商业专项计划书.doc

商业计划书企业实施总结-2第一章 企业概况1、1企业性质-31、2企业任务-31、3组织结构-31、4机构设置及其职责-41、5人力资源管理-5第二章 市场分析2、1市场需求估计-72、2市场价格估计-9第三章 企业战略3、1战略目标-123、2战略定位-123、3发展战略-123、4战略路径-12第四章 营销策略4、1产品策略-144、2广告策略-144、3估计订单-16第五章 生产管理5、1生产工艺步骤-195、2生产计划-19第六章 财务分析6、1各年财务报表-21企业实施总结产品P系列产品中，P1产品为基础产品，P2为局部改良产品，P3、P4为高端产品。在第十二个月销售P1产品，1、5年以后以P2、P3产品为主，P1产品为辅进行销售。P4产品因为成本高，利润低，从企业盈利角度出发，决定不予研发。市场市场分为当地市场、区域市场、中国市场、亚洲市场、国际市场，即使产品单价逐场递增，不过从市场价格估计来看，当地市场和区域市场价格略高，国际市场开拓时间较长，从企业盈利角度出发，决定以当地市场和区域市场为关键市场，国际市场为次要市场进行产品销售。财务企业在第一、二年发展生产能力，利润不理想，但在第三年开始盈利，且第四年还清贷款，第六年资产达成333M，拥有7条生产线，包含2条半自动，5条全自动，同时拥有A，B两个厂房，估计企业在以后经营中也能稳步增加，含有良好盈利、运行、偿债能力。第一章 企业概况1、1企业性质我们模拟企业名称为拓新责任，企业长久一来重视于p系列产品生产和经营。现在生产P1产品在当地市场销量和反响全部很好，同时企业拥有自己生产厂房和生产设备，尽管设备比较落后，不过运行状态良好。1、2企业任务一家权威机构对P产品进行了市场估计，认为P产品将会从现在较低水平发展成为一个较高产品。所以，企业现阶段任务为1、投资新产品开发，使企业市场地位得到深入提升。2、开发当地市场以外其它新市场，深入拓展市场领域。3、扩大生产规模, 采取现代化生产手段, 努力提升生产效率。1、3组织结构我企业将采取职能式组织形式董事会CEO生产部产品研发部股东会财务部销售部1、4机构设置及其职责股东会决定企业经营方针和投资计划；选举和更换非由职员代表担任董事、监事，决定相关董事、监事酬劳事项；审议同意董事会汇报；审议同意监事会或监事汇报；审议同意企业年度财务预算方案、决算方案；审议同意企业利润分配方案和填补亏损方案；对企业增加或降低注册资本作出决议；对发行企业债券作出决议；对企业合并、分立、解散、清算或变更企业形式作出决议；修改企业章程；企业章程要求其它职权。董事会召集股东会会议，并向股东会汇报工作；实施股东会决议；决定企业经营计划和投资方案；制订企业年度财务预算方案、决算方案；制订企业利润分配方案和填补亏损方案；制订企业增加或降低注册资本和发行企业债券方案；制订企业合并、分立、解散或变更企业形式方案；决定企业内部管理机构设置；决定聘用或解聘企业经理及其酬劳事项，并依据经理提名决定聘用或解聘企业副经理、财务责任人及其酬劳事项；制订企业基础管理制度；企业章程要求其它职权CEO主持企业生产经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施企业年度经营计划和投资方案；拟订企业内部管理机构设置方案；拟订企业基础管理制度；制订企业具体规章；提请聘用或解聘企业副经理、财务责任人；决定聘用或解聘除应由董事会决定聘用或解聘以外负责管理人员；董事会授予其它职权。 财务部负责企业财务方面一系列工作，包含企业融资决议、投资决议资本结构确定、利润分配标正确实定等。领导财政部管理企业日常会计和税收工作。生产部负责企业生产计划工作，包含企业每十二个月生产数量，生产线变更，转产提议等。销售部负责企业发展和用户企划方案制订和实施，广告创意、制作指导和管理；企业产品品牌长远计划及推广；企业形象系统维护。产品研发部负责关键技术完善、新产品研发及产品检测工作，研究所不停地进行技术创新，质检部进行成品检测，为企业长远战略发展提供技术上动力和保障。1、5人力资源管理为了满足企业发展需要，实现营销网络建立和技术更新升级，企业将招聘部分营销、市场推广等类人才，加大对职员培训力度，加强企业组织建设，树立企业良好企业形象，建立起统一规范企业拓展制度。岗 位主 要 职 责操 作 职 责CEO沙彦静综合小组各个角色提供信息决定本企业每件事情做，还是不做对每件事情决议和整体运行负责 组织每十二个月计划和预算工作 根据操作手册步骤，一步步实施操作CFO邹颖制订财务预算控制现金流制订融资策略进行财务分析为CEO决议提供必需财务信息 完成现金流估计计算 支付各项财务费用 支付各项投资 管理贷款借贷和偿还 管理应收帐款和应付帐款 编制每十二个月财务报表CSO靳莉阳透彻进行市场分析了解竞争对手情况研究市场进入策略研究产品研发策略研究广告投入策略了解产能和产品资源为CEO决议提供必需市场信息 制订广告计划 参与销售定单竞单 帮助COO根据定单组织生产 根据定单进行销售 帮助CFO统计销售额和直接成本计算 帮助CFO进行应收款管理COO刘梦冉估计研发产品盈亏平衡计算生产产能估计采购策略制订设备和厂房投资计划控制库存，降低资金占用风险为CEO决议提供必需生产信息 依据销售计划制订全方面生产计划 预定原材料 实施原材料采购 实施生产计划 实施产品研发计划 购置/出售生产线 购置/出售厂房财务助理于铁响帮助CFO进行费用管理 统计财务数据 帮助编制报表商业间谍吴佳燚帮助CSO进行市场分析了解其它组经营情况为CEO决议提供必需商业情报CEO 沙彦静九院10级会计专业，负责协调小组各成职员作，确保内部团结，主持会议，进行决议。CFO 邹颖九院10级会计专业，负责制订每十二个月财务报表，确保资金不停流，进行财务分析和估计。CSO 靳莉阳九院10级电子商务专业，负责调研市场情况，制订广告计划，制订每十二个月销售计划。COO 刘梦冉九院10级信息管理专业，负责生产线购置，原料计算，制订每十二个月生产计划。财务助理 于铁响九院09级工业工程专业，负责和CSO、COO接洽，为CFO提供数据支持。商业间谍 吴佳燚七院10级飞行技术专业，负责帮助CSO进行市场分析，窃取商业情报。第二章 市场分析2、1市场需求估计当地市场当地市场将会连续发展，用户对低端产品需求可能要下滑。伴伴随需求降低，低端产品价格很有可能会逐步走低。后几年，伴随高端产品成熟，市场对P3、P4产品需求将会逐步增大。同时伴随时间推移，用户质量意识将不停提升，后几年可能会对厂商是否经过了ISO9000认证和ISO14000认证有更多要求。区域市场区域市场用户对P系列产品喜好相对稳定，所以市场需求量波动也很有可能会比较平稳。因其紧邻当地市场，所以产品需求量走势可能和当地市场相同，价格趋势也应大致一样。该市场用户比较乐于接收新事物，所以对于高端产品也会比较有爱好，但因为受到地域限制，该市场需求总量很有限。而且这个市场上用户相对比较挑剔，所以在后几年用户会对厂商是否经过了ISO9000认证和ISO14000认证有较高要求。中国市场因P1产品带有较浓地域色彩，估量中国市场对P1产品不会有持久需求。但P2产品因为更适合于中国市场，所以估量需求会一直比较平稳。伴随对P系列产品新技术逐步认同，估量对P3产品需求会发展较快，但这个市场上用户对P4产品却并不是那么认同。当然，对于高端产品来说，用户一定会更重视产品质量确保。亚洲市场这个市场上用户喜好一向波动较大，不易把握，所以对P1产品需求可能起伏较大，估量P2产品需求走势也会和P1相同。但该市场对新产品很敏感，所以估量对P3、P4产品需求会发展较快，价格也可能不菲。另外，这个市场消费者很看中产品质量，所以在后几年里，假如厂商没有经过ISO9000和ISO14000认证，其产品可能极难销售。国际市场进入国际市场可能需要一个较长时期。有迹象表明，现在这一市场上用户对P1产品已经有所认同，需求也会比较旺盛。对于P2产品，用户将会谨慎地接收，但仍需要一段时间才能被市场所接收。对于新兴高端技术，这一市场上用户将会以观望为主，所以对于P3和P4产品需求将会发展极慢。因为产品需求关键集中在低端，所以用户对于ISO要求并不如其它多个市场那么高，但也不排除在后期会有这方面需求。2、2市场价格估计当地市场P1价格有所下降，但总体较稳定。P2价格有升有降，不稳定。P3价格上升，较稳定。P4价格最高，呈上升趋势。区域市场P1价格比较稳定，没有大幅度波动，但仍最低。P2价格较之当地市场稳定，但仍有波动。P3价格最高，呈上升趋势。P4价格和P3相差不多。中国市场P1价格有所下降。P2价格仍下降，P3价格稳定并呈上升趋势。P4价格和P3相差不多。亚洲市场P1价格较稳定，不过全部市场中平均水平最低。P2价格稳定，但平均水平是全部市场中最低。P3价格呈上升趋势。P4价格和P3相差不多。国际市场P1价格较稳定，波动小。P2价格稳定，呈上升趋势。P3价格最高。第三章 企业战略3、1战略目标本企业作为进入该领域先行企业，将抓住机遇，主动开拓市场，总体实施三步走战略目标。第一步，以技术为先导，坚持技术创新，扩大技术优势，以不停创新产品开拓局部市场，在第1、5年形成技术领先研发型企业。第二步，以管理为手段，降低内部成本，整合各部资源，开拓区域市场、中国市场、亚洲市场和国际市场。第三步，以品牌为关键，树立企业形象，建立行业声誉，以高价值品牌为基础，进行国际化经营。 3、2战略定位3、2、1关键业务致力于研发P2、P3产品，以P2、P3产品为主打产品，P1为辅助产品进行销售。3、2、2关键市场从市场价格估计来看，当地市场和区域市场价格略高，国际市场开拓时间较长，从企业盈利角度出发，决定以当地市场和区域市场为关键市场，国际市场为次要市场进行产品销售。3、3发展战略经过行业分析和目标市场分析，企业将采取密集成长战略，抓住市场契机，充足利用政府扶持，加大投资，加强产品研发，快速占领市场，在实现企业价值最大化同时，实现社会价值最大化，最终经过强化关键竞争力逐步走向世界。3、4战略路径稳固当地市场；产品系列优化；销售网络化；服务体系一体化；进军区域市场和中国市场辐射全国；服务个性化；进军国际市场,，P1、P2P3产品三管齐下第一阶段第二阶段第三阶段36 年第四章 营销策略4、1产品策略P1在各个市场全部有需求，且前几年需求较大，P2、P3利润高，P4成本高，利润和P3相差不大，从企业盈利角度出发，决定以P2、P3为主打产品，P1为辅助产品进行销售，达成企业利润最大化。4、2广告策略P4P3P21P1140009000单额广告产品 第十二个月（当地）P42P31P2P1140009000单额广告产品 第二年（区域）P42P31P2P1140009000单额广告产品 第三年（中国）P43P32P2P1140009000单额广告产品 第四年（亚洲）P44P33P2P1140009000单额广告产品 第五年 （国际）4、3估计订单第十二个月订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利LP1-5/10当地P15281018LP1-1/10当地P121147LP1-3/10当地P1422814总数612239第二年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利RP1-1/4区域P121147RP1-3/4区域P121147RP1-4/4区域P11624RP3-1/2区域P3219811总数471829第三年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利RP1-2/4区域P11523LP2-3/6当地P2218612LP2-5/6当地P2218612LP3-2/4当地P33281216RP3-1/3区域P311046RP3-2/3区域P33291217RP3-3/3区域P3220812LP3-3/4当地P31945总数1375483第四年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利LP1-6/6当地P12945RP1-2/3区域P121046RP1-3/3区域P11523LP1-2/6当地P131468RP2-3/6区域P24381226LP3-4/6当地P311046LP3-2/6当地P33291217LP3-3/6当地P3219811RP3-2/5区域P3220812RP3-3/5区域P33301218RP3-5/5区域P311046总数19476118第五年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利CP1-2/7国际P1318612CP1-4/7国际P121248CP1-7/7国际P1318612RP2-4/5区域P2326917CP2-3/4国际P21936LP3-3/6当地P3220614RP3-3/5区域P33321220RP3-4/5区域P33321220RP3-5/5区域P311147DP3-2/5中国P311046总数18876112第六年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利RP1-2/2区域P12945CP1-1/6国际P1316610CP1-2/6国际P121147CP1-6/6国际P11523CP2-1/6国际P21936CP2-3/6国际P2326620LP3-2/7当地P3221813RP3-1/6区域P33331221RP3-3/6区域P34441628RP3-4/6区域P311147RP3-5/6区域P3222814总数20776131第五章 生产管理5、1生产工艺步骤接收订单质量检测包装成本出厂购置原料生产线生产线生产线生产线生产线生产线生产线5、2生产计划第十二个月生产计划计划项目/季度1.11.21.31.4产品研发投资P2，P4接收并支付已订原料5*R1,10*R24*R3下原料订单4*R3,5*R1,10*R2更新生产/完工入库1*P12*P11*P1生产线调整/投资新设备2全自动开始新生产交货交11*P1维修厂房租用B第二年生产计划计划项目/季度2.12.22.32.4产品研发投资接收并支付已订原料7*R1,22*R211*R3下原料订单7*R1,22*R2,11*R3更新生产/完工入库2*P12*P11*P1,2*P32*P2,2*P3生产线调整/投资新设备1半自动，1全自动1全自动1全自动开始新生产交货交5*P1,2*P3第三年生产计划计划项目/季度3.13.23.33.4产品研发投资接收并支付已订原料28*R2,12*R312*R3下原料订单12*R1,28*R2,12*R3更新生产/完工入库2*P2,2*P32*P32*P2,3*P31*P1,3*P3生产线调整/投资新设备开始新生产交货交1*P1,4*P2,10*P3第四年生产计划计划项目/季度4.14.24.34.4产品研发投资接收并支付已订原料28*R2,12*R312*R3下原料订单12*R1,28*R2,12*R3更新生产/完工入库2*P1，2*P2，3*P32*P1,3*P32*P2,2*P1,3*P32*P1,3*P3生产线调整/投资新设备开始新生产交货交8*P1,4*P2,12*P3第五年生产计划计划项目/季度5.15.25.35.4产品研发投资接收并支付已订原料28*R2,12*R312*R3下原料订单12*R1,28*R2,12*R3更新生产/完工入库2*P1，2*P2，3*P32*P1,3*P32*P2,2*P1,3*P32*P1,3*P3生产线调整/投资新设备开始新生产交货交8*P1,4*P2,12*P3第六年生产计划计划项目/季度6.16.26.36.4产品研发投资接收并支付已订原料28*R2,12*R312*R3下原料订单12*R1,28*R2,12*R3更新生产/完工入库2*P1，2*P2，3*P32*P1,3*P32*P2,2*P1,3*P32*P1,3*P3生产线调整/投资新设备开始新生产交货交8*P1,4*P2,12*P3 第六章 财务分析6、1财务报表第十二个月财务报表损益表销售额+33直接成本12毛利=21综合费用24折旧前利润=-3折旧费用8支付利息前利润=-11财务费用4营业外收入+0营业外支出0税前利润=-15所得税0净利润=-15资产负债表固定资产：负债：土地建筑32长久负债40机器设备35短期负债0固定资产累计67应付款0流动资产：应交税0现金19总负债40应收款0权益：在制品0股东资本45成品2利润留存18原料0本年利润-15总流动资产21全部者权益48总资产88负债加权益88现金流量量跟踪表1季度2季度3季度4季度期初库存现金118524741支付上年应交税2市场营销投入1折现费用/利息（短期贷款） 0000短期贷款到帐0000支付到期短期贷款0000应收款到期0000原料采购支付现金25000产品研发投资3333生产线投资32000变更费用 0000加工费用2122收到现金前全部支出6645 5支付管理费用1111利息（长久贷款）4长久贷款到帐0支付到期长久贷款0设备维护费用4租金3购置新建筑0市场开拓投资3ISO认证投资2其它（开支+收入-）0000库存现金余额52474119第二年财务报表损益表销售额+47直接成本18毛利=29综合费用22折旧前利润=7折旧费用13支付利息前利润=-6财务费用4营业外收入+0营业外支出0税前利润=-10所得税0净利润=-10资产负债表固定资产：负债：土地建筑32长久负债40机器设备88短期负债60固定资产累计120应付款0流动资产：应交税0现金8总负债100应收款0权益：在制品0股东资本45成品10利润留存3原料0本年利润-10总流动资产18全部者权益38总资产138负债加权益138现金流量量跟踪表1季度2季度3季度4季度期初库存现金52735234支付上年应交税0市场营销投入2折现费用/利息（短期贷款）0003短期贷款到帐60000支付到期短期贷款 0000应收款到期0000原料采购支付现金14000产品研发投资3 333生产线投资1616160变更费用0100加工费用4124收到现金前全部支出39211823支付管理费用1111利息（长久贷款）4长久贷款到帐0支付到期长久贷款0设备维护费用7租金3购置新建筑0市场开拓投资2ISO认证投资2其它（开支+收入-）0000库存现金余额7352348第三年财务报表损益表销售额+137直接成本54毛利=83综合费用17折旧前利润=66折旧费用13支付利息前利润=53财务费用7营业外收入+0营业外支出0税前利润=46所得税12净利润=34资产负债表固定资产：负债：土地建筑32长久负债20机器设备81短期负债60固定资产累计113应付款0流动资产：应交税12现金29总负债92应收款0权益：在制品0股东资本45成品22利润留存-7原料0本年利润34总流动资产51全部者权益72总资产164负债加权益164现金流量量跟踪表1季度2季度3季度4季度期初库存现金 65857872支付上年应交税0市场营销投入3折现费用/利息（短期贷款）0000短期贷款到帐60003支付到期短期贷款0000应收款到期0000原料采购支付现金32000产品研发投资0000生产线投资0000变更费用0000加工费用4653收到现金前全部支出39656支付管理费用1111利息（长久贷款）4长久贷款到帐20支付到期长久贷款0设备维护费用7租金3购置新建筑0市场开拓投资1ISO认证投资1其它（开支+收入-）0000库存现金余额85787229第四年财务报损益表销售额+194直接成本76毛利=118综合费用18折旧前利润=110折旧费用0支付利息前利润=110财务费用4营业外收入+0营业外支出0税前利润=106所得税27净利润=79资产负债表固定资产：负债：土地建筑32长久负债0机器设备81短期负债20固定资产累计113应付款0流动资产：应交税27现金17总负债47应收款46权益：在制品0股东资本45成品22利润留存27原料0本年利润79总流动资产85全部者权益151总资产198负债加权益198现金流量量跟踪表1季度2季度3季度4季度期初库存现金166453651支付上年应交税12市场营销投入4折现费用/利息（短期贷款）2000短期贷款到帐0000支付到期短期贷款40000应收款到期46000原料采购支付现金78000产品研发投资0000生产线投资0000变更费用0000加工费用10842收到现金前全部支出146842支付管理费用1111利息（长久贷款）2长久贷款到帐0支付到期长久贷款20设备维护费用7租金3购置新建筑0市场开拓投资0ISO认证投资1其它（开支+收入-）0000库存现金余额65565117第五年财务报表损益表销售额+188直接成本76毛利=112综合费用15折旧前利润=97折旧费用0支付利息前利润=97财务费用0营业外收入+0营业外支出0税前利润=97所得税24净利润=73资产负债表固定资产：负债：土地建筑56长久负债0机器设备81短期负债0固定资产累计137应付款0流动资产：应交税24现金39总负债24应收款50权益：在制品0股东资本45成品22利润留存106原料0本年利润73总流动资产111全部者权益224总资产248负债加权益248现金流量量跟踪表1季度2季度3季度4季度期初库存现金 211677873支付上年应交税27市场营销投入4折现费用/利息（短期贷款）0 000短期贷款到帐0000支付到期短期贷款80000应收款到期302000原料采购支付现金52000产品研发投资0000生产线投资0000变更费用0000加工费用10 842收