1.2、基本情况 2.1.2、基本情况 项目主要建设内容和规模：项目主要建设内容和规模：本项目建设地址位于苍溪县城陵江镇赵公坝，建设目标为三级综合性医院，建设规模为 1200 张床位。主要建设内容如下：1、建设用地 项目用地为不规则多边形，地势南低北高。背靠国道 202 线，北临嘉陵江 3桥 500 米。规划总用地面积 60761m2（约合 91.2 亩），内设医疗中心、医养与康复保健中心和休闲服务中心等三个主体功能区交通便利，市政配套设施到位。本项目建设净用地 60800m2规划布局如下：(1)建筑用地：16637.10m2，占总面积 27.36%；(2)绿地用地：21139.78m2，占总面积 34.77%；(3)道路交通用地：7043.05m2，占总面积 11.58%；(4)广场及硬化：15980.07m2，占总面积 26.28%。2、建筑面积 规划总建筑面积为 122730m2，其中地上建筑面积 92596 m2，地下建筑面积为30134m2。6/28 3、建筑指标 建筑密度 27.40%，容积率 1.52，绿化率 35.37%。机动车停车位 724 个（地上停车位 30 个，地下停车位 694 个）。2.1.3、项目投资 2.1.3、项目投资 本项目总投资约 55415.0 万元（含建设期利息），项目总投资以竣工验收后经审计的决算金额为准。2.2、项目实施机构 2.2、项目实施机构 苍溪县人民政府授权苍溪县卫生与计划生育局作为本项目的实施机构 2.3、采用PPP模式运作的必要性和可行性 2.3、采用PPP模式运作的必要性和可行性 2.3.1、采用 PPP 模式运作的必要性 2.3.1、采用 PPP 模式运作的必要性 国家加大投入力度，加快公共卫生基础设施建设，不断提高疾病预防和医疗救治能力。加快建设疾病预防控制体系、医疗救治体系、突发公共卫生事件应急体系和卫生监督执法体系，提高公共卫生服务水平和应急处置能力。根据国务院公立医院改革试点的指导意见，四川省卫计委将苍溪县人民医院列入了全省60 个区域性县级公立医院建设规划中，本项目的建设即是落实广元市人民政府“十三五”发展规划，也是苍溪县人民医院“创三乙”的必备条件。随着市场经济发展，医疗体制改革正在逐步进行，苍溪县人民医院要在今后医疗服务事业中继续发挥重要作用和占有一席之地，必须增强自身“造血功能”。兴建新院是医院加强基础设施建设，改善医疗环境的重大举措，将大大增强医院综合实力，大大提高医院综合竞争能力，特别是医院在通过强化内部管理，适应市场经济、技术力量与医疗设备配套有较好的基础的前提下，医院的各项工作将会进入一个更加完善的良性循环。7/28 健康是人最宝贵的财富之一，无论是自身的发展、自我价值的实现，还是社会发展的参与和社会发展成果的享有，都必须以身体健康为前提。而发展卫生事业正是人民健康的保障。只有卫生事业发展了，人们的身体健康才会有保障，才能投身经济建设之中。医院建设的发展始终与社会人口规模发展、与人口构成的变化密切相关，随着社会人口增多造成人均床位数及日门诊量的变化是医院从规模上发展的直接原因。社会医疗体制变化对医院建设影响是不言而喻的，当患者有权利选择在什么医院看病，住什么样的病房时，医院之间的竞争就变得更加激烈。除医疗水平、服务和医院管理等本身因素外，医院内部的就医环境是不容忽视的因素。近两年来，苍溪县医疗就诊需求巨大，据统计，2014 年全县年住院病人 5 万余人次，年门（急）诊总人次超过 60 万。因此，苍溪县医疗用房和配套设备严重不足已明显影响当地医疗卫生事业的进一步发展。苍溪县人民医院分院建设项目得到了县委、县政府及相关部门的重视和支持，为改建工程创造了初始条件。医疗事业的发展，是城市发展的一个重要组成部分。新院的建设有利于城市品位的提高和医疗环境改善，以满足人民群众不同层次的医疗保健服务需要，该项目的建设可以说是一个德政工程、民心工程，将对苍溪县经济的发展和人民生活水平的提高起到积极的推动作用。苍溪县人民医院是全县唯一一所二级甲等综合性医院，承担着辖区 80 万余人口的医疗、防保、急救任务。近年来，医院党政领导认真践行“三个代表”重要思想，本着“亲民、爱民、为民”原则，努力改善人民群众的就医条件，加大了人才的培养和医疗设备的投入，医疗技术水平明显提高。随着苍溪县社会经济的迅速发展，人民群众生活水平的不断提高，卫生条件逐步改善，医疗水平亦相应提高，但由于基础设施较差，目前服务设施和服务能力不能满足人民群众的医疗需要，主要体现在门诊的诊室、诊位、候诊厅及走廊的各种设施均已不能满足病人就诊的需要，无法给病人提供一个安全、舒适、优美的就医环境。而业务用房的限制，使得医院的特色专科无法开展，已不能满足人民群众不断增长的医疗需 8/28 求，是严重制约医院发展的瓶颈。因此，进一步加强苍溪县医院医疗基础设施建设，发挥大、中型医疗设备的功能，既能提高医院的诊疗水平和应急能力，又能兼顾突发公共卫生事件应急处理的双重需要，本项目的建设完善了苍溪县医院基本功能，满足人民群众看病就医的需求，保障人民身体健康，促进社会的和谐发展。2.3.2、项目运用 PPP 模式运作的可行性 2.3.2、项目运用 PPP 模式运作的可行性 1、符合产业政策 根据产业结构调整指导目录(2013 年修订本)中第一类“鼓励类”中第三十六项“教育、文化、卫生、体育服务业”中第 29 条“医疗卫生服务设施建设”，本项目属国家鼓励类项目。2、项目前期工作 项目前期工作完备，具备建设条件。3、区位条件优越 项目用地范围内地势高差较小，视线开阔；用地范围内的用地目前均为建设用地。用地与城市道路相接，交通流畅便捷，在地理区位及周边环境等方面得天独厚，条件十分优越。规划用地范围内植被较好，环境较好。4、政府高度重视 近年来，苍溪县人民政府认真贯彻落实中央和省委省政府、市委市政府加快城乡一体化，统筹城乡发展，保障改善民生等决策和部署，按照科学发展观的要求，把医疗卫生基础设施建设摆到加快突出的位置，把当地居民就医条件改善建设作为大事来抓。广元市人民政府也将县人民医院创建国家“三级乙等”综合医院列入市政府“十三五”规划。5、建设条件有保障（1）、工程建设对生产的影响 9/28 本工程的建设需利用机械设备，对周边建设项目的生产活动有一定影响。因此在建设过程中，需进行合理的施工交通组织，保持现状道路基本顺畅，减少不利影响。（2）、建设资金 建设本工程出发点是以社会经济效益为主，直接经济效益为辅。通过医疗卫生设施建设，完善区块的基础设施，将产生经济效益和社会效益。资金来源为中央资金、银行贷款。（3）、建筑材料来源及供应情况 1）碎石、块石 城区附近有多处矿点，这些矿点的石子和块石质量好，强度高，可供浇筑混凝土构件使用。2）钢材 目前，钢材供应市场化，国内钢材虽然价格有所上涨，但供应并不紧张。本工程所需的主要钢材品种，数量及质量的要求均不难达到。3）水泥、石灰 可采取招标形式购买质优价廉的产品。4）木材 本工程使用的木材主要是模板，支撑材料等。这些木材品种均可在市场购得。（4）、施工条件、水电供应等情况 工程所在位置在 58 月有雨季节，为确保施工质量，宜采用两班施工，缩短施工周期。本工程所在区域施工用水电均可得到保障。（5）、建设经验 苍溪县有多年市政建设和管理经验，通过一系列建设工程，培养了一批建设施工队伍、工程监理和管理人才，并积累了许多宝贵经验；机械化施工设备齐全，能够适应项目的建设要求，并可向外界引进先进技术和施工单位，以达到优 10/28 质的工程建设目标。通过多方面的分析，结合该工程的实际情况，同时从社会效益和经济效益两方面说明本项目在技术上和经济上是完全可行的。2.3.3、项目采用 PPP 模式运作的目标和意义 2.3.3、项目采用 PPP 模式运作的目标和意义 推行 PPP 模式有利于充分发挥市场机制作用，拓宽政府基础设施投融资渠道，转变交通基础设施服务供给模式，有效解决传统体制下融资平台债务高、公共供给效率低、社会资本进入难的问题，实现公共利益最大化、有效减轻当期政府财政支出压力、优化政府的债务结构和运行状况。该项目采用 PPP 模式可以减轻当期财政负担，消除费用的超支。政府和社会资本在初始阶段同参与项目的识别、可行性研究、设施和融资等项目建设过程,保证了项目在技术和经济上的可行性，缩短前期工作周期,使项目费用降低，而且承载了大部分政府风险。目前，各类主要建筑材料价格处于低谷，随着国家经济政策的调整，材料价格将逐步上涨，采用 PPP 模式及时全面展开项目建设，可有效节约项目总体投资。2.4、项目运作方式 2.4、项目运作方式 根据四川省人民政府关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作项目模式的实施意见（川府发201545号）等文件精神，本项目是社会事业领域的医疗卫生公益性项目，属于政府应提供的公共实施范畴，项目从建设到运行维护的整个周期内，其所有权都应属于政府。为此，建议运作方式采用（建设-运营-移交）BOT模式。11/28 2.5、交易结构 2.5、交易结构 本项目将由项目实施机构通过合法方式选择社会资本方，由社会资本方按要求设立项目公司进行具体运作。2.5.1、项目公司股权结构 2.5.1、项目公司股权结构 社会资本应与政府方出资代表成立项目公司实施本项目。社会资本持有项目公司 95%股权，政府方持有项目公司 5%股权，合资双方均以现金出资，资本金按此比例出资到位。2.5.2、项目投融资结构 2.5.2、项目投融资结构 根据国发201551号文国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知本项目资本金比例占总投资比例最低20%，本项目为增加项目的可融性，资本金比例占总投资25%。本项目总投资55415.0万元，资本金=项目总投资*25%=13853.75万元。政府与社会资本出资比例为5%：95%，政府授权出资代表出资692.69万元，社会资本出资13161.06万元。项目公司注册资金10000万元。其中政府出资500万元，持有项目公司5%的股份，社会资本出资9500万元，持有项目公司95%的股份，未来项目公司股东双方可根据实际需要按股份比例对项目注册资金进行增资。政府出资占股享受股东表决权和知情权，但不享有股权分红。2.5.3、项目回报机制 2.5.3、项目回报机制 项目公司完成项目工程投资、建设并经验收合格后，并提供运营服务。政府将按照特许经营协议约定分期向项目公司可用性缺口补贴。项目公司通过运营收益和政府补贴弥补其建设投资、运营费用并获得合理回报。12/28 合作期满时，项目公司应恢复可用性后将项目资产无偿移交给政府指定机构。2.5.4、相关配套安排 2.5.4、相关配套安排 政府部门负责项目用地的规划、选址、土地征用、拆迁安置、拆迁补偿等工作，并承担监理服务费、勘测设计费和建设单位管理费，以上各项费用计入项目总投资。13/28 第三部分 财政承受能力评估 第三部分 财政承受能力评估 3.1、PPP项目财政承受能力论证工作流程图3.1、PPP项目财政承受能力论证工作流程图 3.2、苍溪县财政能力以后年度预测（本项目全生命周期内）3.2、苍溪县财政能力以后年度预测（本项目全生命周期内）苍溪县公共预算支出如下(单位：亿元)：2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 明细 金额 金额 金额 金额 金额 一般预算支出 29.49 32.03 35.16 35.98 39.2 增长率 8.6%9.8%2.3%8.9%以上表格依据财政部 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引 第二十七条，在进行财政支出能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算，并根据实际情况进行适当调整。据 14/28 此计算出苍溪县的前四年一般公共预算支出的几何增长率为 7.37%。鉴于与当地财政部门沟通和对全国大部分市县财政增长规律的研究，苍溪县以后一般公共预算支出增长为 5%。据此，我们可以保守预测算出度苍溪县一般公共预算支出数额，详见下表：年度 全县一般公共预算支出(万元)增长率 全县用于 PPP 项目的预算支出额(万元)(10%)2012 年 294,900.00 29,490.00 2013 年 320,300.00 32,030.00 2014 年 351,600.00 35,160.00 2015 年 359,800.00 35,980.00 2016 年 392,000.00 7.37%39,200.00 2017 年 411,600.00 5.00%41,160.00 2018 年 432,180.00 5.00%43,218.00 2019 年 453,789.00 5.00%45,378.90 2020 年 476,478.45 5.00%47,647.85 2021 年 500,302.37 5.00%50,030.24 2022 年 525,317.49 5.00%52,531.75 2023 年 551,583.37 5.00%55,158.34 2024 年 579,162.53 5.00%57,916.25 2025 年 608,120.66 5.00%60,812.07 2026 年 638,526.69 5.00%63,852.67 2027 年 670,453.03 5.00%67,045.30 2028 年 703,975.68 5.00%70,397.57 2029 年 739,174.46 5.00%73,917.45 2030 年 776,133.19 5.00%77,613.32 2031 年 814,939.85 5.00%81,493.98 2032 年 855,686.84 5.00%85,568.68 2033 年 898,471.18 5.00%89,847.12 2034 年 943,394.74 5.00%94,339.47 2035 年 990,564.48 5.00%99,056.45 2036 年 1,040,092.70 5.00%104,009.27 15/28 3.3、财政预算支出能力评估 3.3、财政预算支出能力评估 依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引第二十五条，“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。省级财政部门可根据本地实际情况，因地制宜确定具体比例，并报财政部备案，同时对外公布。”本次支出能力测算数据将作为逐年列入相应级别人民政府的财政预算并经同逐年列入相应级别人民政府的财政预算并经同级人大批准列支额度的依据（或由本级人大形成夸年度财政预算支出决议），应级人大批准列支额度的依据（或由本级人大形成夸年度财政预算支出决议），应纳入有权限政府的中长期财政规划。纳入有权限政府的中长期财政规划。根据 国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443 号）“三、对地方政府债务实行规模控制和预算管理”“（三）把地方政府债务分门别类纳入全口径预算管理。地方政府要将一般债务收支纳入一般公共预算管理，将专项债务收支纳入政府性基金预算管理，将政府与社会资本合作项目中的财政补贴等支出按性质纳入相应政府预算管理。地方政府各部门、各单位要将债务收支纳入部门和单位预算管理。或有债务确需地方政府或其部门、单位依法承担偿债责任的，偿债资金要纳入相应预算管理。”精神，本项目涉及的财政补贴应纳入苍溪县级财政一般公共预算管理。本 PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入，依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引第三章关于支出测算的规定测算如下：3.3.1、股权投资 3.3.1、股权投资 股权投资支出=项目资本金 x 政府占项目公司股权比例 其中：项目资本金为项目股本金 13853.75 万元，并全额按现金出资形式出资；政府占项目公司股权比例为 5%。16/28 本项目股权投资支出=692.69 万元。3.3.2、运营补贴 3.3.2、运营补贴 1、资本金补贴 社会资本资本金为项目总投资55415万元的25%(13853.75万元)减去政府占资本金的 5%(692.69 万元)即 13161.06 万元，按财金201521 号文件可用性付费计算公式补贴项目资本金：）财政运营补贴周期（年年度折现率）（合理利润率）（社会资本方项目资本金当年资本金支出数额n1*1*表 5-1 社会资本投入资本金补贴 合理利润率 8%折现率 5.00%项目资本金 13853.75 社会资本出资 13161.06 年份 n 支出额 现值 2017 0.00 0.00 2018 0.00 0.00 2019 0.00 0.00 2020 1 877.92 722.27 2021 2 921.82 722.27 2022 3 967.91 722.27 2023 4 1016.30 722.27 2024 5 1067.12 722.27 2025 6 1120.47 722.27 2026 7 1176.50 722.27 2027 8 1235.32 722.27 2028 9 1297.09 722.27 2029 10 1361.94 722.27 2030 11 1430.04 722.27 2031 12 1501.54 722.27 2032 13 1576.62 722.27 2033 14 1655.45 722.27 2034 15 1738.22 722.27 2035 16 1825.13 722.27 2036 17 1916.39 722.27 合计 22685.78 12278.54 17/28 注：n 代表折现年数，财政运营补贴周期为 17 年。2、融资补贴 项目总投资 55415 万元的 75%(41561.25 万元)债务通过融资解决，该部分债权资金回报率以实际贷款合同约定的贷款利率为准，但不超过人民银行公布的同期同档基准利率的 130%（目前人民银行基准利率为 4.9%，即 6.37%）作为融资上限。本方案的融资成本按 6.37%进行测算。超出融资上限部分由社会资本方自行负责，由此产生的增值税及附加税由政府方承担。因融资产生的增长税不能抵扣，故融资产生的增值税由政府全额承担。债务融资补贴计算公式：采用等额本息方法。111*nn融资利率）（融资利率）（融资利率当年融资本金当年融资本息补贴 融资补贴测算表 年份 合同年 融资额度（万元）还本 付息 剩余本金 本息合计 2017 1 8312.25 8312.25 2018 2 22166.00 30478.25 2019 3 11083.00 41561.25 2020 4 1425.58 2647.45 40135.67 4073.03 2021 5 1516.39 2556.64 38619.28 4073.03 2022 6 1612.99 2460.05 37006.29 4073.03 2023 7 1715.73 2357.30 35290.56 4073.03 2024 8 1825.03 2248.01 33465.53 4073.03 2025 9 1941.28 2131.75 31524.25 4073.03 2026 10 2064.94 2008.09 29459.31 4073.03 2027 11 2196.48 1876.56 27262.84 4073.03 2028 12 2336.39 1736.64 24926.44 4073.03 2029 13 2485.22 1587.81 22441.22 4073.03 2030 14 2643.53 1429.51 19797.70 4073.03 2031 15 2811.92 1261.11 16985.78 4073.03 2032 16 2991.04 1081.99 13994.74 4073.03 2033 17 3181.57 891.46 10813.17 4073.03 2034 18 3384.24 688.80 7428.93 4073.03 2035 19 3599.81 473.22 3829.12 4073.03 2036 20 3829.12 243.91 (0.00)4073.03 合计 41561.25 41561.25 27680.33 473332.56 69241.58 18/28 3、运营期运营维护成本补贴 项目运营成本指项目整体运营费用，主要包括人工费、基础设施和室内设备设施维修费、大修费、管理费用等。人工费用：按国家要求每 20 张病床配一名保安，本项目规模为 1200 张病床，故保安人员需要 60 名，每名保安每月工资按 2500 元估算。一年共计 180 万元。保洁人员按床位之比 1：30 测算，故保洁人员需要 40 名，保洁人员每人每月工资按 1600 元估算。一年共计 76.70 万元。一般物业物业管理人员暂按 20 人估算，一般物业管理人员每人每月工资按3000 元估算。一年共计 72 万元。一般管理人员（组长）暂按 10 人估算，一般管理人员（组长）每人每月工资按 5000 元估算。一年共计 60 万元。基础设施和室内设备设施维修费：基 础 设 施 维 修 费 按 建 筑 工 程 费 用 的 1.5%估 算，即 建 筑 工 程 费*1.5%=37699.49*1.5%=565.49 万元。设备设施维修费按设备购置费的 3%估算，即设备购置费*3%=7000*3%=210万元。大修费用：运营期限内确需发生大、中修和自然灾害水毁等支出费用，由项目公司向项目实施机构或政府报批后，按规定编制预算进行财评后执行，经政府审计后以实际发生额按实支付。因现在国内通货膨胀率约 2%，故以上金额每年按 2%的速率递增。19/28 年份 合同年 人员工资 维修费 摊销 经营成本 总成本 政府成本补贴 合计 7780.69 15519.21 55415.00 23299.90 78714.90 23299.90 2017 1 2018 2 2019 3 2020 4 388.80 775.49 3259.71 1164.29 4424.00 1164.29 2021 5 396.58 791.00 3259.71 1187.58 4447.28 1187.58 2022 6 404.51 806.82 3259.71 1211.33 4471.04 1211.33 2023 7 412.60 822.96 3259.71 1235.56 4495.26 1235.56 2024 8 420.85 839.42 3259.71 1260.27 4519.97 1260.27 2025 9 429.27 856.21 3259.71 1285.47 4545.18 1285.47 2026 10 437.85 873.33 3259.71 1311.18 4570.89 1311.18 2027 11 446.61 890.80 3259.71 1337.41 4597.11 1337.41 2028 12 455.54 908.61 3259.71 1364.15 4623.86 1364.15 2029 13 464.65 926.79 3259.71 1391.44 4651.14 1391.44 2030 14 473.95 945.32 3259.71 1419.27 4678.97 1419.27 2031 15 483.42 964.23 3259.71 1447.65 4707.36 1447.65 2032 16 493.09 983.51 3259.71 1476.60 4736.31 1476.60 2033 17 502.95 1003.18 3259.71 1506.14 4765.84 1506.14 2034 18 513.01 1023.25 3259.71 1536.26 4795.96 1536.26 2035 19 523.27 1043.71 3259.71 1566.98 4826.69 1566.98 2036 20 533.74 1064.58 3259.71 1598.32 4858.03 1598.32 4、各年度使用者付费收入测算 药品供应链的 70%交由项目公司进行运营，药品供应链的利润率为药品收入的 10%，根据以往的数据估算，运营期第一年的药品收入约为 735.96 万元。停车场车位共 724 个（地上停车位 30 个，地下停车位 694 个），停车位按每4 小时 3 元估算。预测 80%的停车位每天占用时间为 8 小时，20%的停车位每天占用时间为 24 小时。食堂和超市预测一年的净收益为 40 万元。收入以后每 3 年递增 10%。20/28 药品供应链收入 停车位 食堂、超市收入 总收入 年份 合同年 15849.91 4097.66 861.45 20809.01 2017 1 2018 2 2019 3 2020 4 735.96 190.27 40.00 966.23 2021 5 735.96 190.27 40.00 966.23 2022 6 735.96 190.27 40.00 966.23 2023 7 809.56 209.29 44.00 1062.85 2024 8 809.56 209.29 44.00 1062.85 2025 9 809.56 209.29 44.00 1062.85 2026 10 890.51 230.22 48.40 1169.14 2027 11 890.51 230.22 48.40 1169.14 2028 12 890.51 230.22 48.40 1169.14 2029 13 979.56 253.25 53.24 1286.05 2030 14 979.56 253.25 53.24 1286.05 2031 15 979.56 253.25 53.24 1286.05 2032 16 1077.52 278.57 58.56 1414.66 2033 17 1077.52 278.57 58.56 1414.66 2034 18 1077.52 278.57 58.56 1414.66 2035 19 1185.27 306.43 64.42 1556.12 2036 20 1185.27 306.43 64.42 1556.12 21/28 政府运营补贴汇总表：项目名称 合同年 运营维护补贴 政府可用性补贴（资本金）政府可用性补贴（贷款）使用者付费收入 政府支出总额 计算方式 财政部公式 =+-合计 23,299.90 22,685.78 69,241.58 20,809.01 94,418.25 2017 1-2018 2-2019 3-2020 4 1,164.29 877.92 4,073.03 966.23 5,149.02 2021 5 1,187.58 921.82 4,073.03 966.23 5,216.20 2022 6 1,211.33 967.91 4,073.03 966.23 5,286.04 2023 7 1,235.56 1,016.30 4,073.03 1,062.85 5,262.04 2024 8 1,260.27 1,067.12 4,073.03 1,062.85 5,337.57 2025 9 1,285.47 1,120.47 4,073.03 1,062.85 5,416.13 2026 10 1,311.18 1,176.50 4,073.03 1,169.14 5,391.58 2027 11 1,337.41 1,235.32 4,073.03 1,169.14 5,476.63 2028 12 1,364.15 1,297.09 4,073.03 1,169.14 5,565.14 2029 13 1,391.44 1,361.94 4,073.03 1,286.05 5,540.36 2030 14 1,419.27 1,430.04 4,073.03 1,286.05 5,636.29 2031 15 1,447.65 1,501.54 4,073.03 1,286.05 5,736.18 2032 16 1,476.60 1,576.62 4,073.03 1,414.66 5,711.60 2033 17 1,506.14 1,655.45 4,073.03 1,414.66 5,819.96 2034 18 1,536.26 1,738.22 4,073.03 1,414.66 5,932.86 2035 19 1,566.98 1,825.13 4,073.03 1,556.12 5,909.03 2036 20 1,598.32 1,916.39 4,073.03 1,556.12 6,031.63 22/28 3.3.3、风险承担 3.3.3、风险承担 根据财政部 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金 201521 号）第二十一条：风险承担支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任，可采用比例法、情景分析法及概率法进行测算。如果 PPP 合同约定保险赔款的第一受益人为政府，则风险承担支出应为扣除该等风险赔款金额的净额。比例法。在各类风险支出数额和概率难以进行准确测算的情况下，可以按照项目的全部建设成本和一定时期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出。情景分析法。在各类风险支出数额可以进行测算、但出现概率难以确定的情况下，可针对影响风险的各类事件和变量进行“基本”、“不利”及“最坏”等情景假设，测算各类风险发生带来的风险承担支出。计算公式为：风向承担支出数额=基本情景下财政支出数额基本情景出现的概率+不利 情景下财政支出数额不利情景出现的概率+最坏情境下财政支出数额最坏情景出现的概率 概率法。在各类风险支出数额和发生概率均可进行测算的情况下，可将所有可变风险参数作为变量，根据概率分布函数，计算各种风险发生带来的风险承担支出。根据政府和社会资本合作项目物有所值评价指引（试行）（财金2015 167 号）附件 2 物有所值定量分析方法比例法描述，比例法主要是按照项目建设运营成本的一定比例确定风险承担成本，适用于风险后果值和风险概率难以测算的情形。风险承担成本=项目建设运营成本风险承担比例 通常风险承担成本不超过项目建设运营成本的 20%，可转移风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例一般为 70%-85%。由于本项目的风险概率和风险后果值难以预测，因此风险承担成本采用比例法计算。本项目风险成本为项目建设运营成本的 10%，